Организация финансовой деятельности ОАО МДМ "Банк"

15

Федеральное агентство по образованию

Уральский гуманитарный институт

Факультет экономический

Кафедра экономики и финансов

Отчет

по преддипломной практике

Свердловский филиал ОАО «МДМ Банк»

Екатеринбург 2010



Содержание

Введение

Характеристика организации

Анализ экономического положения «МДМ Банк»

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение

Преддипломная практика проводилась в Свердловском филиале ОАО «МДМ Банк». Сроки проведения практики с 15февраля 2010 года по 21 марта 2010 года.

Основной целью практики является самостоятельная и творческая работа по приобретению профессионального опыта, организации собственной научно-исследовательской деятельности, получение навыков аналитической работы, закрепление теоретических методологических знаний, приобретение навыков управления финансами предприятия, сбор необходимой информации для написания дипломной работы.

Задачи практики:

1. Ознакомление со структурой, основными вопросами деятельности, документацией организации.

2. Изучение деятельности отдельных отделов, специалистов-финансистов, приобретение общих навыков работы в условиях организации.

3. Применение на практике знаний, полученных при изучении специальных экономических дисциплин.

4. Сбор информации для проведения обобщенного анализа финансового состояния организации.

5. Проведение анализа финансовой деятельности предприятия.

6. Обобщение полученных в ходе анализа результатов, формулировка выводов и предложений.

Руководителем практики является - зам. директора Свердловского филиала ОАО «МДМ Банк» Тюрина Людмила Владимировна.



Характеристика организации

«МДМ Банк» ведет свою историю с сентября 1993 года, когда на базе уже существующей сети валютно-обменных пунктов Андрей Мельниченко создал Финансово-кредитную компанию «Банковское учреждение - Бюро МДМ». Но официальной датой основания «МДМ Банк» принято считать 17 декабря 1993 года - именно тогда он получил свою первую банковскую лицензию и свое название «Московский Деловой Мир». Принятая в 2006 году стратегия определила на следующие несколько лет главные принципы развития «МДМ Банк»: универсальность, узнаваемость, расширение филиальной сети и оптимизация инфраструктуры. Стратегия предусматривает дальнейшее развитие банка как универсальной кредитной организации, существенное усиление его позиций в Москве и в регионах, а также сосредоточение ресурсов на приоритетных для банка сегментах рынка - розничных клиентах и предприятиях малого бизнеса, при условии оптимизации затрат и бизнес-процессов.

Основная задача «МДМ» Банка - стать ведущим российским частным кредитным учреждением, выступающим в качестве лучшего финансового партнера для своей клиентской аудитории. Для достижения этой цели у банка есть все необходимое - компетентное руководство, квалифицированный персонал, высокие стандарты корпоративного управления, развитая сеть точек продаж, широкий спектр услуг, качественный сервис, репутация стабильного и надежного финансового института.

3 декабря 2008 года крупнейшие акционеры «МДМ» Банка и «УРСА» Банка объявили о решении объединить свои доли в банковский холдинг. В результате рыночного, дружественного и равноправного слияния при полной поддержке акционеров будет создан ведущий частный универсальный банк России, выгодно отличающийся от конкурентов по размеру капитала, масштабам бизнеса и широкому присутствию в регионах.



Данное слияние не имеет аналогов в России по масштабу и значению и обеспечит очень сильную позицию на рынке: после объединения универсальный системообразующий банк с активами в размере 523 млрд. рублей и капиталом в размере 72 млрд. рублей станет одним из лидирующих финансовых институтов России.

В состав акционеров ОАО «МДМ» Банк входят иностранные инвесторы. 17,58% акций банка принадлежат Европейскому банку реконструкции и развития, 6,37% - германской корпорации, 4,25% управляется швейцарским инвестиционным банком.

«МДМ» Банк является универсальным банком, активно развивающим как работу с розничными клиентами, так и услуги для корпоративного сектора. ОАО «МДМ» Банк - участник системы страхования вкладов.

Численность работников в Свердловском филиале ОАО «МДМ» Банк г. Серова составляет 67 человек.

Анализ экономического положения «МДМ Банка»

Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

капитала;

активов;

доходности;

ликвидности;

качества управления;

прозрачности структуры собственности банка.

Оценка капитала, активов, доходности и ликвидности банка

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

Оценка экономического положения банка увеличилась за счет нераспределенной прибыли отчетного периода (1.609.584), субординированного кредита (533.733) и фактически сформированного резерва (165.385).

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:

К

ПК2 = --------- x 100% = (35.850.211 / 313.510.868) * 100% = 11,43,

А - А риск 0

где:

К - собственные средства (капитал) банка.

А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" формы 0409806 "Бухгалтерский баланс публикуемая форма. А риск 0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя А риск 0 формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:

Кдоп

ПК3 = ---- x 100%,

Косн

где:

Кдоп - дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П. Представляет собой значение показателя "Дополнительный капитал, итого" формы 0409134;

Косн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П. Представляет собой значение показателя "Основной капитал, итого" формы 0409134.

Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка по следующей формуле:

А - (РП + (РР - Р) + ПП)

где:

А 20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку базисных активов и их рыночными стоимостями и (или) между рыночными стоимостями срочных сделок на продажу базисных активов и их номинальными стоимостями).

ПП - положительная переоценка по хеджирующим сделкам, принятая в уменьшение резервов на возможные потери по срочным сделкам в соответствии с Положением Банка России N 283-П. Определяется на основе данных формы 0409155.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (далее - группа показателей оценки доходности).

Показатель прибыльности активов (ПД1 )0 определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по следующей формуле:

ФР - ЧДраз

ПД1 = ---------- x 100% = 4.672.433 - 281.380 / 313.510.868 * 100% = 1,4,

0 Аср

где:

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль до налогообложения" (символ 01000) либо "Убыток до налогообложения" (символ 02000) формы 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102). Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходности Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориального учреждения Банка России, подготовленного на основании соответствующего обращения банка, вправе принять решение об определении финансового результата банка (ФР) без учета: - расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса; - расходов (убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований) для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка;

ЧД раз - чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходами и расходами от разовых операций банка.

К доходам от разовых операций относятся прочие доходы (итог раздела 7 главы I формы 0409102), за исключением штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102), других доходов, относимых к прочим (символ 17306 формы 0409102) и доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году (итог подраздела 2 раздела 7 главы I формы 0409102), а также другие операционные доходы от выбытия (реализации) имущества (символ 16302 формы 0409102).

К расходам от разовых операций относятся расходы банка по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102), судебные и арбитражные издержки (символ 26407 формы 0409102), штрафы, пени, неустойки по другим банковским операциям и сделкам (символ 27102 формы 0409102), прочим (хозяйственным) операциям (символ 27103 формы 0409102), платежи в возмещение причиненных убытков (символ 27301 формы 0409102), от списания недостач материальных ценностей (символ 27302 формы 0409102), денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам и монетам (символ 27303 формы 0409102), а также расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (символ 27307 формы 0409102);

Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

Показатель прибыльности капитала (ПД2 )0 определяется как

процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала по следующей формуле:

ФР - ЧДраз - Н

ПД2 = -------------- x 100% = 4.672.433 - 281.380 - 1.463.833 / 38.675.193 = 0 Кср = 7,56,

где:

Н - начисленные налоги. Представляет собой показатель "Начисленные (уплаченные) налоги" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 1376-У (далее - форма 0409807) (любой показатель формы 0409807 определяется в соответствии с "Разработочной таблицей для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)";

К ср - средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней

хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле:

Рау

ПД4 = --- x 100% = 11.009.853 / 17.666.045 * 100% = 62,3,

ЧД

где:

Рау - административно-управленческие расходы. Представляют собой итог раздела 6 главы II формы 0409102, за исключением судебных и арбитражных издержек (символ 26407 формы 0409102), налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102), и расходов по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102);

ЧД - значение показателя "Чистые доходы (расходы)" формы 0409807.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле:

ЧДп

ПД5 = --- x 100% = 17.666.045 / 13.009.303 + 219.823.057 + 5.925.966 + 880.583 + 1.181,

Аср

* 100% = 7,37

где:

ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Рп). Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги;

Дп - процентные доходы по ссудам. Рп - процентные расходы.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле:

Дп Рп

ПД6 = ---- x 100% - ---- x 100% = 2.029.851 + 27.127.372 / 219.823.057 + 13.009.303 + ,

СЗ ОБ+ 5.925.966 - 14.293.316 -2.987.539 = 13,16

ср ср

где:

СЗср - средняя величина ссуд.

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (далее - группа показателей оценки ликвидности).

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по следующей формуле:

Лат

ПЛ1 = --------------- x 100%,

О - (Одл - Офл)

Из формы № 5(Сведения об обязательных нормативах) видно, что показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) на 3,9. Показатель текущей ликвидности банка (Н3) увеличился на 13,2. Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) уменьшился на 2,8.

где:

Лат - ликвидные активы банка.

Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.

Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:



Овм

ПЛ4 = --- x 100% = 135.102.854 - 29.921.230 / 273.188.132 - 1.590.069 - 4.577.603 =

ПС = 39,4,

где:

Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя Овм формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;

ПС - привлеченные средства.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Привлечение межбанковских кредитов (90.853.344) превышает размещение банковских кредитов (13. 009.303).

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле:

Ов

ПЛ6 = -- x 100% = 6.064.262 / 35.850.211 * 100% = 16,9,

К

где:

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле:

СЗнб

ПЛ7 = ----------- x 100% = 219.823.057 + 5.925.966 / 135.102.857 + 6.064.262 * 100% =

ПСнб + ПСдо= 160,

где:

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк; ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806; ПСдо - показатель "Выпущенные долговые обязательства" формы 0409806.



Заключение

В результате прохождения преддипломной практики я ознакомилась со структурой, основными вопросами деятельности, документацией организации. Научилась развивать навыки общения и участия в коллективных действиях, развивать определенные операционные навыки для действия и процедур, с которыми придется сталкиваться финансисту во время работы в организации. Закрепила теоретические и методологические знания, полученные при изучении общеэкономических и специальных дисциплин.

В настоящее время ОАО «МДМ Банка» является одним из крупнейших банков России, он располагает одной из крупнейших, успешно работающих сетей на территории России. МДМ Банк - это надежность, открытость и высокая эффективность объединенного банка признаны на международном уровне. МДМ Банк является универсальным банком, активно развивающий работу с розничными клиентами и услугами корпоративного сектора. Банк активно развивает свои отношения с другими банками, заключает ряд соглашений и осуществляет различные операции.

Активы Банка по публикуемой отчетности на 01.01.2009 г. составили 313.510.868 тыс. руб. Валюта баланса по данным оборотной ведомости на 01.01.2009 г. с учетом событий после отчетной даты составила 531.500.257 тыс. руб. На 01.01.2009 г. собственный капитал Банка, составил 41.500.175 тыс. руб., уставный капитал - 1.157.894 тыс. руб.

В структуре активов Банка на 01.01.2009 г. наибольшую часть составляет ссудная задолженность - 70,1 % (219.823.057 тыс. руб.). Средства в кредитных организациях составляют 4,1 % активов (13.009.303 тыс. руб.). Вложения в ценные бумаги составляют 7,9 % активов (24.655.003 тыс. руб.), средства в Центральном банке российской Федерации - 7,3 % (23.002.306 тыс. руб.) (в т.ч. обязательные резервы - 0,1 % (414.855 тыс. руб. активов) 3,9 % активов составляют денежные средства (12.169.202 тыс. руб.).

В структуре пассивов (включая собственные средства) 43,1 % (135.102.854 тыс. руб.) приходится на средства клиентов (в том числе 9,5 % (29.921.230 тыс. руб.) - средства физических лиц). Средства кредитных организаций составляют 29,0 % (90.853.344 тыс. руб.), средства, привлеченные от Центрального Банка Российской Федерации составляют 11,2 % (35.000.000 тыс. руб.), средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, - 1,9 % (6.064.262 тыс. руб.), 12,9 % (40.322.736 тыс. руб.) составляют собственные средства Банка.

Основными источниками информации, используемые для проведения анализа является: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; сведения об обязательных нормативах; отчет о движении денежных средств (см. Приложения).



Список использованных источников

1. Годовой отчет ОАО «МДМ Банк» за 2008 год.

2. «Банк для бизнеса Индивидуальный для каждого»;

3. Организационная структура предприятия;

4. Указание ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2005 - У «Об оценке экономического положения банка»;

5. www.ursabank.ru

6. www.mdmbank.ru