Содержание и виды депозитов коммерческих банков

Содержание

Введение

Содержание и виды депозитов коммерческих банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В современных условиях важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. Этим обусловлена мотивация выбора направления дипломной работы.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.

Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Такие ресурсы предполагают возникновения обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Содержание и виды депозитов коммерческих банков

Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую - прочие привлеченные средства (заемные средства). Депозиты по экономическому содержанию можно разделить на такие группы: депозиты до востребования, срочные депозиты, депозиты физических лиц, ценные бумаги.

Структура привлеченных ресурсов по кредитным организациям региона в разрезе самостоятельных коммерческих банков, филиалов иногородних банков и Сбербанку свидетельствует о том, что большая доля депозитов - у Сбербанка, а меньшая - у филиалов иногородних банков. Прочие средства (межбанковские кредиты) привлекались только самостоятельными коммерческими банками.

Структура привлеченных ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается от общей, так как учитывает индивидуальные особенности их деятельности.

В структуре депозитов как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Они представлены такими остатками свободных денежных средств:

-на расчетных (или контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

-на счетах физических лиц - предпринимателей;

-на счетах фондов различного назначения;

-на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);

-на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

-средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков - от одного дня и выше, а по другим депозитам - от 30 дней и выше. В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней (по депозитам банков); 31-90 дней; 91-180 дней; 181 день - 1 год; 1-3 года; свыше 3 лет. В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Суммы срочных депозитов должны быть неизменны в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по сберегательным вкладам.

Кроме того, срочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика.

В российских банках срочные счета являются наиболее распространенными. Основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная суммы вкладов, срок размещения, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады, выплачиваемые к определенной дате или событию. Это так называемые условные вклады, связанные, например, с достижением определенного возраста, на случай болезни, а в последние годы -- с наступлением каких-либо праздников.

Подобные вклады являются попыткой банка перейти от обезличенных срочных вкладов к инструментам, ориентированным на конкретную потребность сберегателя, в последнем случае -- потребность в накоплении денег для покупки подарка и организации праздничного торжества. Таким образом, эти вклады занимают промежуточное положение между простыми, срочными и целевыми.

В то же время недостатком подобных вкладов может служить их конкретность, т.е. они нерегулярны и носят в основном разовый характер. Учитывая данное обстоятельство, банки устанавливают дополнительные стимулы для открытия таких вкладов в виде повышенного процента, иных льгот и услуг.

Депозиты физических лиц - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом в целях хранения и получения дохода на условиях договора банковского вклада. Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именные и на предъявителя. Именной вклад - это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Привлекаются вклады населения на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

Депозиты физических лиц по срокам привлечения группируются следующим образом: до востребования до 30 дней; от 31 до 90 дней; 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет - для расчетов с использованием пластиковых карт. По депозитам до востребования выплачиваются самые низкие доходы (по Сбербанку - 2% годовых, по некоторым самостоятельным коммерческим банкам процентная ставка бывает выше).

Исходя из срока, суммы и других условий виды вкладов могут быть разные. В настоящее время в большинстве банков предлагаются такие виды вкладов:

-до востребования в рублях и иностранной валюте;

-пенсионный до востребования и срочный;

-компенсационный (от лиц, имеющих право на получение компенсации в соответствии с указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ);

-особый номерной (с сохранением анонимности владельцев);

-пополняемый вклад;

-валютные вклады: с ежемесячным начислением процентов; особые; пополняемые срочные депозиты (на 3 и 6 месяцев);

-сберегательные вклады на разные сроки: от 1 месяца и 1 дня и больше.

Короткие вклады имеют некоторые преимущества для обеих сторон. Банку они облегчают управление процентным риском. Особенно ценным это качество оказывается в периоды, когда из-за общего снижения доходности активов банк вынужден искать пути удешевления своих обязательств. Принимать такие непопулярные меры, как снижение процентных ставок, легче по новым депозитам, чем по уже заключенным.

Тяготение вкладчиков к более коротким срокам размещения свободных денежных средств во вклады объясняется неуверенностью в жизнеспособности банков, отсутствием гарантированности вкладов, а также возможности более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получить больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Для оценки рационального использования средств, привлекаемых во вклады, учреждения банков в соответствии с указаниями по организации экономической работы исчисляют средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:

(1)

где С_Д - средний срок хранения, дни;

О_ср - средний остаток вкладов;

В - обороты по выдаче вкладов;

Д - число дней в анализируемом периоде.

(2)

где У_о - уровень оседания вкладов, %;

П_в - прирост вкладов за период;

П_о - обороты по приходу вкладов.

Уровень оседания вкладов - тоже важный показатель формирования ресурсной базы. Чем выше процент оседания, тем лучше для банка.

Как показывает практика работы некоторых коммерческих банков, средний срок хранения вкладов снижается, составляя чуть больше 180 дней. Это отражает структурную картину депозитов физических лиц. Уровень оседания вкладов населения колеблется от 17 до 21%. Значит, на эти проценты прирастают остаток вкладов и ресурсная база банка.

Сберегательные вклады предназначены для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно также частичное изъятие средств. Документом, в котором отражаются все операции по зачислению и списанию денег, выступает сберегательная книжка. По таким счетам, как и по вкладам до востребования, не предусмотрено определенного срока хранения. Вместе с тем порядок изъятия средств со счета четко отслеживается. По сберегательным счетам предусматривается установленный период предварительного уведомления банка о предстоящем изъятии. Длительность такого периода может колебаться от 7 до 90 дней. При этом чем больше период уведомления, тем выше процентная ставка по вкладу. Часто банки ограничивают число изъятий со сберегательного счета (например, не более двух раз в год) или устанавливают лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете.

В России практически отсутствуют сберегательные вклады в их классическом понимании. Банки, как правило, фиксируют срок вклада и потому не прибегают к практике предварительного уведомления о его изъятии. Даже по счетам, допускающим возможность пополнения, устанавливается предельный срок хранения денежных средств, по окончании которого необходимо перезаключить договор с банком. Срок предварительного уведомления клиента об изъятии денег со счета в банках составляет два-три дня. Кроме того, по большинству видов вкладов запрещаются частичные изъятия денежных средств со счета, что делает их, по сути, более близкими к срочным, чем к накопительным.

Разновидностью сберегательных вкладов являются инвестиционные счета. Они в основном характерны для коммерческих банков и требуют довольно крупной суммы вложения. Процентные схемы построены таким образом, чтобы стимулировать длительное (год и более) хранение денежных средств на счете.

Во многих коммерческих банках открываются накопительные вклады. Это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных счетов, не предусматривающих возможности изменения суммы вклада в течение действия договора. Дополнительные взносы обычно ниже минимальной величины первоначального взноса или же не ограничиваются. Срок размещения накопительных счетов обычно не соответствует срокам обычных срочных вкладов или несколько превышает их. Так, накопительный вклад Сбербанка открывается на срок два года, а сумма вклада превышает 10 тыс. руб.[29] Ставки по ним гораздо выше, чем по счетам до востребования и тяготеют к классическим срочным вкладам. Из-за наличия дополнительных взносов остаток накопительного счета является переменным и различные суммы вклада хранятся в разные отрезки времени. Поэтому ставка по накопительным счетам несколько ниже ставки по срочным соответствующего срока. По этой же причине по накопительным вкладам отсутствует зависимость процентной ставки от суммы вклада.

Достаточно популярными в банковской практике являются целевые вклады. Это вклады, использование которых оговаривается заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для совершения других сделок (например, получения кредита).

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который, в соответствии с ГК РФ, признается публичным договором. С одним и тем же вкладчиком может быть заключено неограниченное количество договоров банковского вклада, и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов. Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности. Так, например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. ГК РФ предусматривает, что вклады граждан должны возвращаться им по первому их требованию. Условие договора, предусматривающее отказ получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже не ниже, чем по вкладу до востребования. Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочных вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и не предъявителя. Последняя признается ценной бумагой. В сберегательную книжку вносятся и удостоверяются банком:

- наименование и местонахождение банка и того его филиала (отделения или агентства), в котором вкладчику открыт счет по вкладу;

- вид вклада, его срок;

- номер вкладного счета вкладчика;

- фамилия, имя, отчество кладчика;

- суммы денежных средств, внесенных и (или) зачисленных на счет;

- суммы денежных средств, списанные со счета вкладчика или выплаченные ему;

- величина начисленных и (или) причисленных ко вкладу процентов согласно условиям договора;

Остаток денежных средств на счете вкладчика на момент предъявления им сберегательной книжки в банк.

Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении (списании) денежных средств со счета по вкладу осуществляются банком при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада, который составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой передается вкладчику. Сведения о вкладчиках, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

23 декабря 2003 г. вступил в силу закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», определивший основные механизмы защиты сбережений населения.

Система защиты депозитов - один из эффективных инструментов для решения целой группы экономических и социальных задач. Прежде всего страхование вкладов защищает интересы миллионов граждан, являющихся вкладчиками банков. Оно дает им уверенность в надежном и доходном хранении своих сбережений. Поэтому вкладчики будут с меньшими опасениями размещать свои средства в банковском секторе, а он, в свою очередь, получит дополнительную ресурсную базу.

Однако нормативное регулирование ресурсной базы коммерческого банка, в частности вкладов населения, осуществляется не с помощью одних законов и положений Банка России. Огромное значение имеет государственное регулирование сбережений, проявляющиеся в использовании тех или иных инструментов воздействия на экономику страны, а также внутренняя политика банков по привлечению ресурсов.

Заключение

В современных условиях основную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиентуры и т.д. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Действия по очищению российской банковской системы от искусственно созданного капитала, предпринимаемые надзорными органами, не могут быть в полной мере эффективными до тех пор, пока размер собственного капитала будет определяться с помощью учетно-бухгалтерских методов, базирующихся на неполной либо вовсе недостоверной информации и не отражающих реальную стоимость активов. Базой для расчета величины капитала должна служить рыночная капитализация. Постепенный переход к ней может произойти лишь в том случае, если акционеры и инвесторы перестанут считать банки расчетными центрами, не будут вносить средства в уставный капитал в обмен на определенные преференции, а будут рассматривать участие в банковском капитале как альтернативное вложение денежных средств в ликвидный актив. Рыночная эмиссия акций, предусматривающая режим свободной купли-продажи ценных бумаг, процедуру биржевого листинга и котирования, потребует от эмитентов полного раскрытия финансовой информации и схемы собственности. Лишь в таком случае банки будут сами заинтересованы в высокой рентабельности акционерного капитала, что может быть достигнуто только при адекватности собственного капитала активам банка. Слишком большой с точки зрения рынка объем акционерного капитала снижает эффективность заемных средств и инвестиционную доходность активов, принося банку меньшую прибыль и уменьшая курсовую стоимость его активов.

Список использованной литературы

1. Банковское дело: учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 464 с.

2. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2005. - 751 с.

3. Банковское дело: учебник / под ред. Г.П. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой . - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.

4. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

5. Банковское дело: учебное пособие для студ. / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: ПИТЕР, 2004. - 384 с.

6. Вознесенский, Е.В. Операции коммерческих банков / Е.В. Вознесенский Банковские услуги. - 2005. - №3. - С.33-40.

7. Хашиева, Л.Х-М. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка / Л.Х-М. Хашиева // Финансы и кредит. - 2005. - №9. - С.80-83.