Комплексный анализ деятельности банка на примере ОАО "МДМ Банк"

Финансовые возможности и демпинговая процентная политика крупных московских банков способствует переходу к ним на обслуживание крупных корпоративных клиентов. Более того, на Кавказ приходят и банки со стопроцентным иностранным капиталом.

Уже сейчас наблюдается четкое разделение зон влияния банков на клиентский рынок. Рыночная ниша местных региональных банков будет сосредоточена на предприятиях среднего и малого бизнеса, а также на частных предпринимателях.

Переход Банка на обслуживание предприятий среднего и малого бизнеса, а также повышение качества управления финансами на предприятиях приводят к снижению среднего остатка на расчетных счетах. Это означает, что перед Банком стоят задачи по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание значительного числа клиентов.

Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:

- развитие эффективной системы отношений с корпоративными клиентами на основе института менеджеров и работы клиентского комитета;

- обеспечение индивидуального подхода к обслуживанию VIP-клиентов путем закрепления персональных менеджеров;

- разработка сложно структурированных продуктов и индивидуальных систем обслуживания, учитывающих уникальные потребности крупных корпоративных клиентов;

- развитие современных способов обслуживания, в том числе технологий дистанционного оказания услуг;

- повышение производительности и объема, предоставляемых банком услуг, за счет увеличения количества обрабатываемых документов в автоматическом режиме до 95%;

- стимулирование открытия расчетного счета при продаже кредитов малому и среднему бизнесу, факторинга, лизинга, других кредитных продуктов, зарплатного проекта и т.д.;

- дальнейшее расширение сети продающих площадок Банка и установка приоритетов в обслуживании на универсальность, удобство и качество обслуживания;

- максимальное вовлечение сети филиалов и дополнительных офисов в процесс обслуживания действующих и привлечения новых клиентов;

- существенное увеличение клиентской базы путем наращивания объемов активных продаж с помощью проведения маркетинговых акций, рассылок, специальных предложений и т.д.;

- участие в тендерах на предоставление расчетно-кассового обслуживания, осуществляемых бюджетными организациями в части хозяйственных расходов, крупными отраслевыми компаниями, имеющими расширенную филиальную сеть и т.д.

2. Кредитование крупных корпоративных клиентов - в настоящее время, пришедшие на Кавказ крупные московские банки и банки с иностранным участием практически полностью захватили рынок крупных корпоративных клиентов. В сравнении с региональными банками они имеют большие ресурсные возможности, более привлекательную процентную политику. При этом крупные клиенты по-прежнему являются объектами внимания Банка в вопросах прямого и синдицированного кредитования.

Меры, необходимые для достижения успешности в данном направлении:

- сокращение доли крупных и низкодоходных кредитов в портфеле Банка;

- повышение эффективности действий, направленных на удержание и обслуживание уже привлеченных клиентов за счет предложения им желаемых услуг и предвосхищения их финансовых потребностей;

- сосредоточение основных усилий на высокодоходных конкурентоспособных операциях, являющихся альтернативой классическому кредитованию, таких как факторинг и лизинг;

- развитие проектного финансирования.

3. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. Основной объем кредитования Банку необходимо проводить в сегменте средних и малых предприятий. В данном сегменте применяется упрощенная технология выдачи кредитов, учитывающая повышенные риски.

Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:

- открытие специализированных центров кредитования предприятий малого и среднего бизнеса с предоставлением полного спектра сопутствующих услуг посредством организаций-партнеров;

- построение имиджа Банка как информационного Партнера;

- внедрение системы лояльности для ответственных клиентов;

- выстраивание отношений с отраслевыми ассоциациями и объединениями малого и среднего бизнеса;

- участие в областных и государственных программах по финансированию малого и среднего бизнеса;

- работа с отраслевыми СМИ, налоговыми инспекциями, юридическими фирмами, нотариальным конторами;

- обучение персонала и дальнейшее развитие продуктовой линейки.

4. Факторинг - внедрение комплекса факторинговых услуг на сегодняшний день в полной мере соответствует стратегической ориентации Банка на обеспечение малого и среднего бизнеса по различным видам его потребностей.

Применение факторинга обходится клиенту несколько дороже классического кредитования. Однако это приемлемо для клиентов, так как факторинговые схемы дают возможность существенного увеличения объемов продаж, покрывают инфляционные риски и риски потери ликвидности, а также гарантируют возврат валютной выручки экспортеров. Таким образом, можно ожидать устойчивый рост спроса на факторинговые услуги в регионе в среднесрочной перспективе.

Меры, необходимые для достижения поставленных целей:

- совершенствование технологии факторинга (настройка соответствующего программного обеспечения);

- разработка системы продаж и продвижения факторинга на рынок с использованием имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов.

5. Кредитование физических лиц - кредитование физических лиц является одним из наиболее динамично развивающихся и доходных рынков. На сегодняшний день в Банке созданы необходимые условия для активного развития, данного направления. Доля кредитов частным лицам в общем объеме выданных кредитов на рынке неуклонно растет, однако, по сравнению с показателями банков в развитых странах на данный момент она незначительна (10-15% против 50-60% в развитых странах).

Особо следует отметить направление ипотечного кредитования. Банк активно работает по Федеральной программе ипотечного кредитования и имеет хорошо отработанные технологии. Совершенствование законодательной базы об ипотеке в ближайшем будущем, продолжающееся снижение процентных ставок также обеспечит серьезный рост рынка ипотечного кредитования.

Учитывая наработанный опыт Банка и очевидные перспективы как потребительского, так и ипотечного кредитования необходимо прогрессивно развивать данные направления посредством решения следующих задач:

- совершенствование технологии массового кредитования физических лиц;

- разработка политики процентных ставок, привязанной к уровню рисков;

- развитие системы продаж стандартизированных кредитных продуктов;

- выпуск кредитных карт;

- внедрение системы лояльности к ответственным клиентам;

- периодическое проведение маркетинговых исследований с целью обновления продуктовой линейки в соответствии с меняющимися потребностями клиентов.

6. Комиссионные операции на рынке обслуживания физических лиц - в условиях падения процентной маржи расширение объемов операций, приносящих комиссионные доходы, является одной из ключевых стратегических задач. В данном направлении Банку необходимо существенно расширить объемы операций по переводам физических лиц, реализации дорожных чеков за счет привлечения целевых групп клиентов при сохранении текущих объемов валютно-обменных операций.

На сегодняшний момент Банк оказывает услуги по осуществлению рублевых переводов по территории РФ, рублевых и валютных переводов через систему Western Union и систему Contact - на международных и межрегиональных направлениях, а также банковских переводов по системе корреспондентских отношений. Кроме того, валютные переводы помимо прямой комиссии за перевод будут способствовать росту доходов от конверсионных операций.

Стабилизация экономики и, как следствие, стабилизация курса рубля по отношению к иностранной валюте приводит к снижению оборота валютно-обменных операций физических лиц. Тем не менее, для банка данное направление работы с клиентами является стабильным источником дохода

С ростом стоимости коммунальных услуг в РФ у банков появился экономический интерес по обслуживанию оборота оплаты услуг за ЖКХ. Банки уже сейчас пытаются поделить рынок коммунальных платежей, который станет гораздо привлекательнее по мере завершения реформы ЖКХ. В этой связи Банк, обладающий разветвленной филиальной сетью, может занять уверенные позиции в данном сегменте рынка.

Меры, необходимые для успешного развития данного направления:

- осуществление приема коммунальных платежей в кассах банка, банкоматах (в том числе с функцией приема наличных денег) и средствами дистанционного банковского обслуживания;

- разработка технологии переводов, учитывающей специфику массового рынка;

- максимально эффективное использование имеющейся у Банка инфраструктуры дополнительных офисов для увеличения объемов принятых платежей;

- совершенствования системы внутрибанковских переводов;

- открытие дополнительных офисов, специализирующихся на осуществлении переводов;

- внедрение системы дистанционного банковского обслуживания для увеличения безналичных конвертаций по пластиковым картам;

- увеличение оборота и доходов валютно-обменных операций за счет перекрестных продаж по другим банковским продуктам, таким как валютные переводы, дорожные чеки и др.

- сотрудничество с успешными игроками на рынке переводных услуг (например, система переводов «Юнистрим»).

7. Операции на финансовых рынках - развитие российского межбанковского рынка, а также наблюдаемые тенденции постепенного удлинения сроков межбанковских кредитов позволяют рассматривать данный рынок как способ регулирования платежной и валютной позиции, а также регулирования ликвидности Банка.

Наблюдаемое планомерное повышение кредитного рейтинга России основными рейтинговыми агентствами улучшает инвестиционную привлекательность российских предприятий для иностранных инвесторов и в целом снижают риски вложений на фондовом рынке. В этих условиях Банк намерен проводить политику увеличения портфеля ценных бумаг, как для решения задач управления ликвидностью, так и для получения дополнительных спекулятивных доходов. Необходимым условием развития данного направления бизнеса Банка будет являться обеспечение заданной в Бюджете Банка доходности фондовых операций.

Публичные инструменты заимствований, такие как корпоративные займы, уже сегодня стали для российских предприятий распространенным способом привлечения финансовых ресурсов. «МДМ Банк» имеет успешный опыт андеррайтинга и необходимые составляющие для развития этого направления.

Основными приоритетными направлениями работы Банка на финансовых рынках в среднесрочной перспективе будут являться следующие:

1) Операции Банка:

- вложения в государственные ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок REPO. Объем портфеля будет определяться исходя из необходимого минимального уровня для поддержания ликвидности. Вложения, превышающие этот уровень, будут рассматриваться исходя из текущей ситуации на рынке и доходности данного финансового инструмента;

- конверсионные операции на рынке Forex, развитие валютных спекуляций;

- заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском рынке. На данном рынке Банк выступает в качестве нетто-кредитора и нетто-заемщика в зависимости от состояния ликвидности Банка. Также осуществляются операции покрытого процентного арбитража и сделки типа «своп» для валютной трансформации пассивов Банка;

- привлечение средств на зарубежных финансовых рынках посредством облигационных и синдицированных займов;

- осуществление операций хеджирования валютных, процентных и фондовых рисков Банка.

2) Услуги клиентам:

- конверсионные операции по заявкам клиентов.

- внедрение брокерских услуг для VIP-клиентов на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Таким образом, перспективными направлениями по улучшению финансовой устойчивости кредитной организации на финансовом рынке должны стать:

1) Повышение эффективности работы института персональных менеджеров на направлении клиентского бизнеса Банка.

2) Установление приоритета в части развития розничных услуг Банка и продажи стандартизированных массовых продуктов.

3) Установление в качестве целевого клиента на корпоративном сегменте предприятий среднего и малого бизнеса.

4) Расширение сети продающих площадок с основным ориентиром на продвижение розничных продуктов, а так же кредитования малого и среднего бизнеса.

5) Выход на рынок услуг проектного финансирования.

6) Увеличение доли чистых непроцентных доходов в структуре совокупных доходов Банка путем расширения номенклатуры и объемов предоставления комиссионных услуг клиентам.

7) Увеличение средних объемов бизнеса в расчете на одну точку продаж.

8) Обеспечение качественного роста бизнеса Банка за счет глубокого реинжиниринга и стандартизации ключевых бизнес-процессов, повышения качества и скорости обслуживания клиентов путем внедрения современных информационных технологий.

3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий

Было выявлена низкая степень обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

В связи с этим, с целью наращивания собственного капитала, необходимо осуществить дополнительный выпуск ценных бумаг.

Эмиссия дополнительного выпуска ценных бумаг включает следующие этапы, представленные на рисунке 9.



Рис. 9 Этапы дополнительного выпуска ценных бумаг

На основании решения внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «МДМ Банк» Советом директоров ОАО «МДМ Банк» утверждается Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг и регистрируемое Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.

Проследим динамику уставного капитала Банка (табл. 2).

Таблица 2 - Анализ динамики уставного капитала ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб.)

Показатель	До реализации мероприятия	После реализации мероприятия	Отклонение, %
1. Средства акционеров (участников), тыс. руб.	1157894	1564315	135,1
2. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли, тыс. руб.	1132869	1539290	135,1
3. Зарегистрированные привилегированные акции, тыс. руб.	25025	25025	-

По данным таблицы 2 наблюдается увеличение уставного капитала на 135,1% за счет дополнительного выпуска обыкновенных акций.

Далее проследим динамику показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности ОАО «МДМ Банка» после реализации предлагаемых мероприятий (табл. 3).

Таблица 3 - Динамика показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности ОАО «МДМ Банк» после реализации мероприятий

Показатели	Нормативное значение	До реализации мероприятия (2009 год)	После реализации мероприятия (2010 год)	Отклонение, %
1	2	3	4	5
1. Собственные средства, тыс. руб.	-	93222002	96263736	103,2
2. Привлеченные средства, тыс. руб.	-	87123366	88315354	101,3
3. Резервы, тыс. руб.	-	4770647	4770647	100,0
4. Пассивы, тыс. руб.	-	184891791	198106633	107,1
5. Коэффициент финансовой устойчивости (1/2)	?1,04	1,07	1,09	101,8
6. Коэффициент независимости (автономности) ((1+3)/4)	?0,51	0,53	0,51	96,2
7. Норматив долгосрочной ликвидности, %	<120,0%	67,9	66,5	98,0
8. Уровень достаточности основного капитала	>11	14,6	14,9	102,0

По данным таблицы 3 наблюдаются следующие изменения после реализации предлагаемого мероприятия:

- коэффициент финансовой устойчивости увеличился с 1,07 до 1,09 (темп роста 101,8%). Показатель соответствует нормативному значению, что говорит о повышении финансовой устойчивости;

- коэффициент независимости (автономности) уменьшился (темп изменения 96,2%), таким образом, отмечается повышение финансовой устойчивости и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;

- коэффициент долгосрочной ликвидности снизился (98,0%). Оба расчетных показателя соответствуют нормативному значению (max 120,0%), что свидетельствует о сбалансированности активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;

- уровень достаточности основного капитала увеличился (102,0%). Оба расчетных показателя соответствуют нормативному значению (более 11), что свидетельствует о том, Банк обладает достаточным уровнем основного капитала.

Как видно из произведенных расчетов, предлагаемое мероприятие по дополнительному выпуску ценных бумаг окажет на финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность ОАО «МДМ Банк» положительное влияние.

Следовательно, предлагаемые мероприятия целесообразны для реализации.

Таким образом, исследуемому Банку предложены мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации. Реализация данных предложений положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения и окажет влияние на конечные финансовые результаты деятельности финансовой организации.



Заключение

При написании дипломной работы были изучены теоретические основы комплексного анализа деятельности коммерческого банка и проведен анализ финансового состояния ОАО «МДМ Банк»

В результате чего можно сделать следующие выводы:

1. Комплексный анализ коммерческого банка представляет собой совокупность финансового и экономического анализа деятельности банка. Проведение комплексного анализа может дать наиболее полное представление об эффективности деятельности банка. Основными направлениями комплексного анализа деятельности коммерческого банка являются анализ ликвидности банка, оценка финансовой устойчивости банка и анализ рентабельности банка.

2. Информационной базой комплексного анализа в коммерческом банке является вся система информации, используемая в финансовом управлении. Формирование информационной базы комплексного анализа должно происходить за счет внутренних и внешних источников информации.

Основными документами Центрального банка РФ, составляющими нормативно-правовое обеспечение комплексного анализа деятельности коммерческого банка являются:

ѕ Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ с изменениями и дополнениями;

ѕ Инструкция ЦБ РФ от 1 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

ѕ Письмо Банка России от 4 сентября 2002 г. № 15-5-3/1393 «О методике анализа финансового состояния банка» и др.

Комплексный анализ включает в себя ряд этапов: подготовительный, предварительный, аналитический и заключительный. Каждый предыдущий этап является основой, базой следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего.

3. К числу основных показателей финансового состояния в первую очередь относятся: показатели достаточности капитала, качества активов, коэффициенты рентабельности, ликвидности, уровня рисков. Коэффициентный анализ позволяет определить место банка на финансовом рынке, основные направления его деятельности и оценить финансовое состояние кредитной организации.

4. ОАО «МДМ Банк» является одним из наиболее динамично развивающихся банков России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов. Анализируя структуру активов ОАО «МДМ Банк», видим, что наибольший удельный вес в структуре активов на протяжении рассматриваемого периода занимала ссудная задолженность, ее значение варьировалось от 67% до 81 %, что свидетельствует о политике банка, направленной на увеличение количества предоставляемых кредитов.

Проанализировав структуру пассивов ОАО «МДМ Банк» в динамике, видим, что она сформирована в следующем соотношении: 79-81% пассивов сформированы за счет клиентов, а на долю собственных средств в разные периоды приходилось 12-13%, такое соотношение является приемлемым. Такое состояние наиболее полно отражает современную структуру банковских ресурсов страны в целом.

5. Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде. Коэффициент (норматив) общей ликвидности по данным финансовой отчетности ОАО «МДМ Банк» по итогам 2009 года равен 0,24, т.е. объем денежных средств, корсчетов НОСТРО, обязательных резервов и вложений в долговые обязательства РФ составляют в общей сумме активов-нетто банка 24%, следовательно, ОАО «МДМ Банк» считается ликвидным.

6. Финансовая устойчивость банка является одной из важнейших характеристик финансового состояния банка и его деловой активности в области финансовой деятельности. Она определяется уровнем достаточности ресурсов для осуществления деятельности банка в долгосрочной перспективе по выполнению им функции финансового посредника.

Рассчитав рассмотренные коэффициенты мы получили достаточно полную информацию о деятельности банка с отражением определенных особенностей его функционирования и его финансовом состоянии. В результате анализа выяснилось, что банк ликвиден; нарушения финансовой дисциплины не обнаружены, так как размер собственных оборотных средств хотя и не соответствует нормативу, но тем не менее банк имеет достаточное количество собственных средств для стабильного функционирования, уровень собственных оборотных средств в кредитных вложениях банка составляет 0,75, что также приближено к рекомендуемому значению; деятельность банка не зависит от внешних источников финансирования; банк является финансово устойчивым в долгосрочной перспективе.

7. Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

ОАО «МДМ Банк» имеет высокий коэффициент рентабельности как активов, так и уставного фонда.

8. Для повышения финансовой устойчивости ОАО «МДМ Банк» нами предлагается проведение мероприятий по дополнительному выпуску ценных бумаг.

Произведенные расчеты, предлагаемого мероприятия по дополнительному выпуску ценных бумаг показали, что оно окажет на финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность ОАО «МДМ Банк» положительное влияние.

Следовательно, предлагаемые мероприятия целесообразны для реализации.



Список использованных информационных источников

Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 1-2.

Закон «О Центральном банке Российской Федерации».

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».

Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)

Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)

Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». - ЦБ РФ 9 октября 2002г. № 199-П (с изменениями и дополнениями от 25.11.2002г.,01.06.2004г.)

Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.

Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

Банковское законодательство)// Консультант плюс: ВерсияПроф: Справочно-правовая система.

Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. - М.: Флинта, МПСИ, 2007. 264с.

Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2008. 312с.

Банковское дело. /Под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кровелецкой.- М.: Питер, 2006 г.-245 ст.

Банковское дело. /Под ред. Г.И. Белоглазовой, Л.П. Кровелецкой.- СПБ.: Питер, 2007 г.- 156 ст.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2005.- 412 ст.

Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 215 ст.

Варламова Т.П., Варламова М.А. Финансовый менеджмент. Уч. пособие. - М.: КНОРУС, 2008. 432с.

Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2006. 288 с.

Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С.Банковские операции. М.: ФОРУМ, 2009. 272с.

Гладышева Е.В., Корчагина А.С., Решетникова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2009. 208с.

Горелый В. И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2004.- 327 ст.

Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега - Л,2005.- 178 ст.

Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 254 ст.

Жуков Е.Ф., Н.Д. Эриашвили Банковское дело: Учебник.-М.:ЮНИТИ-ДАНА:Единство,2006. - 283 ст.

Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития (ж. «Деньги и кредит» № 9 2008г)

Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2008. 628с.

Коган М.Л. Предприятие и банк. - М.: Аркаюр, 2003. - 302с.

Колчина Н.В., Португалова О.В., Макееева Е.Ю. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. 432с.

Ковалев В. В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: ФКБ-ПРЕСС,2006.- 197 ст.

Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка, 2004г.- 97 ст.

Лаврушин О.И. Банковское дело; Учебник- М.: Финансы и статистика, 2005. - 146 ст.

Лаврушин О.И. Основы банковского дела. - М.: КНОРУС, 2008. 384с.

Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М., 2007. - 381 с.

Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2008. 768с.

Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 335 с.

Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. - 2007. - №7, С. 31-35.

Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 457 с.

Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 335 с.

Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 259 с.

Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка, 2006г- 1137 с.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.:ИНФРА-М, 2006. - 320 с.

Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 351 с.

Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2004. - 453 с

Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 256с.

Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 152 с.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: АНТИДОР, 2008. - 268С

Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2008. 256с.

Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 446 с.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт, 2005г.- 281 ст.

Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007.- 355 ст.

www.mdm-bank.ru