Банковское регулирование и надзор. Банковское кредитование

Сибирский университет потребительской кооперации

Забайкальский институт предпринимательства

Кафедра гражданского права и процесса

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

Контрольная работа

(вариант 3)

Выполнила: студентка 5 курса

юридического факультета

заочной формы обучения,

группа № 1, специальность «Юриспруденция»

шифр юр-05-093-ч

Куцеренко Юлия Игоревна

ЧИТА - 2010

Теоретические вопросы

Первый вопрос. Банковское регулирование: понятие, виды, субъекты, орган банковского регулирования и надзора.

Второй вопрос. Понятие, отличительные черты, цели и принципы банковского кредитования.

Ситуация. Общество с ограниченной ответственностью «Альфа» решило поставлять на экспорт товар по смешанному контракту. В контракте было оговорено, что поставка товара осуществляется на условиях CIP. При этом оплата транспортных услуг на территории КНР осуществлялась не путем перечисления денежных средств китайскому перевозчику, а путем уменьшения причитающейся к уплате Продавцу суммы валютной выручки на сумму понесенных китайским партнером транспортных расходов. ООО «Альфа» обратилось в Читинское ОСБ № 8600, в котором у него были открыты валютный и расчетный счета, за оформлением паспорта внешнеэкономической сделки. Однако, Читинское ОСБ № 8600 отказало ООО «Альфа» в оформлении паспорта внешнеэкономической сделки, сославшись на то, что в данном случае требуется получить разрешение Министерства экономического развития Российской Федерации. Правомерен ли отказ Читинского ОСБ №8600?

Список использованных источников

1. Банковское регулирование: понятие, виды, субъекты, орган банковского регулирования и надзора

Проблема регулирования деятельности банков имеет много аспектов.

Остановлюсь только на вопросах надзора (контроля), осуществляемого государственными органами (не рассматриваются аудиторский контроль и контроль собственников (учредителей), а так же контроль со стороны ассоциации союзов самих банков).

Как известно, банковская сфера практически в каждой стране относится к числу наиболее регулируемых, что объясняется ее ключевым положением в экономике страны.

Под банковским регулированием понимают систему мер, с помощью которых государство через ЦБ занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях это регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. Банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам роста производства, занятости и экономике в целом.

Говоря о необходимости системы надзора, можно выделить несколько основных целей банковского надзора:

Во-первых, защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества.

Во-вторых, защита клиентов от системного риска (банкротство одного банка может привести к банкротству нескольких банков и утрате доверия ко всей системе).

В-третьих, защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меря по защите банковских вкладчиков.

В-четвертых, гарантирование “здоровья” банковскому сектору, предотвращение сосредоточения экономической мощи в немногих руках (антимонопольный надзор), повышение эффективности банковского дела и способствование справедливому распределению кредита в экономике для содействия экономическому росту страны.

Банковский надзор необходим и самим банкам. Он является важным элементом обеспечения доверия вкладчиков и населения финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в отдельности. Надзор также полезен тем банкам, которые выступают в качестве кредиторов на межбанковском рынке.

Следует сразу заметить, что издержки общества на создание и текущую деятельность адекватного банковского надзора всегда будут ниже, чем потери от отсутствия регулирования банковского дела. Но существует и другой аргумент выступающий за необходимость такого надзора. Он очевиден из следующих фактов.

В ходе инспекционных проверок, проведенных территориальными органами БР в 1994 году, выявлено немало нарушений и недостатков в работе коммерческих банков, которые являются типичными для всех или большинства регионов России. Выдаваемые кредиты в большей мере не обеспечиваются гарантиями и страховыми свидетельствами. Нередко кредиты выдаются под сомнительные гарантии. Некоторые банки выдают ссуды наличными деньгами организациям, занимающимся кредитованием населения без всякой на то лицензии. Нередки нарушения расчетной дисциплины. Это выражается прежде всего в постоянной задержке расчетов. Серьезные недостатки обнаруживаются инспекторами в работе банков по нормированию уставных капиталов. Уставной капитал таких банков зачастую формируется за счет кредитов или свободных средств юридических лиц и предпринимателей, находящихся на обслуживании данного банка. Имеются факты, при которых банковский уставной капитал оплачивается через подставных лиц. При формировании уставного капитала не всегда соблюдается нормативный размер доли участников банка.

За эти и подобные нарушения только в декабре 1994 года были лишены лицензии 13 банков.

Все эти факты свидетельствуют о необходимости развития, укрепления и быстрейшего становления банковского надзора в стране.

Поскольку банковский надзор объективно необходим, то необходимы и специальные органы, осуществляющие соответствующие функции. Для успешного осуществления контроля за состоянием банков, органу надзора необходимо иметь достаточно полномочий. Он должен обладать правом запрашивать от банка любую информацию, необходимую для оценки положения этого банка, входить в банк, проверять его отчетность, ставить вопросы и требовать ответы на них.

И если выявленные недостатки не устранены, ему нужны полномочия и возможности маневра в принятии соответствующих решений, включая, если это необходимо, закрытие учреждения.

Россия традиционно относится к группе стран, в которых контрольная (надзорная) деятельность осуществляется только Центральным банком.

Сегодня в БР имеются три контрольные структуры:

1. Контрольно-ревизионное управление (осуществляет ревизии территориальных главков, национальных банков ЦБР);

2. Департамент банковского надзора;

3. Главное управление инспектирования коммерческих банков.

Департамент банковского надзора существует с января 1993 года (до него был Департамент по регулированию деятельности банков).

Предназначение надзорного департамента можно свести к следующим решающим пунктам:

4. Регламентация надзора за банками путем разработки необходимых для этого нормативных документов и форм отчетности (в частности, общих правил обеспечения капиталом и ликвидными средствами, снижения рисков);

5. Осуществление надзора на основе отчетных данных банков методами текущего и годового баланса, координация работы служб, непосредственно занимающихся надзором на местах - территориальных ГУ

ЦБР и национальных банков;

6. Организация лицензирования банковской деятельности;

7. Лицензирование и аттестация аудиторов по банковской деятельности

Некоторые из указанных функций Департамент выполняет совместно с Управлением инспектирования, а также с другими структурными подразделениями ЦБР.

Главное управление инспектирования возникло в составе БР в апреле 1993 года. Тогда же начались создаваться его местные службы - управления и отделы инспектирования коммерческих банков при территориальных ГУ ЦБР. Это решение было принято в целях усиления надзора, обеспечения безопасности банковской системы, защите прав и законных интересов вкладчиков банков.

Управление инспектирования и его территориальные подразделения, в отличие от Департамента надзора, проводят инспекции на местах, то есть непосредственно в банках. При этом используются следующие формы работы:

8. Комплексная проверка (не реже одного раза в год и при тяжелых финансовых положениях);

9. Тематическая (некомплексная) проверка;

10. Ознакомление с банком (кредитным учреждением) и его руководством.

Из других направлений работы Управления и его местных служб следует отметить:

11. Выявление организаций, осуществляющих безлицензионную банковскую деятельность;

12. Участие в выдаче банковских лицензий;

13. Разработку и осуществление (совместно со службой надзора) профилактических мер.

Необходимо отметить, что в арсенале надзорных органов уже сформирован достаточно богатый выбор “запретительных”, штрафных и “карательных” мер, но почти отсутствуют поощрительные, стимулирующие стабильную банковскую деятельность меры. Это явно не способствует повышению эффективности работы банков и соблюдению ими требований и стандартов, нормативов бухгалтерской отчетности.

Практика показывает, что своевременная диагностика финансового состояния, дает, как правило, очень высокий эффект при применении разного рода процедур и мер воздействия к тем или иным банкам. Примерно 3-4 года назад в БР начала создаваться служба раннего реагирования, и в настоящее время ЦБ РФ располагает возможностями для того, чтобы осуществлять ежедневное отслеживание финансового положения отдельных банков.

Заметным шагом в этом направлении стало создание по существу в центральном аппарате специального подразделения, которое получило название ОПЕРУ-2. На это структурное подразделение было возложены надзор, инспектирование и проведение расчетно-кассовых операций крупных банков.

Постепенно они будут переводиться на обслуживание в ОПЕРУ-2. По мере накопления опыта подобного рода структуры, возможно будут создаваться и в главных территориальных направлениях.

2. Понятие, отличительные черты, цели и принципы банковского кредитования

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.

Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово- централизованной системе управления.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона “О банках и банковской деятельности” коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора- поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента -- это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

3. Ситуация

Согласно п.2 ст.22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

По Приказу Министерства экономического развития и торговли РФ от 11 августа 2000г. №17 «О порядке оформления экспортных и импортных разрешительных документов» Министерство экономического развития и торговли РФ осуществляет оформление и выдачу преференциальных сертификатов происхождения товаров по форме «А», разрешений и производственных сертификатов на товары, экспортных лицензий.

Следовательно, отказ Читинского ОСБ № 8600 не правомерен, так как на оформление паспорта внешнеэкономической сделки ООО «Альфа» разрешения Министерства экономического развития не требуется.

Список использованных источников

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1, 2, 3, 4) [Текст]: [Федер. Закон: принят Гос. Думой 8 декабря 1995 г.: по состоянию на 27 июля 2006 г.] // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; СЗ РФ. - 1996. - №5. - Ст. 410; СЗ РФ. - 2001. - №49. - Ст. 4552; СЗ РФ. - 2006. - № 52 (часть 1). - Ст. 5496.

2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон: [принят Верховным Советом РФ 02,12,1990 г.] // СЗ РФ. 2007. № 6. Ст. 492: СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4011: СЗ РФ. 2007. № 4. Ст. 4845: СЗ РФ. 2007. № 45. Ст. 5425.

3. Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой от 27.06.2002 г. № 86-ФЗ] // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; СЗ РФ. 2003. № 2. Ст. 157; СЗ РФ. 2003. № 52 (ч. 1). Ст. 5032 СЗ РФ. 2004. № 27. Ст. 2711 СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3233 СЗ РФ. 2005. № 25. Ст. 2426; СЗ РФ. 2005. № 30 (ч. 1). Ст. 3101; СЗ РФ. 2006. № 19. Ст. 2061; СЗ РФ. 2006. № 25. Ст. 2648; СЗ РФ. 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 9; СЗ РФ. 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10; СЗ РФ. 2007. № 10. Ст. 1151; СЗ РФ. 2007. № 18. Ст. 2117.

4. Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой от 21.11.2003 г.] // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859; СЗ РФ. 2007. № 45. Ст. 5419.

5. Российская Федерация. Приказы. О порядке оформления экспортных и импортных разрешительных документов [Текст]:

6. Российская Федерация. Инструкции. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации [Текст]: [Инструкция ЦБ РФ от 25.08.2003 г. № 105-И] // Вестник Банка России. 2003. № 67; Вестник Банка России. 2005. № 7; Вестник Банка России. 2006. № 70; Вестник Банка России. 2007. № 23.

7. Борисов, С. М., Коротков, П. А. Банковская система России: состояние и перспективы [Текст] / С.М. Борисов, П.А. Коротков // Деньги и кредит. - 2002. - № 8.

8. Бабичева, Ю. Н. Банковское дело [Текст]: справочное пособие / Ю. Н. Бабичева // Экономика. - 2000.

9. Букато, Ю. М., Львов, В. Г. Банки и банковские операции в России [Текст] / Ю.М. Букато, В.Г. Львов // Финансы и статистика. - 2001.

10. Ефимова, Л. Г. Банковское право [Текст] / Л.Г. Ефимова // БЕК. - 2000.

11. Парамонова, Т. В. Банк России: взгляд в будущее [Текст] / Т.В. Парамонова // Экономика и жизнь. - 2000. - № 9.