Государственное регулирование в сфере страхования. Медицинское страхование
Основные направления государственного регулирования страховой деятельности, органы защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц. Формы медицинского страхования, существенные условия договоров. Анализ ликвидности баланса страховой компании.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | контрольная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 09.06.2010 |
Размер файла | 36,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
22
Федеральное агентство по образованию
Архангельский государственный технический университет
РОСОБРАЗОВАНИЕ
Институт экономики, финансов и бизнеса
Кафедра финансов и кредита
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине Страхование
На тему: Государственное регулирование в сфере страхования Медицинское страхование
Шарыгина Екатерина Сергеевна
Курс III Группа 315
Руководитель Таурин А.П.
Архангельск
2009 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Государственное регулирование в сфере страхования (функции федерального органа страхового надзора)
2. Медицинское страхование (формы страхования, существенные условия договоров)
3. Задача 1
4. Задача 2
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба, то есть страховая деятельность обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, других чрезвычайных событий и всевозможных случайных причин на развитие производства в обществе, а также на развитие социальной сферы. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств, страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.
Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
В первый вопрос контрольной работы посвящен исследованию участия государства в сфере страхования.
Одной из форм социальной защиты интересов населения в охране здоровья является медицинское страхование. Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.
В данной работе вторым вопросом будет рассмотрена тема медицинского страхования. Рассмотрены общие положения, то есть, определение медицинского страхования, субъекты и объекты, его особенности, отличия обязательного медицинского страхования от добровольного. Также я рассмотрены существенные условия договоров, особенности составления. Вместе с договором будет рассмотрен страховой медицинский полис.
1 Государственное регулирование в сфере страхования (функции федерального органа страхового надзора)
Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, проводимое по нескольким направлениям:
1) прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;
2) законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;
3) государственный надзор за страховой деятельностью;
4) защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма;
5) принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;
6) выдача и отзыв квалификационных аттестатов;
7) ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
8) осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;
9) осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;
10) получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;
11) выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;
12) обращение в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
13) обобщение практики страхового надзора, разработка и представление предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.
Повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, совершенствование нормативной базы страховой деятельности рассматриваются в качестве средств для создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.
Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Он был создан в соответствии с Законом РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 (в редакции от 31 декабря 1997 Закон носит название «Об организации страхового дела в Российской Федерации») и действует на основании Положения, утвержденного Правительством РФ.
Постановлением Совета Министров -- Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. №353 (с изменениями от 24 октября 1994 г.) было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию, и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.
Федеральная служба страхового надзора является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, а также счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Структура службы:
- управление надзора и контроля;
- управление предварительного контроля;
- управление учета и экономического анализа;
- управление делами.
Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью упразднена, а ее функции переданы Министерству финансов Российской Федерации (Собрание законодательств РФ. 1996. №34. Ст. 4082), где образован Департамент страхового надзора, осуществляющий функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:
1) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
2) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
3) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков:
4) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности:
5) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законодательством к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
6) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.
Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов требованиям законодательства РФ. При нарушении страховщиками этих требований действие лицензии может быть приостановлено, ограничено, а если нарушения не устраняются, лицензия может быть отозвана.
Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:
1) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;
2) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
3) при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
4) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
На основании Постановления Правительства РФ от 26 июня 1993 № 609 были созданы территориальные органы страхового надзора - региональные инспекции. Их основные функции:
1) осуществление контроля за соблюдением требований законодательных и нормативных актов о страховании;
2) осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
3) осуществление контроля за соблюдением правил формирования и размещения страховых резервов;
4) обобщение практики работы страховщиков, страховых посредников и других участников страхового рынка;
5) представление в федеральной службы страхового надзора предложений по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и законодательства о страховании;
6) рассмотрение заявлений и жалоб физических и юридических лиц по вопросам, связанным с нарушением законодательства Российской Федерации о страховании и др.
Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федеральной службы страхового надзора во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов РФ.
2 Медицинское страхование (формы страхования, существенные условия договоров)
В соответствии с законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» обязательное медицинское страхование является составной частью государственной системы социального страхования. Все граждане имеют равные права на получение медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования.
Медицинское страхование в РФ - форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель медицинского страхования состоит в том, чтобы гарантировать гражданам РФ при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. Различают обязательное и добровольное медицинское страхование.
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.
Объем медицинской помощи предоставляемой бесплатно по ОМС:
- скорая медицинская помощь при состояниях, угрожающих жизни или здоровью гражданина или окружающих его лиц, вызванных внезапными заболеваниями, обострениями хронических заболеваний, несчастными случаями, травмами и отравлениями, осложнениями беременности и при родах;
- амбулаторно-поликлиническая помощь, включая проведение мероприятий по профилактике, диагностике и лечению заболеваний как в поликлинике, так и на дому, а также в дневных стационарах и в стационарах на дому амбулаторно-поликлинических учреждений;
- стационарная помощь:
- при острых заболеваниях и обострениях хронических болезней, отравлениях и травмах, требующих интенсивной терапии, круглосуточного медицинского наблюдения и изоляции по эпидемиологическим показаниям;
- при патологии беременности, родах и абортах;
- при плановой госпитализации в целях проведения лечения и реабилитации, требующих круглосуточного медицинского наблюдения, в том числе в детских и специализированных санаториях;
- при плановой госпитализации в целях проведения лечения и реабилитации, не требующих круглосуточного медицинского наблюдения, в стационарах (отделениях, палатах) дневного пребывания больничных учреждений.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование осуществляется за счёт средств определённого бюджета, личных взносов граждан, взносов работодателя. Следует отметить, что добровольное медицинское страхование страхует не здоровье, но затраты на лечение; последние возмещаются застрахованному обыкновенно или по этапу медицинского вмешательства (фармакология, диагностика, стационар), или по видам оказанной медицинской помощи (стоматология, гинекология, косметология, случай смерти), или по долям расходов на оплату оказанной медицинской помощи (полное возмещение, процентное возмещение, возмещение в пределах определённой суммы).
Добровольное медицинское страхование может быть коллективным - учитывающим риск возникновения определенных заболеваний у группы лиц, и индивидуальным - учитывающиим сложность конкретного заболевания конкретного лица.
При коллективном страховании страховые полисы приобретаются работодателями, которые выбирают условия полиса по желанию своих служащих, страхуя иногда и членов их семей. При этом могут устанавливаться ограничения по количеству человек, принимаемых на страхование, размеру оплачиваемых услуг, количеству обращений за медицинской помощью в течение года. Индивидуальные страховые полисы покупаются отдельными лицами.
Добровольное медицинское страхование дополняет государственные программы, в частности, устанавливая свободу выбора платы за страхование или гарантию лечения у выбранного врача. Проведение ДМС основывается на договоре, заключенном на основе правил страхования, разработанных страховщиком. Размер взноса устанавливается страховщиком в зависимости от состояния здоровья застрахованного или группы застрахованных (вероятности наступления страхового события и длительности необходимого лечения), а также тарифов на медицинские услуги, необходимые для данного контингента и предоставляемых по конкретному договору.
Медицинское страхование осуществляется в форме договора (Статья 4 Закона о медицинском страховании устанавливает, что любое медицинское страхование осуществляется на основании договора), заключаемого между страхователем (для работающих граждан - юридические и (или) физические лица, являющиеся налогоплательщиками налогов, для неработающих - органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации) и страховой медицинской организацией (страховщиком).
В договоре медицинского страхования могут быть четыре типа страхователей:
- сам застрахованный гражданин, работодатель (организация или частное лицо), у которого работает застрахованный;
- лицо, которое добровольно вносит за гражданина страховые взносы (например, работодатель вносит взносы за члена семьи работника) и
- органы государственной власти, которые вносят взносы за неработающих граждан.
Статья 9 закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» предусматривает право выбора страхователем страховой медицинской организации. Договор составляется на основе типового договора обязательного медицинского страхования и заключается в интересах граждан и предусматривает обязательства страховой медицинской организации (страховщика) по организации и финансированию медицинской помощи. Виды и объем медицинской помощи определяются областной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи.
Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования.
Договор медицинского страхования должен содержать:
- наименование сторон;
- сроки действия договора;
- численность застрахованных;
- размер, сроки и порядок внесения страховых взносов;
- перечень медицинских услуг, соответствующих программам обязательного или добровольного медицинского страхования;
- права, обязанности, ответственность сторон и иные не противоречащие законодательству Российской Федерации условия.
Форма типовых договоров обязательного и добровольного медицинского страхования, порядок и условия их заключения устанавливаются Советом Министров Российской Федерации.
Договор медицинского страхования считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса, если условиями договора не установлено иное.
В случае утраты страхователем в период действия договора обязательного медицинского страхования прав юридического лица вследствие реорганизации или ликвидации предприятия, права и обязанности по указанному договору переходят к его правопреемнику.
В период действия договора добровольного медицинского страхования при признании судом страхователя недееспособным либо ограниченным в дееспособности его права и обязанности переходят к опекуну или попечителю, действующему в интересах застрахованного.
Предмет договора медицинского страхования несколько отличается от предмета обычного договора страхования. Если в обычном договоре страховщик обязуется возместить причиненный вред, то в договоре медицинского страхования страховщик обязуется оплатить услуги, оказанные медицинским учреждением застрахованному лицу, т.е. не возместить вред, а предупредить его причинение.
В договоре медицинского страхования страховщик обязуется оплатить услуги, оказанные медицинским учреждением застрахованному лицу.
Другие существенные условия договора медицинского страхования - численность застрахованных, размер, сроки и порядок внесения страховых взносов, сроки действия договора, перечень медицинских услуг, соответствующих программам страхования. Главное отличие от существенных условий договора страхования, только одно - страховая сумма заменена программой страхования.
Особенностью медицинского страхования является обязательная выдача застрахованному страхового медицинского полиса стандартной формы, которая утверждена Постановлением Правительства № 41 от 23.01.1992 г. Все работающие граждане получают полисы обязательного медицинского страхования через работодателя, а неработающие через орган исполнительной власти (например Комитет по здравоохранению РФ). Утвержденная Правительством Российской Федерации форма полиса по добровольному страхованию практически не отличается от полиса по обязательному страхованию. В ней отсутствует размер страховой суммы и размер страхового взноса. Однако размер страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию устанавливается страховщиком, и при заключении договора страхования должно быть достигнуто соглашение о размере страховой суммы (ст. 942 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Подводя итог обсуждению медицинского страхования, следует сказать, что описанная здесь схема взаимоотношений между страховщиком и страхователем по договору медицинского страхования не принципиально отличается от других видов страхования. Страхователь платит страховщику взносы в соответствии с договором страхования, страховщик при наступлении определенного события (обращения в медицинское учреждение за помощью) в соответствии с тем же договором выплачивает определенную денежную сумму, компенсируя расходы на лечение. Эта схема действует во всех странах, где медицина является страховой.
3. ЗАДАЧА 1
Выполнить аналитическую группировку и анализ статей пассива баланса.
Расчеты оформить в виде таблицы.
Пассив баланса: 1. источники имущества - всего; 1.1. собственный капитал; 1.2. убытки; 1.3. страховые резервы и заемный капитал; 1.3.1. долгосрочные обязательства; 1.3.2.1. краткосрочные ссуды банка; 1.3.2.2. кредиторская задолженность.
На основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках страховой организации за год выполнить следующее:
оценить изменение каждого показателя за отчетный период ("горизонтальный анализ");
исследовать структуру итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом ("вертикальный анализ");
оценить динамику изменения показателей ("трендовый анализ");
Таблица 1 - Уплотненный аналитический баланс ОАО «СК»
Пассив баланса |
На начало периода |
На конец периода |
Абсолютное отклонение, д.е. |
Темп роста, % |
|||
д.е. |
% к итогу |
д.е. |
% к итогу |
||||
1. Источники имущества - всего |
1807074 |
100 |
1651512 |
100 |
-155562 |
-8,6 |
|
1.1 Собственный капитал |
1277357 |
70,7 |
1173291 |
71 |
-104 066 |
-8,15 |
|
1.2 Убытки |
285580 |
15,8 |
312912 |
18,9 |
27332 |
9,57 |
|
1.3 Страховые резервы и заемный капитал |
244137 |
- |
165309 |
- |
-78828 |
-32,3 |
|
1.3.1 Долгосрочные обязательства |
244137 |
13,5 |
138696 |
8,4 |
-105441 |
-43,19 |
|
1.3.1.1 Краткосрочные ссуды банка |
- |
0 |
2957 |
0,2 |
2957 |
- |
|
1.3.1.2 Кредиторская задолженность |
- |
0 |
23656 |
1,4 |
23656 |
- |
Доля собственного капитала уменьшилась на 8,15%. Это связано с уменьшением сумм в фонде накопления, который предназначен для создания нового имущества, приобретения основных и оборотных средств. Величина фонда накопления характеризует возможности предприятия по развитию и расширению. Увеличиваются внеоборотные активы предприятия, изменяется структура капитала предприятия. В целом замедляется оборот капитала, сокращаются размеры наиболее ликвидных активов, ухудшается платежеспособность. Фонд социальной сферы представляет собой зарезервированные (направленные) суммы в качестве финансового обеспечения развития социальной сферы. Он уменьшился на 44 937 д.е. Фонд социальной сферы покрывает капитальные вложения не в производство как фонд накопления, а в социальные службы предприятия, например в строительство детского сада. Средства фонда направляются на финансирование расходов, связанных с содержанием объектов жилищно-коммунального хозяйства, здравоохранения, культуры, спорта, детских учреждений, домов и баз отдыха, учитываемых на балансе организации.
Собственно, если не считать амортизацию, нераспределенная прибыль является единственным крупным источником финансирования деятельности предприятия. Ее предприятие всегда может направить на свои нужды или создание специальных фондов. Она увеличилась на 216 д.е.
Страховые резервы и заемный капитал снизился на 43%, что составило на 105 441 д.е. меньше, чем на начало года.
4. Задача 2
Для анализа ликвидности баланса страховой компании выполнить перегруппировку статей баланса: активов - по степени ликвидности, пассивов - по степени их срочности. Расчет оформить в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Анализ ликвидности баланса ОАО "СК" (д.е.)
АКТИВЫ |
На начало года |
На конец года |
ПАССИВ |
На начало года |
На конец года |
Платежный излишек (+) или недостаток (-) |
||
на начало года |
на конец года |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Наиболее ликвидные активы (А1) |
911321 |
517258 |
Срочные обязательства (П1) |
186615 |
53939 |
-724706 |
-463319 |
|
Быстрореализуемые активы (А2) |
308011 |
419199 |
Краткосрочные пассивы (П2) |
66728 |
109451 |
-241283 |
-309748 |
|
Медленно реализуемые активы (А3) |
488423 |
709932 |
Долгосрочные пассивы (П3) |
285580 |
339525 |
-202843 |
-370407 |
|
Труднореализуемые активы (А4) |
99319 |
1881 |
Постоянные пассивы (П4) |
1268151 |
1148597 |
1168832 |
1146716 |
|
БАЛАНС |
1807074 |
1648270 |
БАЛАНС |
1807074 |
1651512 |
- |
- |
Примечание. С учетом специфики обязательств страховой компании, срочные обязательства представляют собой совокупность резерва убытков и резерва незаработанной премии. К долгосрочным пассивам относится резерв по страхованию жизни.
Таблица 3 - Актив баланса ОАО "СК" (д.е.)
АКТИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
|
А4 |
113 |
99319 |
1881 |
|
А3 |
122 |
221509 |
||
А3 |
132 |
199200 |
199200 |
|
А3 |
133 |
289223 |
289223 |
|
А1 |
140 |
435962 |
||
А1 |
142 |
805240 |
||
А3 |
173 |
3242 |
||
А2 |
205 |
132150 |
261755 |
|
А2 |
210 |
163519 |
137567 |
|
А2 |
220 |
12342 |
19877 |
|
А1 |
250 |
56781 |
31996 |
|
А1 |
257 |
49300 |
49300 |
|
БАЛАНС (сумма строк 114+160+173+205+290+390) |
399 |
1807074 |
1651512 |
Таблица 4 - Пассив баланса ОАО "СК" (д.е.)
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
П4 |
490 |
1268151 |
1148597 |
|
П1 |
491 |
86774 |
53939 |
|
П3 |
492 |
285580 |
312912 |
|
П1 |
493 |
99841 |
||
П2 |
494 |
57522 |
84757 |
|
П3 |
629 |
26613 |
||
П2 |
690 |
9206 |
24694 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+497+500+629+690) |
699 |
1807074 |
1651512 |
Рассчитать показатели ликвидности баланса, данные представить в виде таблицы.
Таблица 5 - Расчет показателей ликвидности ОАО "СК
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Отклонение |
|
1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, д.е. |
911321 |
517258 |
-394063 |
|
2. Дебиторская задолженность, д.е. |
132150 |
261755 |
129605 |
|
3. Оборотные средства, д.е. |
414091 |
500495 |
86404 |
|
4. Краткосрочные обязательства, д.е. |
66728 |
109451 |
42723 |
|
5. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1/стр.4) |
13,7 |
4,7 |
-8,9 |
|
6. Промежуточный коэффициент покрытия (стр.1+стр.2)/стр.4 |
15,6 |
7,1 |
-8,5 |
|
7. Коэффициент текущей ликвидности (стр.3/стр.4) |
6,2 |
4,6 |
-1,6 |
Примечание:
1. Нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности - 30 %.
2. Коэффициент покрытия служит для общей оценки ликвидности страховой компании, т.е. показывает, в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются материальными оборотными средствами. Величина данного коэффициента в значительной степени определяется размерами страховых резервов, условное нормативное значение - 1,5…2,0.
3. Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности - не менее 2,0.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Стратегии страховщика в условиях развивающейся экономики и развитого рынка существенно различаются по характеру мер государственного регулирования: «жесткого» для развивающихся страховых рынков и «либерального» - для развитых. В контрольной работе была дана оценка роли и значения финансового управления в страховых организациях в условиях государственного регулирования в сфере страховой деятельности, что соответствует современному состоянию российского страхового рынка.
Безусловно, в сочетании с грамотным управлением финансовыми ресурсами страховых организаций поддержка государства приведет к новому этапу развития страхового рынка России.
Низкий уровень доходов населения сказывается на состоянии здоровья, а значит, требуется не только разработка программ государственного регулирования, но и разработка четких концепции социальной и медицинской защиты, а так же обеспечение этой концепции финансовыми ресурсами. Частично эти задачи и должна решить система медицинского страхования, концентрирующая в себе источники финансирования охраны здоровья посредством привлечения средств, формирования фондов страховых фирм.
Залогом успешного проведения медицинского страхования является разработка страховых медицинских программ, позволяющих обеспечить сбалансированность между страховой стоимостью программы и перечнем предлагаемых медицинских услуг, а также разработка принципов расчета страховых взносов, обеспечивающих выполнение страховщиком своих обязательств по соответствующим договорам.
В целом создаваемая в России система медицинского страхования с учетом корректировок и поправок приемлема для современного этапа развития страхового рынка, так как, в общем, учитывает особенности экономики России современного периода.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Тарутин А.П. Страхование [Текст]: Методическое пособие для практических занятий / Таурин А. П. - Архангельск: Издательство АГТУ, 2001. - 25 с.
2 Рейтман Л. И. Страховое дело [Текст]: Учебник / Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. М., 1992. - 193 с.
3 Мамедов А.А. О регулирующей функции государства в сфере страхования [Текст]: Учебное пособие / А. А. Мамедов. - М.: МГИМО-Университет, 2004. - 224с.
4 Положение о Федеральной службе страхового надзора: Утв. постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 № 330.-П. 1
5 Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» [Электронный ресурс]: справочная правовая система Гарант платформа F1 ЭКСПЕРТ
6 Е.Ю. Грачева Финансовое право России. Правовое регулирование страхования. Понятие и виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности. [Текст]: Страхование: Учебник для вузов./ Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова, Шахов В.В. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 311с.
7 Басаков М.И. Страховое дело. [Текст]: Курс лекций. - М.: «Издательство ПРИОР», 2001 - 128с.
8 Гвозденко А.А. Основы страхования [Текст]: Учебное пособие / Гвозденко А.А. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 455с.
9 Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992
10 Постановление Совета Министров -- Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. №353 (с изменениями от 24 октября 1994 г.)
11 Постановления Правительства РФ от 26 июня 1993 № 609
12 Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»
Подобные документы
Сущность страхования как способа защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Роль и функции страхования. Классификация по видам страховой деятельности и объекту страхования. Основные участники страховых отношений и страховые посредники.
курсовая работа [26,7 K], добавлен 11.05.2011Понятие страхования и страховых обязательств. Формы страхования. Страховой риск и страховой случай. Суброгация при страховании. Договор страхования. Существенные условия договора страхования. Объекты страхования. Стороны договора страхования.
дипломная работа [77,0 K], добавлен 18.10.2006Правовое регулирование страхования. Объекты гражданского правоотношения. Страховой интерес. Предмет, участники и существенные условия договора имущественного страхования. Виды договоров имущественного страхования и их разграничение. Страховой полис.
курсовая работа [70,6 K], добавлен 29.11.2008Определение понятия и сущности медицинского страхования. Анализ обязательного и добровольного медицинского страхования. Преимущества новой страховой системы здравоохранения. Особенности и перспективы развития различных видов медицинского страхования.
курсовая работа [70,5 K], добавлен 09.03.2011Понятие, функции и принципы страхования жизни как вид личного страхования. Основные условия договора страхования на дожитие. История развития, направления деятельности страховой компании "Росгосстрах". Условия полиса страхования жизни и здоровья детей.
курсовая работа [3,0 M], добавлен 12.01.2014Необходимость системы добровольного медицинского страхования. Страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Основа страхования - счет прибыли предприятий и личных средств граждан. Организационная структура страховой компании.
контрольная работа [40,0 K], добавлен 24.11.2010Цели и необходимость медицинского страхования, Понятие медицинской страховой организации, их субъекты. Понятие страхового медицинского полиса, гарантии и сила на территории страны. Медицинские и другие учреждения в системе медицинского страхования.
презентация [882,2 K], добавлен 23.09.2010Объекты и стороны личного страхования. Коллективные и индивидуальные формы заключения договоров страхования. Уровни страховой защиты доходов населения. Классификация подотраслей и видов личного страхования. Сущность медицинского и пенсионного страхования.
контрольная работа [21,3 K], добавлен 07.05.2010Формы проведения медицинского страхования граждан в Российской Федерации, их назначение и направления реформирования. Участники обязательного и добровольного медицинского страхования. Специфика медицинского страхования граждан, выезжающих за рубеж.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 18.01.2013Социально-экономическая природа медицинского страхования. Основные принципы организации страховой медицины. Система обязательного медицинского страхования на примере Орловской области. Организация медицинского страхования в Российской Федерации.
курсовая работа [88,9 K], добавлен 27.12.2013