Развитие банковской системы Российской Федерации

Содержание

Введение

1.Экономические основы банковской системы РФ

1.1.История возникновения и роль банковской системы

1.2.Сущность и функции банковской системы РФ

1.3.Структура банковской системы РФ, ее характеристика

2.Анализ деятельности коммерческих банков в России

2.1.Анализ развития депозитных операций

2.2.Анализ и оценка кредитных операций

3.Проблемы и задачи развития банковской системы РФ

3.1.Проблемы функционирования банковской системы РФ

3.2Рекомендации по решению проблем функционирования банковской системы РФ

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII в. до н. э., затем эту эстафету приняла Древняя Греция.

Наиболее чтимые храмы стали принимать деньги граждан на хранение во время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

В обиходе банки -- это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк («банко» -- скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.

Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Целью данной работы является рассмотрение специфики сферы деятельности банковской системы (далее БС). Обоснование, цели исследования.

Задачи исследования:

1.Дать общую характеристику банковской системы

-рассмотреть историю возникновения и роль банковской системы,

-определить особенности развития и структуру современной банковской системы РФ.

2. Проанализировать развитие депозитных и кредитных операций.

3. Выделить перспективы развития банковской системы в России, рассмотреть проблемы.

Работа состоит из трех частей: теоретической, которая состоит из анализа книг, опубликованных источников, монографий; практической, которая основана на публикациях периодических изданий и данных сети Internet. Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами, данные международных банковских организаций, вторичная информация из периодической печати.

1.Экономические основы банковской системы РФ

1.1.История возникновения и роль банковской системы

До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства.

Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки.

Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по-существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации.

Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.

Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.

Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошли в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.

1.2 Сущность и функции банковской системы РФ

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Включает Центральный банк сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.

Основная функция банковской системы - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку. Кейнс сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы - с кровью, питающей различные его части. Он считал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития. Таким образом мы подходим к более глубокому пониманию роли банковской системы, к тому, что важнейшая её задача - создание и функционирование рынка капитала, как основного звена национальной экономики, определяющего в целом её развитие.

1.3 Структура банковской системы РФ

В странах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы:

1. Центральный (эмиссионный) банк.

2. Коммерческие банки, которые включают в себя: универсальные банки специализированные банки, инвестиционные банки, сберегательные банки, инновационные банки, ипотечные банки, Банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Небанковские кредитно-финансовые институты: инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании.

Эту структуру принято называть двухуровневой, так как основными уровнями являются ЦБ и КБ.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Центральные, национальные банки подчинены представительным законодательным, а не исполнительным органам власти (в России -- Государственной Думе). Их взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе постановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являются руководством к действию для банков.

В России в систему управления Центрального банка (ЦБ) входят более 80 национальных банков и главных управлений ЦБ, которые не обладают автономией. В ряде стран центральные банки подчиняются непосредственно исполнительной власти - правительству.

Вторым уровнем денежно-кредитного хозяйства, как уже отмечалось, являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Они занимаются аккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме депозитов (вкладов), ведением текущих счетов и всех видов расчетов между соответствующими хозяйственными субъектами, являющимися их клиентами. Остановимся на важнейших принципах и функциях коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка состоит в регулировании его деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами.

Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов. Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

2.Анализ деятельности коммерческих банков в России

2.1.Анализ развития депозитных операций

Сегодня на рынке депозитов сложилась благоприятная ситуация. Совокупный объем вкладов физических лиц в российских кредитных организациях достиг по состоянию на 1 февраля 2010 года самого высокого показателя в абсолютных цифрах: 7,5 трлн. руб. Это на 17,6 млрд. руб. больше, чем на начало текущего года и на 1,6 трлн. руб. выше уровня начала 2009 года.

Как сообщает официальный Интернет-сайт Банка России, самую большую долю в этом объеме вкладов занимают долгосрочные вклады физических лиц (открытые на срок свыше 1 года) в национальной валюте. В частности, эта доля составляет почти половину всех вкладов граждан (47,5%), или 3,57 трлн. руб. Объем рублевых краткосрочных вкладов граждан (открытых на срок от 31 дня до 1 года) - более чем в 3 раза меньше объема рублевых долгосрочных депозитов и составляет 13,5% от общего размера банковских депозитов, или 1,01 трлн. руб. Еще меньшая доля принадлежит рублевым вкладам "до востребования" и открытым лишь на месяц (до 30 дней): 12,8% от совокупного размера, или 957,4 млрд. руб.

Что же касается вкладов физических лиц, открытых в иностранной валюте, то их относительная структура, также как и по рублевым депозитам, показывает, что чем меньше срок, на который сделан вклад, тем меньше и сама сумма вклада. Так, долгосрочные вклады граждан в иностранной валюте составляют 17,3% от общего объема банковских вкладов, или 1,3 трлн. руб. Доля краткосрочных депозитов в иностранной валюте по состоянию на 1 февраля текущего года составляла 6,6%, или 493,6 млрд. руб., и вклады месячные и "до востребования" достигли 2,3%, или 174,5 млрд. руб. При этом на нерезидентов приходится лишь 1,11% от всего объема депозитов, или 83,7 млрд. руб. Таким образом, месячный темп прироста вкладов физических лиц оказался на уровне 0,2%, а годовой - на уровне 22,7%. Это значительно лучше, чем ситуация, которая сложилась в банковском секторе с объемом средств, привлеченных от юридических лиц. Месячный темп прироста средств, привлеченных от организаций, оказался отрицательным и составил -1,4%, а годовой - положительным, но также не впечатляющим: всего 4,1%.

Следует также отметить, что количество прибыльных кредитных организаций по сравнению с уровнем начала года значительно уменьшилось: если на 1 января 2010 года их было 938, то по состоянию на 1 февраля их осталось уже 805, то есть уменьшение составило 133. Одновременно количество убыточных банков, соответственно, увеличилось - со 120 (на 1 января) до 251 (на 1 февраля). Общее количество кредитных организаций за январь месяц изменилось незначительно: банков стало 1056, что на 2 банка меньше, чем было в самом начале года.

Согласно данным за весь 2009 год Агентством по страхованию вкладов (АСВ) было выплачено страхового возмещения на общую сумму 11 млрд. руб. При этом основная часть выплаченных сумм пришлась на 1-е полугодие: если за 1-й и 2-й кварталы 2009 года было выплачено 6 и 3,3 млрд. руб. соответственно, то за всё 2-е полугодие - всего лишь 1,7 млрд. руб. За первые же 2 месяца текущего года было выплачено 0,3 млрд. руб. Что касается статистики по вкладчикам, обратившимся к АСВ за выплатой страхового возмещения, то таковых насчитывалось 102,4 тыс. человек в прошедшем году и 3,6 тыс. человек за январь-февраль 2010 года. В целом, как отмечает гендиректор АСВ, мероприятия, проводимые Агентством в целях предупреждения банкротства кредитных организаций, достаточно успешны. Самыми удачными проектами оказались такие, в которых осуществлялся выкуп проблемных активов в целях финансового оздоровления. В частности, подобная схема использовалась в пяти банках, где было приобретено активов на общую сумму в 83 млрд. руб.

Как сообщает Департамент внешних и общественных связей Банка России, в апреле месяце 2010 года в стране имела место благоприятная динамика ценового индекса: если в марте годовой показатель инфляции был равен 6,5%, то на 26 апреля он составил 6,1%. В результате неплохая ситуация с инфляцией позволила и дальше двигаться по пути снижения учетных банковских ставок.

Банк России объявил о снижении ставки рефинансирования до 8% начиная с 30 апреля текущего года. Это третье по счету понижение ставки рефинансирования с начала 2010 года. Ставка рефинансирования снизилась на 0,25%, на такую же величину уменьшились и другие процентные ставки по операциям Банка России.

В ноябре прошедшего 2009 года, о снижении ставок по ипотечным кредитам заявил "КИТ Финанс", который стал предлагать свои продукты по докризисным ставкам. В частности, в данной кредитной организации рублевые ипотечные ставки уменьшились до 12%, а долларовые - до 10%. Также осенью ставки по ипотеке уменьшали и другие банки, такие как ВТБ-24 (на 1% в рублях и на 1,5% в валюте) и "Московский кредитный банк" (до 10% годовых в рублях). В декабре 2009 года "Райффайзенбанк" уже изменил тарифы по ипотечному кредитованию - были уменьшены процентные ставки и комиссии за выдачу кредита, и был продлен срок кредита. Тогда же банком был снят мораторий на досрочное погашение кредита: как частичное, так и полное, причем также по всем ипотечным программам. В результате средняя ставка по ипотечным кредитам в рублях в декабре 2009 года уменьшилась на 0,48% до 17,6%, а в долларах - на 0,85% до 14,4%. Что же касается самого крупного банка страны, то Сбербанк России в середине января заявил об улучшении условий в отношении кредитования по жилищным программам, таким как "Молодая семья" или "Жилищный кредит", однако это касалось только физических лиц и лишь по кредитам в иностранной валюте. Тем не менее, тенденция по смягчению условий ипотечного кредитования - налицо, и не исключено, что ставки продолжат постепенно снижаться и дальше.

Говоря об очередном снижении процентных ставок, Центробанк обратил внимание на макроэкономические показатели. Эти показатели, по мнению банковского регулятора, указывают на постепенное возвращение российской экономики к стадии роста, подтверждением чего является увеличение товарооборота розничной торговли, а также повышение реальных доходов граждан. В то же время ЦБ РФ подчеркивает, что этот процесс еще не достаточно устойчив, и внутренний спрос пока нуждается в поддержке.

По итогам 1-го квартала 2010 года зарегистрирован отток капитала в оценочном размере 12,9 млрд. долл. США, что на 22,1 млрд. долл. меньше, чем в 1-м квартале 2009 года, когда был зафиксирован отток в размере 35 млрд. долл. Таким образом, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года вывоз капитала из России частным сектором снизился примерно в 2,7 раз.

Впрочем, как сообщает официальный Интернет-сайт Банка России, если не учитывать банковский сектор, то цифра оттока увеличится до 13,7 млрд. долл., поскольку в разрезе банковского сектора отмечен небольшой, но приток средств. В частности, чистый ввоз капитала банками в 1-м квартале текущего года составил 0,8 млрд. долл. благодаря превышению иностранных пассивов над активами. Если же сравнивать результаты 1-го квартала текущего года с прошлым кварталом, то наблюдаются изменения в сторону вывоза капитала. В частности, по итогам последнего квартала 2009 года был зафиксирован чистый ввоз капитала частным сектором в объеме 8,3 млрд. долл., что по сравнению с вывозом в сумме 12,9 млрд. долл. за 1-й квартал текущего года нужно трактовать как негативный момент. При этом весь приток 4-го квартала был обеспечен за счет ввоза капитала банковским сектором, составившего 8,9 млрд. долл. США. Тем не менее, статистика по 4-му кварталу стала скорее приятным исключением за последний год, поскольку и в 3-м квартале 2009 года также был зарегистрирован значительный объем вывезенного капитала (-34,2 млрд. долл.). Направлению движения капитала придается важное значение, поскольку с помощью этого параметра можно судить о настроениях инвесторов, вкладывающих свои средства в российскую экономику. Кроме того, сильный отток капитала может вызвать дефицит ликвидности в банковском секторе, что также негативно влияет на денежно-кредитную систему страны.

2.2 Анализ и оценка кредитных операций

Анализ кредитных операций банка зачастую сводится к мониторингу его кредитного портфеля. Банковская группа Сбербанка России 18 марта 2010 года опубликовала консолидированную отчетность за прошедший 2009 год. Даная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и была проверена российским подразделением известной аудиторской фирмы "Эрнст энд Янг".

Согласно данным отчетности, чистая прибыль всей банковской группы за 2009 год оказалась равной 24,4 млрд. руб., что на 73,3 млрд. руб. меньше, чем за предыдущий 2008 год. Несмотря на то, что многие аналитики ожидали даже еще большего падения прибыли (до 22,5 млрд. руб.), тем не менее данное четырехкратное падение является достаточно внушительным.

Как сообщает Управление общественных связей Сбербанка России, другие показатели эффективности группы, такие как рентабельность активов и рентабельность собственных средств, также существенно снизились за прошедший кризисный год. Так, рентабельность активов упала с 1,7 до 0,4, рентабельность собственных средств - с 14,1 до 3,2, а процентная маржа увеличилась, но незначительно (с 7,1 до 7,8 ). Красным цветом в отчете Сбербанка идут также кредиты физическим лицам до вычета резервов под обесценение, которые за 2009 год снизились на 6,6% с 1,26 трлн. руб. до 1,18 трлн. руб., и средства корпоративных клиентов, уменьшившиеся почти на 2% с 1,68 трлн. руб. до 1,65 трлн. руб. Тем не менее многие показатели группы не только не упали, но даже повысились. Например, суммарный размер активов банковской группы увеличился на 5,5% с 6,74 трлн. руб. до 7,11 трлн. руб., а кредиты, выданные юридическим лицам (до вычета резервов под обесценение), выросли на 6,1% с 4,02 трлн. руб. до 4,27 трлн. руб. Представители банка отмечают, что Сбербанк был одним из немногих, банков сумевших нарастить кредитный портфель в кризисный 2009 год. Что касается размера собственных средств банковской группы Сбербанка, то он повысился на 3,8% с 750,2 млрд. руб. до 778,9 млрд. руб. При этом коэффициент достаточности общего капитала изменился незначительно, понизившись на 0,8 процентных пункта с 18,9 до 18,1.

Наиболее быстрыми темпами из всех значимых показателей за прошедший год росли, как и следовало ожидать, отчисления в резервы под обесценение кредитного портфеля: за год они выросли в 4 раза с 97,9 млрд. руб. до 388,9 млрд. руб. В результате резерв под обесценение кредитного портфеля Сбербанка вырос почти в 3 раза с 202,3 млрд. руб. до 579,8 млрд. руб. Позитивную динамику показал также портфель ценных бумаг Сбербанка: его совокупный размер за 2009 год увеличился более чем в 2 раза с 0,49 трлн. руб. до 1,06 трлн. руб.

Важным результатом нужно признать и то, что несмотря на кризисную ситуацию в России в 2009 году, средства физических лиц, аккумулированные Сбербанком, значительно увеличились. В частности, их общий размер повысился с 3,11 трлн. руб. на конец 2008 года до 3,79 трлн. руб. на конец 2009 года. Планы руководства банковской группы на текущий 2010 год предполагают получение не менее 100 млрд. руб. чистой прибыли, что при удачном развитии событий может быть крупнейшему банку страны вполне по силам.

Журнал "Финанс" опубликовал очередной свой рейтинг надежности крупнейших банков России. Как и в прошлые разы, лидером рейтинга стал снова Сбербанк России, впрочем, этому мало кто удивился - едва ли кто-то сможет приблизиться к нему по показателю надежности в ближайшее время. Главный банк страны стал единственным из банков, удостоенный журналом высшего рейтинга надежности - "АА". Для того, чтобы соответствовать столь высокой оценке, кредитная организация должна иметь не меняющееся в течение последних полугода хорошее финансовое состояние, высокий уровень внешней поддержки, а также чтобы финансовые показатели банка не ухудшались.

Как пишет журнал "Финанс", доля просроченной задолженности в ссудном портфеле Сбербанка составляет 3,56%, что является средним показателем среди банков первой десятки рейтинга. Тем не менее, сама первая десятка рейтинга надежности всё же изменилась по сравнению с прошлым исследованием. Так, если ранее на 4-м месте был банк ВТБ 24, то теперь на этой позиции обосновался "Российский банк развития". "Российскому банку развития" присвоен рейтинг "А-", он занимает 50-е место по активам, а доля просроченной задолженности в его ссудном портфеле составителями рейтинга оценена на уровне всего 0,49%, что является самым низким показателем не только среди банков первой десятки рейтинга, но и вообще один из самых низких в рейтинге. Банк ВТБ 24 же, пропустив вперед "Российский банк развития", оказался на 5-м месте. Рейтинг надежности ВТБ 24 оценен на уровне "ВВВ", а доля просроченной задолженности в его ссудном портфеле - на уровне 2,7%; банк занимает 6-е место по активам. На 6-м месте рейтинга оказался другой банк, контролируемый ВТБ, - "ВТБ Северо-Запад". Несмотря на то, что просрочка у него равна 4,05%, а место по активам, которое он занимает, - 15-е, он также имеет рейтинг "ВВВ". Что же касается остальных позиций первой десятки рейтинга, то их занимают, соответственно, ОАО "ТрансКредитБанк" ("ВВВ"), ЗАО АКБ "Газпромбанк" ("ВВВ-"), ЗАО "Газэнергопромбанк" ("ВВВ-") и ЗАО "Сургутнефтегазбанк" ("ВВ+"). Тем не менее, первая тройка рейтинга по сравнению с прошлым исследованием не изменилась: на 2-м и 3-м местах после Сбербанка идут "Россельхозбанк" и ВТБ. При этом "Россельхозбанку" авторами присвоен рейтинг "А", а ВТБ - "А-". Журнал "Финанс" указывает, что "Россельхозбанк" занимает 4-е место по активам, а доля просрочки в ссудном портфеле у него составляет 2,39%. Что же касается ВТБ, то при том, что он занимает 2-е место по размеру активов, доля просрочки в его ссудном портфеле далеко не самая низкая и составляет 4,28%.

Таким образом, мы видим, что последние месяцы стали достаточно позитивными для отечественной банковской сферы, что подтверждается не только уменьшением просроченной задолженности, но и заметным ростом депозитов со стороны населения.

3.Проблемы и задачи развития банковской системы РФ

3.1 Проблемы функционирования банковской системы РФ

Ключевые параметры развития банковской системы России не позволяют ей в полной мере выполнять макроэкономические функции, свойственные банковским системам развитых рыночных экономик: по обеспечению межотраслевого перелива капитала, поддержанию равновесия между денежным спросом и предложением, трансформации сбережений в инвестиции. Недоверие к отечественной банковской системе со стороны международного сообщества препятствует сколько-либо значимому привлечению средств на внешних рынках.

Банковский сектор в Российской Федерации функционирует на принципах рынка. Как свидетельствуют результаты оценки финансового сектора Российской Федерации, целый ряд компонентов нормативного регулирования банковской деятельности соответствует или максимально приближен к международнопризнанным подходам.

После финансово-экономического кризиса 1998 года банковский сектор развивается на фоне в целом позитивной макроэкономической ситуации в стране, обусловленной, в том числе благоприятными условиями внешней торговли. Растут производство товаров и услуг, реальные доходы населения, повышается инвестиционная активность.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2007--2009 годах, свидетельствует о закреплении тенденции развития банковского сектора. Высокими темпами увеличиваются активы и капитал кредитных организаций, расширяется их ресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения. Рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков является одним из наиболее важных признаков российского банковского сектора в этот период.

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц. В результате доля Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) в привлеченных банковским сектором во вклады (депозиты) средств физических лиц имеет тенденцию к снижению.

Повышаются финансовые результаты деятельности кредитных организаций. В то же время потенциал развития банковского сектора не исчерпан. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что банковский сектор может и должен играть в экономике более значимую роль.

Факторы, сдерживающие развитие банковской деятельности: развитие банковского сектора сдерживается рядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера.

К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Помимо этого, российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора -- и снижающаяся доля иностранного капитала. По-прежнему значительным является административное бремя, возложенное на банки в связи с отвлечением ресурсов на выполнение несвойственных им функций. Неоправданно усложнена процедура консолидации капитала (слияний и присоединений кредитных организаций). Не решен вопрос представления банками отчетности только в электронной форме.

Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера, как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью.

Выделяются пять групп причин, препятствующих эффективному и гибкому размещению аккумулируемых банковским сектором ресурсов на внутреннем рынке.

1. Несоответствие структуры спроса и предложения на кредитном рынке.

Причиной такого несоответствия является низкое доверие к отечественному банковскому сектору со стороны экономических агентов, обуславливающее преимущественно сверхкраткосрочный характер счетов и депозитов, размещаемых в коммерческих банках. Дефицит долгосрочных ресурсов, в свою очередь, обуславливает неспособность банков к долгосрочным вложениям.

В то же время, структура спроса на кредит под воздействием роста инвестиционной активности предприятий, повышения их обеспеченности деньгами и собственными средствами за последние годы изменилась в обратном направлении - спрос на краткосрочные заимствования для пополнения оборотных средств резко сжался, в то время, как на долгосрочные ресурсы для финансирования капитальных вложений - возрос.

2. Отсутствие механизмов перераспределения средств от банков, концентрирующих избыточные ресурсы, к банкам, испытывающим их нехватку для покрытия спроса на кредит со стороны заемщиков. В 1999-2001 гг. сложилась ситуация, когда большая часть финансовых накоплений оказалась сконцентрирована в одних секторах экономики - прежде, всего, в экспортоориентированном сырьевом секторе, а неудовлетворенный спрос на кредитные ресурсы в других - прежде всего в импортозамещающем обрабатывающем секторе. Данная ситуация, транслировавшись на банковскую систему, привела к расслоению банков на две категории: банки с избытком ресурсов - преимущественно, крупные московские банки, обслуживающие ключевые экспортно-импортные потоки - и банки, не располагающие достаточными ресурсами для покрытия спроса со стороны своих клиентов на кредит - преимущественно региональные, обслуживающие предприятия внутренне-ориентированного сектора. Деформация межбанковского рынка (переориентация на обслуживание операций, связанных с вывозом капитала), отсутствие ликвидных инструментов залога по межбанковским кредитам и депозитам, заблокировали перелив ресурсов от первой группы банков ко второй, и тем самым затруднили рост совокупного банковского кредитования экономики.

3. Структурная неадекватность банковской системы: низкий уровень концентрации ресурсов, неразвитость филиальных сетей.

По показателям концентрации ресурсов банковская система России является одной из самых "распыленных" в мире. Если не считать Сбербанк, доля 5 крупнейших банков в совокупных активах банковской системы составляет 23%, в то время как для большинства развитых экономик характерен уровень в 50-70%. Это противоречит высококонцентрированной структуре реального сектора российской экономики, характеризующейся доминированием крупных форм. Мелкий размер банков не позволяет им мобилизовывать ресурсы, необходимые для финансирования крупных сделок и проектов, обуславливает исключительно низкую диверсификацию клиентской базы и высокий уровень крупных кредитных рисков. Это, в свою очередь, жестко ограничивает возможности расширения банковского кредитования. Об этом свидетельствует достаточно четкая взаимосвязь между размером банков, степенью диверсификации их кредитного портфеля и долей кредитов в активах. В настоящее время на один коммерческий банк (без учета Сбербанка) приходится 1-2 филиала, что гораздо ниже уровня, характерного для развитых стран (во Франции - 24-25 филиалов, в США - 6-7). В условиях резкого несовпадения территориального размещения источников банковских ресурсов (63% остатков на счетах и депозитах приходится на Москву, без учета Сбербанка) и потенциальных заемщиков такая неразвитость филиальных сетей жестко ограничивает возможности наращивания банковского кредитования.

4. Подавленное состояние финансовых рынков.

В настоящее время оборот рынка ценных бумаг в долларовом выражении в десятки раз ниже докризисного уровня. Дезорганизация рынка ценных бумаг лишает банки ликвидных инструментов финансирования внутренних заемщиков, блокирует возможность трансформации “коротких” ресурсов банков в “длинные” займы корпораций.

5. Отсутствие адекватного информационного и правового обеспечения процесса кредитования и финансирования.

Речь идет о информационной непрозрачности заемщиков, неэффективности правовых механизмов, обеспечивающих взыскание задолженности, предоставление синдицированных кредитов, отсутствии института кредитных историй и т.п.

3.2 Рекомендации по решению проблем функционирования банковской системы РФ

Прогнозируемые макроэкономические условия в 2009?2011 годах будут способствовать динамичному развитию банковской системы. Повысится ее эффективность и вклад в развитие экономики в целом. Одновременно первостепенное значение будет, как и ранее, придаваться устойчивости банковской системы. Решению данных задач призваны способствовать мероприятия, направленные на улучшение правовой среды, инвестиционного и делового климата, повышение эффективности функционирования системы страхования вкладов, расширение доступа кредитных организаций к финансовым ресурсам, повышение их капитализации, укрепление конкурентоспособности и устойчивости банковской системы, совершенствование регулирования и надзора в банковской сфере, которые найдут свое отражение в разрабатываемой Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года.

Российский рынок банковских услуг будет развиваться в условиях обостряющейся конкуренции, в том числе вследствие роста участия иностранного капитала и расширения региональной сети крупных российских банков, что стимулирует общее повышение качества банковского обслуживания и внедрение современных банковских технологий.

Сохранение инвестиционной привлекательности банковского сектора позволит повысить уровень его капитализации, прежде всего за счет реализации вновь выпускаемых акций, приобретаемых российскими и зарубежными инвесторами. Указанным целям будет также способствовать осуществление мер по улучшению законодательных условий привлечения капитала в банковский сектор путем публичного размещения акций, в том числе в части отмены обязательности регистрации отчета об итогах выпуска акций, отмены ограничения объема выпуска облигаций уставным капиталом.

В 2009?2011 годах деятельность Банка России в сфере банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» будет направлена на поддержание стабильности банковской системы России и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Одновременно Банк России будет уделять повышенное внимание вопросам развития банковского сектора.

Банк России продолжит работу по следующим направлениям:

- обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственности акционеров (участников);

- упрощение и удешевление процедур реорганизации, включая присоединение кредитных организаций, создание дополнительных условий для информирования широкого круга лиц о реорганизационных процедурах ;

- оптимизация условий для развития сети банковского обслуживания населения, субъектов среднего и малого бизнеса;

- обеспечение противодействия допуску к участию в управлении кредитными организациями лиц, не обладающих необходимыми профессиональными качествами или имеющих сомнительную деловую репутацию, включая создание механизма оценки деловой репутации руководителей и владельцев кредитных организаций;

- рационализация механизмов контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.

Предстоит завершить реализацию подходов, предложенных документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия» (Базель II) в части упрощенного стандартизированного метода оценки достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом «Минимальные требования к капиталу» Базеля II. Будет проведена оценка наличия необходимых условий для реализации усовершенствованных (основанных на внутрибанковских методах оценки рисков) подходов к оценке достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом Базеля II. Внедрение соответствующих надзорных требований будет способствовать приближению пруденциальной оценки достаточности капитала российских банков к международнопризнанным стандартам в этой области в формате, наиболее приемлемом для российского банковского сектора на текущем этапе его развития. Будет проведена работа по подготовке нормативных актов Банка России, реализующих рекомендации второго компонента «Надзорный процесс» Базеля II. Предполагается разработать нормативные документы Банка России по определению минимальных требований к внутренним процедурам банков по оценке достаточности собственных средств (капитала), оценке качества внутренних процедур банков по определению степени достаточности собственных средств (капитала), оценке достаточности собственных средств (капитала) на уровне группы.

Кроме того, с учетом задачи развития риск-ориентированного надзора предстоит обеспечить :

- совершенствование подходов к управлению риском ликвидности, ориентированных на использование концепции денежных потоков и оценку состояния систем управления рисками ликвидности в кредитных организациях, уровня и характера риска ликвидности в российском банковском секторе;

- совершенствование регулирования рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера, в том числе со связанными с ними лицами и связанными должниками ;

- дальнейшее развитие содержательных подходов к организации надзора, в том числе на консолидированной основе, направленных на повышение качества надзорной оценки экономического положения банков, выявление проблем в их деятельности на ранних стадиях их возникновения, своевременное и адекватное применение корректирующих мер;

- совершенствование подходов к регулированию и управлению рисками, связанными с использованием кредитными организациями современных информационных систем, в том числе систем дистанционного банковского обслуживания, для предотвращения случаев нанесения ущерба интересам клиентов этих организаций и вовлечения таких организаций в противоправную деятельность.

Дополнительное внимание Банк России уделит вопросам регулирования деятельности кредитных организаций по предоставлению населению потребительских (включая ипотечные) кредитов и других розничных продуктов, а также вопросам оказания коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями, посреднических (агентских) услуг кредитным организациям.

Важной частью работы будет активизация усилий Банка России совместно с государственными органами исполнительной власти и банковским сообществом по повышению финансовой грамотности и развитию финансового образования в Российской Федерации, в частности в сфере банковской деятельности и банковских услуг, путем реализации собственных инициатив, участия в соответствующих национальных и международных программах.

В 2009-2011 годах основными задачами Банка России в области инспекционной деятельности будут организация и проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) по основным направлениям банковской деятельности, оказывающим решающее влияние на устойчивость кредитных организаций.

Банком России будет продолжена работа по совершенствованию методического и нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности. Продолжится совершенствование процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в части :

- регулирования ликвидационного неттинга в отношении обязательств по финансовым сделкам ;

- совершенствования положений об оспаривании сделок должника при осуществлении процедуры банкротства и привлечении к субсидиарной ответственности за доведение до несостоятельности (банкротства) лиц, имеющих или имевших право давать указания, обязательные для исполнения должником;

- обеспечения сохранности электронных баз данных об операциях кредитных организаций и архивов, а также ответственности руководства кредитных организаций за их сохранность.

Банк России предпримет меры по дальнейшему развитию и совершенствованию нормативно-правового регулирования и методического обеспечения деятельности кредитных организаций по исполнению требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в частности по вопросам идентификации клиентов, их представителей и выгодоприобретателей, оценке степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также критериям выявления и признакам необычных сделок с учетом результатов Отчета третьего раунда взаимных оценок системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма по Российской Федерации, подготовленного экспертами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также на основании анализа правоприменительной практики и материалов проверок кредитных организаций в соответствии с его компетенцией.