Социально-экономическое содержание страхования

1.Социально-экономическое содержание страхования

«В современных условиях расширенного воспроизводства страхование выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества.» Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект. 2006. С 37.

Рассмотрим определение страхования. Страхование -- система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть и т.д.)

«Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

-денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

- при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

- страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.» Литовских А.М., Шевченко И.К.Финансы, денежное обращение и кредит

Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.С. 58.

На основании перечисленных выше особенностей можно дать еще одно определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

-централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

-фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

- фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Рассмотрим функции страхования:

- рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования;

- предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;

- сберегательная функция - страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

- контрольная функция - контроль за формированием и использованием страховых фондов.

«Страхование может осуществляться в двух формах: добровольной и обязательной. Добровольное страхование осуществляется на основе договора мужду страхователем и страховщиком. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды ,условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ, указами Президента РФ и другими нормативными актами.» Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело. «Высшее образование». Москва: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Издательство Феникс. 2003. С. 258.

В страховании используется много специфических терминов. Ниже приведены основные из них.

Страховщик - специализированная организация, производящая страхование.

Перестраховщик - страховая организация, которая перестраховывает объекты.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.

Объекты страхования - имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и др.

Страховой полис - документ, удостоверяющий факт страхования.

Страховой случай - фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.

Страховой ущерб - ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.

Страховое возмещение - сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.

Страховой тариф (взнос) - плата за страхование.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая.

Страховая сумма - величина денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.

Срок страхования - временной период, на который застрахованы объекты страхования.

Сострахование - совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.

«Договор страхования - заключаемое в письменной форме соглашение между юридическим, физическим лицом и страховой организацией, предусматривающее, с одной стороны,обязанность страховщика произвести при наступлении страхового случая страховую выплату страхователю( застрахованному лицу или выгодоприобретателю), а с другой стороны, обязанность страхователя (юридического, физического лица) уплатитьпри заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы) за страхование, а также другие права и обязанности сторон.» Шихов А.К. Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2000. С. 32.

Для заключения договора страхователь подает письменное заявление страховщику, договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Страховщик передает страхователю страховое свидетельство, в котором содержатся следующие реквизиты: наименование документа; наименование, адрес, банковские реквизиты страховщика; фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; объект страхования; страховая сумма; страховой риск; страховой взнос, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия; подписи сторон.

В договоре страхования указываются обязанности страховщика и страхователя.

Обязанности страховщика:

- ознакомить страхователя с правилами страхования;

- произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в срок по договору;

- возместить расходы страхователю по предотвращению или уменьшению ущерба, если это предусмотрено условиями страхования;

- не разглашать сведения о страхователе и др.

Обязанности страхователя:

- своевременно вносить страховые взносы;

- сообщить страховщику все, что ему известно о страховом риске;

- принимать меры по предотвращению и уменьшению ущерба.

Если наступил страховой случай, то страховщиком составляется страховой акт. Страховщик может отказаться от выплаты страховой суммы, если:

- имели место умышленные действия страхователя по наступлению страхового случая;

- страхователь дал страховщику ложные сведения об объекте страхования;

- страхователь получил возмещение ущерба от лица, виновного в причинении ущерба, и в других случаях.

Договор страхования прекращается в следующих случаях:

- истечение срока действия договора;

- исполнение страховщиком своих обязательств по договору;

- неуплата страхователем страховых взносов в установленные сроки;

- ликвидация предприятия или смерть страхователя;

- ликвидация страховщика;

- принятие судом решения о признании договора страхования недействительным;

- в других случаях;

- досрочно - по требованию страхователя или страховщика (при этом страховые взносы возвращаются страхователю).

«Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, называемых страховыми премиями, уплаченных страхователями. Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера» Никулина Н.Н.Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, перераб и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007. С. 69.

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.

Рассмотрим, как определяется стоимость страховой услуги. Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка. Брутто-ставка - ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка - цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя:

А. Расходы по организации и проведению страхового дела

1) организационные расходы при учреждении страховой компании;

2) аквизиционные расходы - привлечение страхователем через страховых агентов;

3) инкассационные расходы - по обслуживанию наличного денежного оборота;

4) ликвидационные расходы - по ликвидации ущерба;

5) управленческие расходы.

Б. Отчисления в запасные фонды.

В. Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) * К * 100,

где: Tn - тарифная нетто-ставка; Р(А) - вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД; К - коэффициент, К = Св/СС; Кв - количество выплат за тот или иной период; КД - количество заключенных договоров; Св - средняя выплата; Сс - средняя страховая сумма на один договор.

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.

Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти, банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности, приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).

Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация. Она может осуществляться по различным критериям.

1. По целям страховой деятельности различают две сферы - коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает в себя социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование объединяет первичное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование.

2. По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).

3. По отраслям страхования различают страхование личное (страхование жизни и страхование от несчастных случаев), имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов) и страхование гражданской ответственности (страхование ответственности за причинение вреда и страхование ответственности по договору). К страхованию ответственности за причинение вреда относятся важнейшие виды страхования: гражданской ответственности владельцев автотранспорта, предприятий - источников повышенной опасности, ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и служащими, профессиональной ответственности лиц - врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т. д., ответственности за загрязнение окружающей среды. Страхование ответственности по договору охватывает ответственность за любые договорные отношения сторон: договоры поставок, перевозки, контрактации и т. д.

4. По объему страховой ответственности различают обязательное и добровольное страхование, к обязательному страхованию относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов и др.

5. По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное и др.

6. По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.

7. По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур. Страхование предпринимательских рисков включает в себя страхование на случай неполучения прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования и др.

Далее рассмотрим системы страхования, различают пять систем страхования :

1. Страхование по действительной стоимости имущества.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности - неполное, частичное страхование объекта. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта:

Q=T*S/W,

где Q - страховое возмещение; S - страховая сумма по договору; Т - фактическая сумма ущерба; W - рыночная оценка объекта страхования.

3. Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.

4. Система дробной части. В договоре страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности.

5. Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конечно, и страховые взносы при этом будут выше, чем при других системах страхования.

Также в договорах страхования часто используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя и покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или процентах к страховой сумме или ущербу. Франшиза выгодна и страхователю и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя. Франшиза бывает двух видов - условная и безусловная.

Условная (невычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью. При наличии условной франшизы в договоре страхования делается запись "Свободно от ... процентов".

Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что страховое возмещение всегда равно ущербу за минусом безусловной франшизы. При наличии безусловной франшизы в договоре страхования делается запись "Свободно от первых ... процентов".

Вся страховая деятельность образует страховой рынок. Страховой рынок - это рынок, где объектом купли-продажи является страховая услуга. На страховом рынке, как и на любом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.

Покупатели страховой услуги - это любые юридические или физические лица, если это не противоречит условиям страхования. В качестве продавцов страховой услуги могут выступать:

- прямые страховщики - это страховые компании, которые заключают со страхователями договоры страхования;

- перестраховщики - организации, которые перестраховывают уже застрахованные объекты, в этом случае риск перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными; в РФ перестраховочный рынок развит слабо; из 30 официально зарегистрированных перестраховочных обществ реально функционируют только 10;

- объединения страховщиков - это союзы и ассоциации. Примером может служить создание транснациональной страховой компании "Ингосстрах", которая включает в себя 27 российских и зарубежных компаний из 17 стран и имеет сеть из 131 филиала. Страховой рынок РФ регулируется. Государственный надзор над деятельностью рынка осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Он выполняет следующие функции:

- выдает лицензии для осуществления страховой деятельности;

- ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также страховых брокеров;

- контролирует обоснованность страховых тарифов;

- устанавливает правила формирования страховых резервов;

- разрабатывает нормативные и методические указания по страховой деятельности и т д.;

- лишает страховые компании лицензий;

- обращается с иском в арбитражный суд о ликвидации страховщика, если он нарушает законодательство РФ и др.

Таким образом мы рассмотрели социально-имущественное страхование в России.

2.Имущественное страхование, его развитие в России

«Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе РФ подразумевается процесс заключения и использования договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.» Страхование: Учебник/ Под ред.Т.А.Федоровой.-2е изд.,перераб и доп.-М.: Экономисть. 2004. С.86.

В соответствии с ГК РФ (гл 48) по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

1. Риск утраты (гибели), недостатки или повреждение определенного имущества.

2.Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствии причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, и в случаях предусмотренным законом- ответственности по договорам(риск гражданской ответственности)

3.Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентам предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск)

Таким образом имущественное страхование в соответствии с нормами Гражданского кодекса включает собственно страхование имущества и предпринимательского (финансового риска) риска и страхование гражданской ответственности.

«Страхование имущества в Российской Федерации -- отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность материальных ценностей и вещей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят также деньги, ценные бумаги и имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.» Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект. 2006. С. 212.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (физического или юридического лица), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

В соответствии с изменениями и дополнениями (от 10 декабря 2003 г., № 172-ФЗ) к Закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» лицензированию подлежат следующие виды страхования имущества:

-- страхование средств наземного транспорта (за исключением железнодорожного транспорта);

-- страхование средств железнодорожного транспорта;

-- страхование средств воздушного транспорта;

-- страхование средств водного транспорта;

-- страхование грузов;

-- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

-- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

-- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

-- и другие виды.

Содержание и оценка рисков в страховании имущества.

«Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.» Никулина Н.Н.Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, перераб и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007. С 146.

Спецификой страхования имущества как рисковой сферы страхования является необходимость и важность полной, правильной оценки масштаба и степени риска. Эти расчеты находятся в основе проектирования тарифных ставок и страховых премий.

Функцию оценки риска осуществляют сюрвейеры страховой компании (от англ. survey -- спрос, исследование) или специализированные сюрвейерские фирмы (см. определение в Терминологическом словаре). Основная их задача -- изучить различные виды возможных рисков, которые представляют опасность и могут причинить ущерб различным видам имущества. Их расчеты базируются на определенной статистике по каждому виду риска за достаточно длительный период (20--50 лет), что невозможно в настоящее время для российских страховых компаний по объективным причинам. В зарубежных странах достоверные данные формируются крупнейшими научно-исследовательскими центрами и сюрвейерскими фирмами. Так, по подсчетам сотрудников Swiss Re, урон, причиненный в 2001 г. и возмещенный страховщиками, составил, млрд долл.: штормами -- 7,2; землетрясениями -- 6; наводнениями -- около 7; пожарами -- 3,07; авиакатастрофами и взрывами -- 1,1.

«В целом в мире ежегодно наблюдается до 700 природных катастроф, общая сумма ущерба от них в среднем в год составляет 100 млрд долл. Так, в 2004 г. наибольший прямой материальный ущерб от стихийных бедствий был причинен ураганами «Чарли», «Фрэнсис», «Иван» и «Джин» в США на сумму около 28 млн долл. В Российской Федерации, по данным страховых компаний, за последние 10 лет нанесено ущерба только застрахованному имуществу на сумму 32,5 млрд долл. При этом классическое страхование имущества распространено лишь на 8--10% предприятий.» По данным ФССН Минфина РФ.

В соответствии со ст. 945 Гражданского кодекса Российской Федерации страховщик имеет право на оценку страхового риска. Риски могут носить объективный и субъективный характер.

К объективным рискам относятся риски, причины которых не подвластны человеческому контролю: землетрясения, наводнения, ураганы, извержения вулканов и другие проявления стихийных сил природы. Субъективные риски основаны на отрицании объективного подхода к действительности: кражи, пожары, аварии и др. Известно, что некоторые риски субъективного характера могут возникать по объективным причинам, и поэтому они указываются в договоре в качестве страховых рисков.

Имущественные риски, подлежащие страхованию, подразделяются на следующие классы.

1. Общие риски, включающие:

а) огневые риски;

б) стихийные бедствия;

в) злоумышленные действия третьих лиц.

2. Специфические риски, включающие:

а) технические риски;

б) строительно-монтажные риски;

в) риски на транспорте;

г) риски в сельском хозяйстве.

Общим рискам подвержено имущество всех предприятий, организаций материальной и нематериальной сфер деятельности, а также физических лиц. Содержание их обусловлено конкретным родом (видом) опасности (пожаром, бурей, кражей и т. д.). Специфические риски характерны для отдельных сфер, видов деятельности и включают разнообразные по своему составу риски.

Технические риски представляют собой различного рода повреждения технических средств, обусловленные не внешним воздействием опасных факторов (пожар, удар молнией, диверсия и т. п.), а конкретными неисправностями в самой конструкции, дефектами, поломками, вызванными воздействием внутренних факторов на движущие элементы, части техники, оборудования, транспортных средств и др.

Строительно-монтажные риски проявляются в течение всего, периода строительства, возведения объектов и их эксплуатации. По своему происхождению они являются частью технических рисков, за исключением наличия временных (нетитульных) объектов и сооружений на строительной площадке, вызывающих дополнительные риски.

К основным техническим рискам, в том числе строительно-монтажным, относятся следующие:

-- ошибки в конструкциях, изготовлении, монтаже;

-- разрывы тросов, цепей;

-- технические неисправности в машинах, оборудовании, регулирующих приборах и приспособлениях;

-- скрытые дефекты в строительных материалах, конструкциях;

-- изменения физико-технических параметров в приборах, технических средствах (давления, температуры, центробежной силы жидкости и т. п.) при соблюдении условий их эксплуатации;

-- и другие риски.

Риски на транспорте обусловлены спецификой транспортных средств как источников повышенной опасности и соответствующими условиями их эксплуатации (воздушные, морские суда, автотранспорт и др.).

В состав рисков на транспорте включаются следующие:

-- столкновения с другими транспортными средствами и прочими объектами;

-- внезапное попадание посторонних предметов в двигатели и другие части, элементы во время движения;

-- столкновения воздушных судов с птицами;

-- и другие риски.

Реализация рисков, т. е. наступление страховых событий, приводит к разным последствиям, характеризующимся различной степенью повреждения, разрушения и т.п. (рис. 6.1).

«К имущественным рискам целесообразно отнести политические, или так называемые «некоммерческие риски». Последствиями их наступления, как правило, являются катастрофические убытки и потери предприятий, организаций и граждан. К политическим рискам относятся:

1) смена политического режима;

2) принципиальные изменения государственной экономической политики;

3) гражданское волнение с блокированием транспортных путей

4) террористические и антитеррористические операции

5) другие социальные катаклизмы и события политического характера.» Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект. 2006. С. 356.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в правилах страхования. Страхование имущественное отличается от личного страхования, при котором взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом, и от страхования ответственности, где отношения, хотя и возникают, как правило на основе использования определенного имущества, но их содержание не зависит от стоимости этого имущества.

Имущественное страхование, проводимое государственными страховыми организациями, охватывает практически все имущество; сельскохозяйственных, промышленных и др. государственных хозрасчетных предприятий, кооперативных и общественных организаций, населения.

Объектами страхования выступают основные и оборотные фонды производственного и непроизводственного назначения, урожай сельскохозяйственных культур, животные, продукция, средства транспорта, оборудование, инвентарь, предметы домашнего хозяйства, коллекция картин и др. Имущественное страхование занимает ведущее место в сфере иностранных страховых операций РФ: страхование экспортно-импортных грузов, судов, самолетов, строительно-монтажных рисков и т.д.

Имущественное страхование исходит из обеспечения возмещения, прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших (поврежденных) объектов; при определенных условиях в ответственность могут включаться и косвенные убытки. Наряду с возмещением ущерба имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли достигается применением юридических норм, предписывающих выполнение страхователем определенных превентивных работ, стимулированием этих мер через систему скидок-накидок платежам и ограничения выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий. Имущество - совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении какого-либо лица. В гражданском праве имущество - материальный объект гражданских прав, прежде всего, права собственности, в том числе права на содержание имущества. Имущество выступает и как собирательное понятие при определении отрасли имущественного страхования, и как конкретный объект того или иного вида страхования.

Существует Совет по вопросам страхования имущества граждан. Это консультационный орган из числа наиболее квалифицированных специалистов страховых органов. Обсуждает вопросы, имеющие важное социально-экономическое значение для дальнейшего совершенствования и развития страхования имущества граждан, рассматривает проекты новых видов имущественного страхования, вносит предложения и рекомендации по повышению рентабельности страховых операций имущественного обслуживания страхователей.

Объектом страхования -- в имущественном страховании являются материальные ценности, которые могут быть застрахованы. Например, здания, урожай сельскохозяйственных культур, автомашины, домашнее имущество.

Срок действия договора страхования - время, предусмотренное условиями страхования, в течение которого действует страховая ответственность страховщика, т.е. его обязанность выплатить страхователю при наступлении страхового случая страховое возмещение или страховую сумму. Начало и окончание договора определяются правилами страхования и указываются в каждом отдельном случае в страховом свидетельстве, выдаваемом на руки страхователю после заключения договора страхования.

Срок действия договора начинается, как правило, после уплаты всей суммы платежа, а если предусматривается его рассрочка, то после внесения первого взноса. Срок может составить от двух месяцев до 1 года. По договорам страхования имущества граждан начало срока их действия наступает (при безналичной уплате взносов) на следующий день после выдачи заработной платы. Подобные ограничения действуют только по вновь заключенным договорам. При возобновлении страхования (заключение договора на новый срок) оно вступает в силу сразу после окончания действия ранее заключенного договора.

Срок действия прекращается после истечения времени, на которое был заключен договор, при неуплате очередного просроченного платежа, а также гибели имущества, принятого на страхования.

«При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похощение имущества и его ничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения» .Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. -М.: Страховой полис, ЮНИТИ. 2003.С.125.

В страховании животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев. А также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.

Страхование средств транспорта - вид страхования, где объектом выступают механизированные и другие средства транспорта. Страхование средств транспорта населения проводится в добровольном порядке. По действующим правилам на страхование принимаются автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ МВД, а также водный транспорт, регистрируемый в установленном порядке.

К объектам страхования относятся автомобили, мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотонарты, снегоходы, мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 см3, моторные, парусные и гребные лодки (кроме надувных) катера и яхты. Страховое возмещение выплачивается в случае повреждения или гибели средства транспорта в результате аварии, пожара, взрыва, урагана, удара, землетрясения, обвала, оползня, наводнения, паводка, повреждения водопроводной или отопительной системы и других бедствий, а также похищение средств транспорта или подвесного лодочного мотора и гибели или повреждения их в связи с похищением или угоном. Средства транспорта, принадлежащие промышленным или сельскохозяйственным предприятиям, кооперативным и общественным организациям, являются одним из объектов соответственного обязательного или добровольного страхования всего имущества этих предприятий (организаций).

Средства транспорта страхуются по адресу указанному в страховом свидетельстве, а также во время нахождения их в пути и на стоянках. Договор страхования заключается по заявлению владельца после осмотра средств транспорта работниками инспекции Госстраха. По желанию страхователя договор может быть заключен на срок от 2 до 11 месяцев или на один год. При этом страховая сумма не может быть выше стоимости средств транспорта по действующим государственным розничным ценам (с учетом скидки на износ), уплата взноса производится наличным деньгами агенту (инспектору) Госстраха или путем безналичного расчета через бухгалтерию организации, где работает страхователь.

Гражданам, заключившим договор страхования не менее 3-х лет без перерыва, предоставляется льготный месяц для заключения нового договора, при этом непрерывность страхования не нарушается. По договору страхование средств транспорта предусматриваются и другие льготы, поощряющие аккуратных водителей, так лицам страховавшим средства транспорта в течение 2-х предыдущих лет и не совершившим за это время по своей вине аварии, при заключении нового договора предоставляется скидка в размере 10%, а в течение 3-х лет и более 15% исчисленной суммы платежа. По условиям договора каждый страхователь обязан содержать принадлежащее ему средство транспорта в полном порядке и в строгом соответствии с правилами эксплуатации. Пи аварии, похищении или угоне страхователь должен незамедлительно сообщить об этом в милицию, ГАИ или органы осуществляющие надзор за эксплуатацией водного транспорта. Обо всех прочих страховых случаях сообщается в течение суток в инспекцию Госстраха того района (города), на территории которого данный случай произошел. Если страхователь имел возможность, но не сделал этого, в выплате страхового возмещения может быть отказано. Возмещение не выплачивается, если умышленные действия страхователя (грубое нарушение правил движения и другие) явились причиной серьезного увечья или гибели других лиц, а также существенного материального ущерба. Перечисленные факты должны быть подтверждены документами соответствующих органов.

Страхование грузов - один из важнейших видов морского страхования. В международной практике выработаны стандартные условия по этому виду страхования. В некоторых странах в них могут вноситься определенные изменения и дополнения, существенно видоизменяя их суть. Основным в страховании грузов является условие страхования "с ответственностью за все риски". По этим условиям подлежат возмещению убытки, расходы и взносы по общим авариям, а также убытки от повреждения и полной гибели всего или части застрахованного груза, происшедших по любой причине, кроме военных "рисков", прямого или косвенного воздействия радиации, умысла и грубой небрежности страхователя; особый свойств и качеств груза и ряда других рисков, связанных со спецификой груза и его транспортировкой. По договоренности сторон большинство исключенных из объема ответственности рисков могут быть застрахованы за дополнительную премию.

По условия страхования грузов с ответственностью за частную "аварию" возмещаются убытки: от повреждения или полной гибели всего или части груза вследствие различных причин: в результате пропадания судна без вести, убытки, расходы и взносы на общей аварии в связи с необходимыми и целесообразно произведенными расходами по списанию груза, а также по уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

Наряду с указанными существуют также условия "без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения". Эти условия по объему ответственности, перечислению страховых случаев, в которых подлежат оплате убытки, а также совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями страхования "с ответственностью за частичную аварию" возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, в то время как по условиям "без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения" возмещаются только убытки от полной гибели всего или части груза. Страхование грузов на внутрисоюзных путях сообщения осуществляется органами Госстраха.

Страхование строений, принадлежащих гражданам, - вид имущественного страхования; проводится в обязательной и добровольной форме. В современных условия проводится добровольное страхование -- в дополнении к обязательному. Страхованию подлежат строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), принадлежащие гражданам на правах личной собственности, поставленные на постоянное место и имеющие стены и крышу. Не подлежат страхованию ветхие строения, ели они не используются для хозяйственных нужд, а также строения, адрес владельцев которых неизвестен.

Страхование строений производится на случай их уничтожения или повреждения в результате пожара, взрыва, удара молнией, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выходы подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной систем, а также когда для предотвращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия было необходимо разобрать строения или переместить их на другое место. Все перечисленные события относятся к страховым случаям.

Строения, подлежащие обязательному страхованию, считаются застрахованными со дня их возведения в размере 40% из стоимости (оценки) с учетом износа. Стоимость строения определяется по оценочным нормам, исчисленным на каждый тип строения исходя из государственных розничных цен на строительные материалы, тарифов на их перевозку и заработной платы работников, занятых в строительстве. Строения в сельской местности оценивают страховые органы в городской - органы коммунального хозяйства. Исходя из оценки, владельцы строений уплачивают страховые платежи. До исчисления и взимания платежей работники инспекции Госстраха ежегодно по состоянию на 1 января производят учет строений подлежащих обязательному страхованию. Платежи вносятся страхователем в сроки, утвержденные Советами Министров союзных республик, в сельской местности - в поселковый или сельский Совет народных депутатов, в городской - в отделения банка, инспекторам и агентам инспекции Госстраха. Кроме того, страхователи могут перевести платежи на почте на счет соответствующей инспекции Госстраха.

Отдельным хозяйствам, временно испытывающим материальные трудности по решениям соответствующих исполкомов Советов народных депутатов, могут быть предоставлены льготы.

В добровольном порядке по желанию страхователя договор заключается как на все, так и на отдельные строения, возведенные на земельных участках, расположенных в населенных пунктах сельской и городской местности, а также отведенные под коллективные сады и огороды.

«При этом важно учитывать, что лицо, в пользу которого заключался такой договор, должно иметь определенные права в отношении застрахованного имущества либо нести связанные с этим имуществом обязанности. Таким лицом может быть не только собственник страхового имущества, но и его наниматель, залогодержатель или страховщик заключающий договор перестрахования. Имущество может быть застраховано по договору в пользу физического или юридического лица (страхователя, выгодополучателя), имеющего основанный на законе, а также на другом правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Допускается заключение договора страхования имущества в пользу 3-го лица (выгодополучателя) без конкретного указания его имени или наименования. При этом страхователь получает от страховщика полис на предъявителя.» Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело. «Высшее образование». Москва: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Издательство Феникс. 2003. С. 128.

Строения могут быть застрахованы в размере тех же страховых сумм, что и по обязательному страхованию, или в любой другой страховой сумме в пределах 60% их стоимости с учетом износа. Если строение застраховано в сумме, меньшей установленного предела (сделана пристройка, произведен ремонт и т.д.), то на срок до конца действия основного договора может быть заключен дополнительный договор. В этом случае страховые взносы вносятся в зависимости от числа месяцев действия дополнительного договора. Платежи по добровольному страхованию строений уплачиваются по ставкам, установленным Минфином. Договор заключается по устному или письменному заявлению граждан после осмотра строений страховым агентом или инспектором, оформляющим договор, сроком на 1 год. Страховые взносы могут быть уплачены наличными деньгами или путем безналичного расчета через бухгалтерию организации, где работает страхователь. Последнему на руки выдается страховое свидетельство. Гражданам, страховавшим в добровольном порядке строения не менее 3-х лет без перерыва, предоставляется месячных льготный срок заключения нового договора (возобновление). Если в течение этого срока произойдет страховой случай, страховой возмещение выплачивается исходя из страховой суммы, установленной по ранее заключенному договору, а страховой платеж удерживается из суммы страхового возмещения.

При повреждении или уничтожении строения в результате страхового случая инспекция Госстраха на основании полученного заявления составляет акт установленной формы. Исчисляет и выплачивает владельцу строения страховое возмещение. Размер его по обязательному страхованию при уничтожении строения равен страховой сумме установленной для этого страхования, за вычетом 40% стоимости остатков строения годных для строительства, с учетом их износа и обесценения, с добавлением суммы расходов по спасанию строений и приведению в порядок оставшейся части. При повреждении строения выплачиваются 40% стоимости ремонта (восстановления), уменьшенной на процент износа, с добавлением 40% суммы затрат, произведенным страхователем по спасанию строения и приведению его в порядок.

По добровольному страхованию строений страховое возмещение исчисляется в проценте от страховой суммы указанной в договоре, равном проценту страхового возмещения от страховой суммы по обязательному страхованию.

Страховой акт - документ, составляемый страховой организацией при наступлении страхового случая и служащий основанием для выплаты страхового возмещения. В страховом акте указывается место, время и причины гибели (повреждения) имущества, размер нанесенного ущерба и принимаемые меры к сохранности имущества и другие сведения. В необходимых случаях к страховому акту прилагаются заключения компетентных органов, подтверждающие факт гибели (повреждения) имущества и его причину: органов пожарного надзора, ГАИ, сельского хозяйства, ветеринарной службы, и т.д.

Страховой акт составляется специалистом (руководителем) страховой организации с участием страхователя или его представителя. Законодательство может возлагать оформление страхового акта на депутатов (руководителей) сельских Советов народных депутатов или других лиц. Атрибуты акта и порядок его составления имеют отличия по видам страхования, а также по страховым организациям.

Итак, мы рассмотрели имущественное страхование, виды страхования имущества, виды имущественных страховых рисков и их последствия.

Список используемой литературы

1. Литовских А.М., Шевченко И.К.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

2.. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело. «Высшее образование». Москва: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Издательство Феникс. 2003.

3. Никулина Н.Н.Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, перераб и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007

4 Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект. 2006.

5. . Страхование: Учебник/ Под ред.Т.А.Федоровой.-2е изд.,перераб и доп.-М.: Экономисть. 2004.

6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов/В.В.Шахов. -М.: ЮНИТИ. 2003.

7. Шихов А.К. Страхование: Учеб. Пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2000.