Организация платёжного оборота в РФ

Российский Государственный Торгово-Экономический Университет

Факультет: ФЭФ

Курс: 4

Группа № 43

Организация платёжного оборота в РФ

Реферат по дисциплине «Банковское дело»

выполнила студентка Заика Людмила.

Преподаватель: Ващекина И.В.

Москва 2010г.

Содержание

Введение

1. Налично-денежный оборот

2. Безналичные расчеты, их сущность, формы и принципы

2.1 Расчёты платёжными поручениями

2.2 Расчёты платёжными требованиями-поручениями

2.3 Аккредитивная форма расчётов

2.4 Расчёты чеками

2.5 Расчёты по инкассо

2.6 Особенности расчётов посредством векселей

2.7 Расчёты пластиковыми картами и смарт-картами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах.

Весь безналичный оборот является платежным, потому что есть определенный промежуток времени между получением товаров и их оплатой. В сфере наличного денежного оборота движение денег осуществляется в виде наличных денежных знаков.

Рассмотрим налично-денежный оборот и более подробно безналичную форму денежного оборота, так как именно безналичная форма является преобладающей.

1. Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального Банка России. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения ЦБ и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом.

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждение (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть - направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий, стипендий и т.д.). Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ (от 5.01.1998 г.), утвержденным Банком России.

Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны. Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования. В развитых странах наличные составляет незначительную часть денежной массы: 5-7%. В нашей стране наличный оборот сейчас занимает около 30% всего денежного оборота.

Рис.1 Схема налично-денежного оборота в России

2. Безналичные расчеты, их сущность, формы и принципы

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

К основным принципам безналичных расчетов относятся:

единоличность. Данный принцип означает, что списание (снятие) денег с банковского счета может производиться банком только по приказу или с согласия клиента. Деньги - это собственность клиента, поэтому без его непосредственного (прямого) согласия списание денег с его счета возможно лишь по решению суда (или в случаях, предусмотренных законом) или когда клиент в соответствии с договором в определенных ситуациях предоставил такое право самому банку;

свобода выбора. Клиент банка самостоятельно выбирает удобные для него формы безналичных расчетов. Банк не может «навязать» или «заставить» клиента пользоваться невыгодной для него формой расчетов;

срочность. Данный принцип означает, что время, которое банк затрачивает на безналичную операцию по счету клиента, должно быть минимально необходимым. На практике сроки расчетов обычно устанавливаются либо в договоре банковского счета, либо определяются нормативными документами регулирующих органов (Министерством финансов РФ, Центральным Банком и др.). Затягивание банком сроков расчетов напрямую противоречит праву собственности клиента на деньги, находящиеся на его банковском счете;

реальность (обеспеченность). Суть данного принципа состоит в том, что клиент может распоряжаться только той суммой, которая имеется на его банковском счете. Других средств в его собственности в данный момент или на данном счете не имеется. Клиент может использовать большую сумму денег, чем у него фактически есть на банковском счете, только в случае предоставления ему кредита в любой форме со стороны данного банка.

Согласно положению Банка России “О безналичных расчетах в Российской Федерации” от 12 апреля 2001 года применяются следующие основные формы безналичных расчетов:

- платежными поручениями;

- чеками;

- аккредитивами;

- расчёты по инкассо.

2.1 Расчёты платёжными поручениями

Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчётов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего расчётного счета на счёт получателя.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платёж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара (рис. 2.2); после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара (см. рис. 2.1); либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Рис. 2.1. Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг):

1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Рис. 2.2. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):

1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг)

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота, и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

2.2 Расчёты платёжными требованиями-поручениями

Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта (рис. 2.3). Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

Рис. 2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями:

1 - поставка товара (оказание услуг); 1a - передача платежного требования-поручения в банк покупателя; 2 - расчетные документы передаются покупателю для акцепта; 3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя; 4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика; 5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

2.3 Аккредитивная форма расчётов

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Рис. 2.4. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика; 7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

· покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

· отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента (рис. 2.4).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (рис. 2.5).

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Рис. 2.5. Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»; 3 - сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика; 7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия, установленного в договоре сторон.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

2.4 Расчёты чеками

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) даёт письменное распоряжение банку, выдавшему расчётные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации . Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

· когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

· когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств (рис. 2.6). Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).



Рис. 2.6. Расчеты чеками:

1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара чеком; 4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

По своей экономической сути чек является одновременно представителем и безналичных банковских расчётов, и безденежных расчётов. Первое следует из того, что чек выдаётся банком и всегда возвращается в банк, а потому его начальное и конечное движение отражается в изменении соответствующих банковских счетов. Второе вытекает из того, что чек обращается (передаётся) между участниками рынка вместо самих денег, т.е. служит таким же покупательным средством или средством платежа для его владельца, как если бы это были сами деньги.

2.5 Расчёты по инкассо

При расчётах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта или платежа.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчетных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью чека, векселя и т. п.

Банком-эмитентом при этом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк - банк, предъявляющий требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.

Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств при наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и обеспечить перевод на счёт получателя. При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плательщика.

Инкассовая форма расчётов применяется и в том случае, когда деньги должны быть списаны со счёта плательщика в бесспорном порядке (взыскание денежных средств со стороны государственных органов контроля). Расчётный документ, который используется для бесспорных взысканий денег с банковских счетов, называется «инкассовое поручение».

2.6 Особенности расчётов посредством векселей

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство плательщика выплатить через установленный срок полученную взаймы денежную сумму. Вексель - ценная бумага, аналогичная чеку, но с той лишь разницей, что плательщиком по ней может быть не только банк, но и любой участник рынка. Вексель - долговая ценная бумага, т. е. он появляется в результате возникновения долга одного участника рынка перед другим и банка в этой цепочке отношений может не быть вообще.

Однако этим свойства векселя не ограничиваются. Подобно чеку, он может служить средством платежа между участниками рынка, т. е. передаваться от одного участника к другому в качестве оплаты за товары или услуги. В отличие от чека или других рассмотренных форм безналичных денежных расчетов, расчеты векселем вообще могут не иметь отношения к перечислению денег с одного банковского счета на другой или же передачи наличных денег. Расчеты посредством векселей никак не учитываются на банковских счетах участников рынка, а производятся помимо этих счетов.

При окончании срока действия векселя он погашается. Если в момент истечения срока действия векселя он возвращается к тому же лицу, которое его выпустило или должно оплатить его в качестве, например, средства платежа за свои товары или услуги, такой вексель погашается, т.е. прекращает своё существование, без участия каких-либо денежных средств.

Если же вексель предъявляется плательщику для оплаты (для погашения путём оплаты), то последний обязан заплатить по векселю деньгами (наличными или безналичными) его последнему владельцу. Вексельное обращение, или расчеты векселями, требует денежных средств только в размерах, необходимых для уплаты долга по векселям, которые не погашены в ходе их обращения.

В отличие от денежных средств, которые выпускаются в обращение банковской системой, вексель представляет собой товарные деньги - деньги, которые функционируют исключительно в товарном обороте и не являются всеобщим покупательным или платежным средством, как банковские деньги. Расчеты векселями являются безденежными расчетами, а вексель есть заместитель любых денег в обращении.

Безналичные расчёты могут осуществляться посредством не только документарных (бумажных) носителей, но и посредством электронных носителей.

2.7 Расчёты пластиковыми картами и смарт-картами

Данные расчёты есть те же самые безналичные расчёты, т. е. перемещение денег на банковских счетах клиентов банка, однако они не требуют документации в тех же объемах, а также осуществляются в автоматическом режиме. В конечном счете, это обеспечивает удешевление безналичных расчетов, на основе чего и совершается замена «старых» форм безналичных расчетов на «новые», основанные на внедрении компьютеризации в банковское дело.

К настоящему времени расчеты пластиковыми картами существуют уже в двух формах:

1) расчеты пластиковыми картами с магнитной полосой, или банковскими картами;

2) расчеты пластиковыми картами с чипами, или смарт-картами.

Пластиковая карта с магнитной полосой представляет собой небольшую квадратную пластину с нанесенной на неё магнитной полосой позволяющей в соответствующей электронной расчетной системе точно установить («авторизировать») её владельца как владельца определенного банковского счета. Предъявитель такой карты может с ее помощью осуществлять любые платежи, если получатель платежа подключен к этой же электронной системе. В зависимости от вида карты платежи могут производиться в пределах остатка денег на банковском счете владельца карты (депозитные карты) либо даже превышать его в известных пределах, если владелец карты имеет право автоматического получения банковского кредита по своему счёту.

Смарт-карта внешне почти не отличается от банковской карты, но вместо простой магнитной полосы, позволяющей расчетной системе «авторизировать» её владельца, она содержит встроенный чип, который имеет всю информацию о состоянии банковского счета клиента. Можно сказать, что смарт-карта является своего рода копией банковского счета клиента, которую он носит сам. Использование таких пластиковых карт позволяет клиенту совершать безналичные платежи в любом месте независимо от прямого подключения плательщика к электронной расчетной системе, которая обслуживает банковские карты.

Широкое распространение смарт-карт пока сдерживается некоторыми нерешенными проблемами технического характера. Однако будущее, по-видимому, за этим поколением банковских карт (если не будут придуманы ещё более совершенные электронные носители денег).

Заключение

Во многих высокоразвитых странах денежные знаки доживают свои последние годы.

Если в стране хорошо развита банковская система, правительство пользуется доверием у населения, нет никакой необходимости носить с собой кучи бумажных денег и монет. Можно перейти на безналичный расчет. Это во много раз удобнее и практичнее. Почти все крупные сделки проводятся по безналичному расчету.

Но такой вид расчета может быть перспективным только при стабильной экономике, развитой банковской системе и абсолютному доверию населения государству. Если хоть один из этих компонентов не выполняется, полный переход на безналичную систему просто невозможен. К сожалению, в нашей стране не выполняется ни одно условие.

Процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов в коммерческих банках), хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги

Список использованной литературы

1) Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 года.

2) Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: Форум, 2008.

3) Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки.- М, 2000.

4) Косой А.М. Платежный оборот: исследование и рекомендации. - М.: Финансы и статистика, 2005.

5) В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая. Банковское дело- М.: «Финансы и статистика»,1999 г.