Аналіз активів Ощадбанку

Міністерство освіти і науки України

Запорізький національний університет

Економіко-гуманітарний факультет

Самостійна робота на тему:

«Аналіз активів Ощадбанку»

Виконав:

Студент 4 курсу 41групи

Шлома Роман Ігоревич

Мелітополь 2010

31 грудня 1991 р. Ощадбанк зареєстровано в Національному банку України як самостійну банківську установу “Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України”. Його утворено на базі установ Ощадбанку СРСР по Україні, попередником якого з 1922 р. були Держтрудощадкаси СРСР.

Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 р. на виконання розпорядження Президента України від 20 травня 1999 р. Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України перетворено у відкрите акціонерне товариство “Державний ощадний банк України” (скорочена назва ВАТ “Ощадбанк”).

Зареєстровано Національним банком України 31.12.91 р. за № 4. Ліцензія Національного банку України № 148 від 16.01.2002 р. на право здійснення банківських операцій. Засновником банку є держава в особі Кабінету МіністрівУкраїни.

На сьогодні Ощадбанк - єдиний серед українських банків, який має закріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачі за першою вимогою.

Ощадбанк виконує наступні види послуг: розрахунково-касове обслуговування, валютний контроль, технології обслуговування, депозитні операції, кредитування, документарні операції, операції з цінними паперами, операції з дорогоцінними металами, кастодіальні послуги; операції з пластиковими картками.

На даному етапі своєї діяльності Ощадбанк розвиває інвестування та фінансування виробничих і промислових підприємств за рахунок залучення іноземних кредитних ліній. Особливістю послуг є надійність, якість і швидкість обслуговування, професіоналізм.

Проаналізуємо структуру активів банку за кілька років. Використовуємо для цього дані балансів за останні три роки банку.

Таблиця 1

Структура активів ВАТ «Ощадбанк» за 2005-2007 роки, тис. грн.

З таблиці 1 видно як змінювалася структура активів банку, так, зменшилася в період з 2005 року по 2007 рік частка грошових коштів, що розміщується на рахунках у Національному банку України, з 1,7 млрд. грн. до 1,6 відповідно, що було цілком природно для нормально працюючого банку в даний період. В основному ця стаття формується за рахунок обов'язкових резервних рахунків в НБУ та грошової готівки як у національній, так і в іноземних валютах, та інших платіжних документах. Чисті активи банку з 2005 по 2007 роки збільшились на 103 %, або на 9,7 млрд. грн., і на 01.01.2008 становили 19,3 млрд. грн.

Цікава ситуація склалася за статтею балансу, що характеризує кількість виданих кредитів різним суб'єктам. Ринок міжбанківського кредитування є найбільш ризикованим сегментом ринку банківських послуг і дуже сприйнятливим до різних чинників.

З таблиці 1 видно, що за останні 3 роки частка позик, виданих фізичним клієнтам склало 1,6 млрд. грн. і 8,5 млрд. грн. відповідно, і збільшилося на 6,8 млрд. грн. або 424% що є показником затребуваності даного банківського продукту. Проте варто відзначити, що також збільшилася частка позик, виданих іншим банкам з 1,6 млрд. грн. до 4,6 млрд. грн., що може свідчити про покращення стану банківської системи, її зміцнення.

Одним з таких факторів є рівень облікової ставки НБУ. При зростанні ставки повинне відбуватися зниження обсягів кредитів, у зв'язку з їх подорожчанням. Однак ЗАТ «Ощадбанк» незалежно від позицій облікової ставки постійно збільшував частку коштів, виданих у вигляді кредитів. Інші активи в 2005 році склали 85 751 тис. грн., А в 2007 році - 114 456 тис. грн. і збільшилася на 28 705 тис. грн. або 33%. Ця стаття має важливе значення в діяльності розглянутого банку. До іншим активів комерційних банків, як правило, відносять суми коштів з різних видів взаєморозрахунків, у тому числі з бюджетом: видані аванси, кошти за документарними операціями, розрахунки з філіями банку, витрати майбутніх періодів; вартість господарського інвентарю, а також малоцінних і швидкозношуваних предметів, за вирахуванням зносу. Для забезпечення надійності та стабільності, а також диверсифікації активів з метою зниження ризиків банк продовжував розміщувати кошти в боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України та емітовані Національним банком України. Їх обсяг на кінець 2007 року становив 2,0 млрд. грн.

В умовах ринкової економіки важливість набуває процес формування ресурсного потенціалу банку, оптимізація їх структури та в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють пасивні операції. Процентні зобов'язання банку складають 15,9 млрд. грн., або 82,3 % пасивів банку, з яких кошти фізичних осіб 10,9 млрд. грн., кошти юридичних осіб 2,9 млрд. грн., зобов'язання перед іншими банками 2,1 млрд. грн. Абсолютне їх зростання за аналізований період становило 8,4 млрд. грн., або 96%.

Рис. 1. Структура активів ВАТ «Ощадбанк» за 2005-2007 роки в тис. грн.

Структура зобов'язань банку змінилась у бік зростання частки строкових депозитів, які збільшились на 2,0 млрд. грн., або в 2 рази. Їх частка в пасивах зросла на 3,2 в. п. і становила 21,5 %. Депозити на вимогу зросли на 3,4 млрд. грн., або на 54,7%, проте їх частка в пасивах зменшилась на 3,7 в. п. і становила 49,7 %.

Кошти фізичних осіб зросли на 46,4 %, або на 3,4 млрд. грн., і склали 68,5 % процентних зобов'язань банку, їх частка в пасивах зменшилась на 7,7 в. п. і становила 56,4 %.

Кошти юридичних осіб зросли більш ніж у 3 рази, або на 2,0 млрд. грн., їх частка в пасивах збільшилась на 7,2 в. п. і становила 14,8 %.

Обсяг коштів, залучених в інших банках, збільшився на 1,2 млрд. грн., їх питома вага в пасивах зросла на 3,2 в. п. і склала 11,1%.

Залучення коштів мало місце переважно як застава за наданими міжбанківськими кредитами.

На третину порівняно з початком року знизилась частка в пасивах кредиторської заборгованості і становила 2,4 %.

Балансовий капітал за звітний період збільшився на 407 млн. грн., або на 22,7%, і становив 2,2 млрд. грн. При цьому його структура змінилась у бік збільшення питомої ваги статутного капіталу до 41,9%, обсяг якого становив 922 млн. грн.

Таблиця 2

Структура активів за 2005 - 2007 роки

Активні операції Ощадбанку складають істотну і визначальну частину його операцій. Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансовому підсумку.

Аналіз динаміки складу та структури активів балансу дає можливість встановити розмір абсолютного і відносного приросту або зменшення, як в цілому так і окремих його видів. Приріст або зменшення активу свідчить про розширення, або звуженні діяльності підприємства.

Безумовно, банкіри на перше місце ставлять збільшення прибутковості активів. Банк, що має постійні хороші витрати, здатний своєчасно здійснювати платежі, платити дивіденди акціонерам, містити висококваліфікований персонал, маніпулювати процентними ставками, залучаючи нових клієнтів і нові ресурси. Для забезпечення високих доходів банку необхідно вміло управляти ресурсами, виробляти ефективне вкладення коштів.

Якість активів банку впливає на всі аспекти банківських операцій. Якщо позичальники не платять відсотки по своїх позикою, чистий прибуток банку буде зменшена. У свою чергу, низькі доходи (чистий прибуток) може стати причиною нестачі ліквідності. При недостатньому надходженні готівки банк має збільшувати свої зобов'язання просто для того, щоб оплатити адміністративні витрати і відсотки по своїх наявними позиками. Нестабільна (низька) чистий прибуток також унеможливлює збільшення капіталу банку. Погана якість активів безпосередньо впливає на капітал. Якщо передбачається, що позичальники не оплатять основні суми своїх боргів, активи вимагають свою цінність, і капітал зменшується. Занадто велике число непогашених позик є найпоширенішою причиною неплатоспроможності банків.

Дистанційний контроль і аналіз якості активів є важливою частиною процесу банківського нагляду.

Аналіз активу балансу дозволяє виявити структуру коштів, тенденції її зміни, можливі негативні і позитивні зрушення.

Аналіз активів банку проводиться як по вертикалі, так і по горизонталі.

Вертикальний аналіз полягає у визначенні питомої ваги основних статей активів балансу в загальному обсязі, а по горизонталі, передбачає виявлення змін як абсолютної величини коштів, так і їх структури в часовому аспекті.

Рис 2. Структура активів за 2005 - 2007 роки в %.

Найбільшу питому вагу за весь аналізований період займає така стаття активу, як кредити та заборгованість клієнтів. Якщо в структурі активів дана стаття за даними 2005 року займала 16,97% то у 2007 році вона збільшилася до 43,88% від загальної кількості активів.

Таблиця 3

Питома вага цінних паперів і кредитів в структурі активів, %.

Також збільшилась питома вага цінних паперів на продажу, яка становила в 2005 році 0,28%,а в 2007 році 1,75 % в структурі активів, тобто збільшилась на 1,47%. Цю тенденцію можна прослідкувати на Рис 3.

Рис 3. Питома вага кредитів і цінних паперів в структурі активів

Результати аналізу свідчать про те, що в цілому по Ощадбанку структура активів підвищувалася. Найбільшої зміни у складі активів банку зазнала така стаття, як кредити та заборгованість клієнтів, яка збільшилася в звітному періоді на 26,91% порівняно с базовим. Це свідчить про забезпеченість банку капіталом.