Финансовая деятельность Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России

3

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общая характеристика объекта практики

1.1 Организационная характеристика предприятия

1.2 Основные виды деятельности, рынки и продукция предприятия

1.3 Основные производственные и хозяйственные процессы

1.4 Кадровый состав и заработная плата

2. Финансовые ресурсы и фонды предприятия

2.1 Капитала предприятия

2.2 Прибыль

2.3 Оборотные активы

3. Компьютерная среда операций по учету и финансовым расчетам

4. Финансовое планирование

5. Кредит

1.  Общая характеристика объекта практики

1.1 Организационная характеристика предприятия

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Сбербанк России входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, Уставом Сбербанка России. Целью моей практики является изучение работы Дополнительного офиса № 4090/067 Северного банка Сбербанка России, а задача состоит в том, чтобы закрепить практической деятельностью, усвоенный мной теоретический материал.

Дополнительный офис № 4090/067 располагается по адресу: Архангельская область, город Коряжма, улица Кирова, дом 29.

Дополнительный офис не имеет отдельного баланса. Операции, осуществляемые дополнительным офисом, отражаются в балансе Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России.

Котласское ОСБ № 4090 предоставляет все виды расчетно-кассового обслуживания, услуги собственной инкассации, комплекс банковских продуктов с использованием банковских карт, осуществляет кредитные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов, аренда индивидуальных сейфов, осуществляет валютные операции и операции по вкладам.

Величина уставного капитала Сбербанка России составляет 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал банка сформирован из 21 586 948 000 обыкновенных акций и 1000000000 привилегированных акций, имеющих номинальную стоимость 3 рубля.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, юридической, а также начальники службы безопасности, контрольно - ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Структурная схема Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России представлена в Схеме 1.

Схема 1. Структура управления Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России.

Депонированию Сберегательным банком Российской Федерации в обязательные резервы в Банке России подлежит часть привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации, производится территориальным учреждением Банка России ежемесячно.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые для этого документы (перечисленные в п. 2.3 настоящего Положения) представляются территориальному учреждению Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления сводного баланса Сберегательного банка Российской Федерации на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Рассмотрим в дальнейшем по подробнее работу Дополнительного офиса № 4090/067.

1.2 Основные виды деятельности, рынки и продукция предприятия

Сбербанк России сегодня - финансовый «супермаркет», предоставляющий банковские услуги всем категориям населения.

Среди услуг, предоставляемых дополнительным офисом № 4090/067 Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России, помимо выдачи кредита юридическим и физическим лицам, можно выделить следующие:

1. Операции с драгоценными металлами;

2. Продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;

3. Валютно-обменные операции;

4. Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

5. Безналичная оплата коммунальных и прочих платежей через информационно-платежные терминалы самообслуживания (ИПТС);

6. Быстрые денежные переводы «Блиц»;

7. Оказание дополнительных услуг держателям банковских карт («Мобильный банк»);

8. Длительные поручения по счетам по вкладам и банковским картам;

9. Предоставление в аренду индивидуальных сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

10. Реализация билетов лотерей и оплата выигрышей по ним;

11. Оказание консультационных и информационных услуг.

Рассмотрим ниже в таблицах самые актуальные комиссионные услуги банка:

Таблица 1 - Анализ продажи монет Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Коряжма

Из приведенных в таблице данных можно сделать следующие выводы. Продажа монет в целом по Котласскому отделению № 4090 Северного банка Сбербанка России на продолжении трех лет постоянно увеличивались. В 2008 году продажа монет составила 629 штук, что на 168 монет больше чем в 2006 году. Их прирост составил 36%.

Таблица 2 - Реализованная курсовая разница в 2006-2008 гг.

Итак, в 2008 году по Котласскому отделению №4090 в целом была реализована курсовая разница в размере 68498 рублей, что на 37820 рублей больше, чем в 2006 году (или больше на 123%).

Таблица 3 - Количество операций, проведенных через информационно-платежный терминал самообслуживания (ИПТС) за 2006 - 2008 гг.

Как видно из таблицы количество операций, проведенных через информационно-платежный терминал самообслуживания, в целом по Котласскому отделению, увеличилось по сравнению с 2006 годом на 1022% или на 8 152 операции и составило уже в 2008 году 8 949 операций.

Таблица 4 - Количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Коряжма за 2006-2008 гг.

Из данных таблицы видно, что с каждым годом, количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» увеличивается.

Таблица 5 - Объем реализации лотереи Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами г. Коряжма за 2006-2008 гг.

Из таблицы видно, что в целом по Котласскому отделению объем реализации лотереи в 2008 году составил 1318300 рублей, что на 621444 рубля (или на 89 %) больше, чем составляет этот показатель в 2006 году.

Таким образом, были рассмотрены основные комиссионные услуги, предоставляемые физическим лицам Котласским отделением № 4090 Северного банка Сбербанка России и дополнительными офисами города Коряжма.

1.3 Основные производственные и хозяйственные процессы

Дополнительный офис № 4090/067 совершает широкий круг операций на финансовом рынке. Среди них:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Предоставление различных по видам и срокам кредитов.

5. Покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

1.4 Кадровый состав и заработная плата

Руководителем дополнительного офиса является заведующий. Он назначается и освобождается от должности управляющим отделением и непосредственно подчиняется ему. Руководитель дополнительного офиса входит в Состав Совета отделения Сбербанка России.

В дополнительном офисе есть следующие отделы:

1. Сектор обслуживания физических и юридических лиц - 20 сотрудников.

2. Отдел охраны - 5 сотрудников.

3. Отдел банковских карт - 1 сотрудник.

4. Сектор кредитования физических лиц - 5 сотрудников.

5. Отдел по работе с юридическими лицами - 9 сотрудников.

6. Отдел безопасности - 2 сотрудника.

7. Отдел бухгалтерского учета и отчетности - 3 сотрудника.

8. Отдел автоматизации - 4 сотрудника.

Заработная плата каждого работника относиться к коммерческой тайне Сбербанка.

2. Финансовые ресурсы и фонды предприятия

2.1 Капитала предприятия

Для начала проведем анализ собственных средств (капитала) Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 7).

Таблица 7 - Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России

Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. За анализируемый период (с 2006 по 2008 годы) фонды увеличились более чем на 126 млн. рублей или на 42% и достигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе отделения по наращиванию собственного капитала.

Привлеченные ресурсы носят для банка временный характер. Как правило, обязательства представляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника.

Таблица 8 - Анализ состава, структуры и динамики обязательств Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

Основную и главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов (94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051 млрд. рублей и составили 3 458865000 рублей.

Таким образом, можно сказать, что структура привлеченных средств Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России является оптимальной.

Таблица 9 - Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

По таблице 9 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по 2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время как собственные ресурсы банка составляют 16,45%.

2.2 Прибыль

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

Доходы Сбербанка - это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций (от активных и пассивных операций, активно-пассивных операций, комиссионных и других).

Таблица 10 - Сравнительный анализ структуры доходов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Как видно из расчетов в структуре доходов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2008 год наибольший удельный вес имеют процентные доходы (72%). На протяжении трех лет наблюдался их постоянный рост. За период с 2006 по 2008 год их сума возросла на 130,9 млн. рублей или на 41% и составила 444880000 рублей.

Далее необходимо произвести анализ расходов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 11).

Расходы банка - это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание сотрудников отделения.

Таблица 11 - Сравнительный анализ структуры расходов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Итак, из приведенных в таблице данных видно, что преобладающую часть расходов, произведенных банком, в отчетном периоде составляют непроцентные расходы (59,9%). Большую их часть составляют расходы на содержание аппарата (57% от общей суммы непроцентных расходов). За весь анализируемый период наблюдался рост непроцентных расходов и за три года они увеличились на 35% или на 53357920 рублей и уже составили в 2008 году 203913000 рублей.

Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации [14, с.335].

Таблица 12 - Анализ динамики прибыли Котласского отделения №4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

Согласно данным, приведенным в таблице 12, прибыль банка за период с 2006 по 2008 год увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245014 000 рублей. За весь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный и устойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективной работе отделения.

Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка - производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

Таблица 13 - Анализ обобщающих показателей рентабельности Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Итак, из расчетов, произведенных в таблице 13 видно, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2008 году 33,87%

В течение всего анализируемого периода отделение работало с прибылью и прибыль росла из года в год, что говорит о стабильной и эффективной работе банка.

2.3 Оборотные активы

Анализ активных операций - это анализ основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций банка следует начинать с оценки структуры банковских активов (таблица 14).

Таблица 14 - Сравнительный анализ структуры активов Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Из таблицы видно, что основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (она составляет 70%). Ее объем за период с 2006 по 2008 годы увеличился на 860,9 млн. рублей или на 38,6% и в 2008 году составил 3087256000 рублей. Это говорит об активной кредитной политике банка. Относительно высокий удельный вес данной статьи в активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов.

3. Компьютерная среда операций по учету и финансовым расчетам

Среди операций, выполняемых при подключении персонального компьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие: получение баланса счета на текущий день; ознакомление с деталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситься изменения, исправления и т.д.; возможность заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени; осуществление перечислений по счетам клиентов; оплата услуг различных компаний (например, выпускающих кредитные и другие пластиковые карточки, причем при помощи компьютера на дому можно оплатить вперед); выполнение операций с ценными бумагами и др. Кассовое обслуживание клиентов на дому в ряде случаев не ограничивается их счетами в национальной валюте.

В Дополнительном офисе № 4090/067 отдел автоматизации состоит из работ 4 программистов.

4. Финансовое планирование

Прогнозирование и планирование поможет Сбербанку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. Сберегательный банк России занимает доминирующее положение в российском банковском секторе, у него огромный запас ликвидности, обеспечиваемый клиентскими депозитами, и улучшающиеся финансовые показатели.

Таблица 15 - Основные показатели анализа ликвидности Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 гг.

Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.

Итак, ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.

5. Кредит

Выдача кредитов - неотъемлемая услуга, которую оказывают все банки мира. В таблице 16 покажем структуру привлеченных и размещенных средств.

Таблица 16 - Динамика привлеченных и размещенных средств Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России за 2006 - 2008 годы в тыс.руб.

Как видно из таблицы, на протяжении рассматриваемых трех лет основную часть привлеченных средств составляют вклады физических лиц. В 2006 году они составляют 86,9% от всех привлеченных средств и в 6,6 раза превышают остатки на счетах юридических лиц, в 2008 году они составляют 88,7% соответственно от всех привлеченных средств, и в 7,9 раз соответственно превышают остатки на счетах юридических лиц. Это объясняется большим и постоянно увеличивающимся количеством клиентов - физических лиц.

Еще более активно идет рост кредитования частных клиентов - физических лиц, кредиты для населения становятся все более доступными, началось активное кредитование на цели приобретения недвижимости. Этот фактор приводит к развитию потребительского рынка, повышению спроса на строительные услуги, стимулирует развитие торговли.