Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании

Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании

Сущность и специфические черты добровольного медицинского страхования. Понятие актуарных расчётов, особенности проведения и классификация, их значение для страхования. Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании. Пример актуарных расчетов.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 19.05.2010
Размер файла 994,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

33

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики и управления

Кафедра "Экономической кибернетики"

Курсовая работа

по дисциплине «Страхование и актуарные расчеты»

на тему:

Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании

Выполнила:
студентка гр. 06ЭЧ1
Кондрашина Д.М.
Пенза 2009
Содержание
  • Введение
  • 1.Добровольное медицинское страхование
    • 1.1 Сущность добровольного медицинского страхования
    • 1.2 Особенности добровольного медицинского страхования
    • 1.3 Добровольное медицинское страхование в России (страховая компания «РОСНО»)
  • 2.Актуарные расчеты
    • 2.1 Понятие актуарных расчётов и их значение для страхования
    • 2.2Тарифные ставки
    • 2.3Классификация актуарных расчетов
  • 3.Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании
    • 3.1 Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании
    • 3.2 Пример актуарных расчетов
  • Заключение
  • Список используемой литературы
  • Введение
  • Народная мудрость гласит, что здоровье не купишь ни на какие деньги. Современность вносит свои коррективы: если здоровье нельзя купит, то застраховать его можно вполне за определенную плату.
  • Всё большую популярность начинает приобретать медицинское страхование, целью которого является гарантия гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. В свою очередь медицинское страхование делиться на обязательное и добровольное.
  • Обязательное медицинское страхование является всеобщим для населения РСФСР и реализуется в соответствии с программами обязательного медицинского страхования, которые гарантируют объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам.
  • Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программ обязательного медицинского страхования.
  • В настоящее время в России задействована система организации медицинского страхования, в которой обязательное и добровольное медицинское страхование существуют параллельно, дублируя друг друга. Несмотря на то, что все население застраховано по программе обязательного медицинского страхования, на рынке страховых услуг появляется добровольное медицинское страхование как реакция на возникновение спроса населения на дополнительные или более качественные услуги. Наличие у страхователя полиса добровольного медицинского страхования не накладывает ограничений на доступ к услугам по программе обязательного страхования. Программы обязательного и добровольного медицинского страхования не конфликтуют между собой, в связи с тем, что обязательное медицинское страхование предоставляет гражданам гарантируемый минимум бесплатных медицинских услуг, а добровольное страхование - сверх этого минимума, что позволяет значительно расширить спектр предлагаемых медицинских услуг.
  • В данной курсовой работе речь пойдет о добровольном медицинском страховании и актуарных расчетах в этом виде страхования.
  • Целью данной работы является теоретическое изучение добровольного медицинского страхования, актуарных расчетов в данном виде страхования.
  • Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
  • · раскрыть сущность добровольного медицинского страхования;
  • · рассмотреть особенности добровольного медицинского страхования
  • · изучить добровольное медицинское страхования в России (на основе страховой компании «РОСНО»);
  • · раскрыть понятие актуарных расчетов, тарифных ставок;
  • · рассмотреть актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании;
  • · рассмотреть примеры актуарных расчетов.
  • 1.Добровольное медицинское страхование
  • 1.1 Сущность добровольного медицинского страхования
  • Введено с 1 октября 1992 года.
  • Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и призвано обеспечивать гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование основано на принципе страховой эквивалентности, т.е. застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые уплачена страховая премия.
  • Участие в программах добровольного медицинского страхования жестко не регламентируется государством. Поэтому размер страховой премии и страховая сумма зависят от оценки страховщиком страхового риска, производимой исходя из применяемых по этому виду страхования методик[5, с. 15].
  • В качестве субъектов добровольного медицинского страхования выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.
  • Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или (и) предприятия, представляющие интересы граждан.
  • Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие добровольное медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься добровольным медицинским страхованием.
  • Медицинскими учреждениями в системе добровольного медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления[2, с. 183].
  • Страхователь имеет право на: участие во всех видах медицинского страхования; свободный выбор страховой организации; осуществление контроля за выполнением условий договора медицинского страхования; возвратность части страховых взносов от страховой медицинской организации при добровольном медицинском страховании в соответствии с условиями договора. Предприятие-страхователь кроме прав, перечисленных выше, имеет право на: уменьшение размера страховых взносов при стабильном уровне заболеваемости работников предприятия или его снижении в течение трех лет; привлечение средств из прибыли (доходов) предприятия на добровольное медицинское страхование своих работников.
  • Страхователь обязан: вносить страховые взносы в порядке, установленном договором добровольного медицинского страхования; в пределах своей компетенции принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан; предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию. Фонды добровольного медицинского страхования формируются в страховых медицинских организациях за счет средств, получаемых от страховых взносов. Они предназначены для финансирования страховой организацией медицинских и иных услуг, оказываемых по данному виду страхования [6, c. 30]. Добровольное медицинское страхование осуществляется за счет прибыли (доходов) предприятий и личных средств граждан путем заключения договора. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором добровольного медицинского страхования. Тарифы на медицинские и иные услуги при добровольном медицинском страховании устанавливаются по соглашению между страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги[1, c.74].
  • 1.2 Особенности добровольного медицинского страхования
  • Рассмотрим особенности свойственные именно добровольному медицинскому страхованию, то есть основных отличий его от обязательного медицинского страхования.
  • Отличия обязательного и добровольного медицинского страхования состоят в следующем:
  • 1. Обязанность страхования при ОМС вытекает из закона, а при ДМС - основана только на договорных отношениях, что, однако, не исключает необходимости осуществления ОМС путем заключения договора страхования страхователем со страховщиком (ст.936 ГК РФ ч.2).
  • 2. Главное различие между ОМС и ДМС лежит в сфере отношений, возникающих между их субъектами при предоставлении медицинской помощи за счет страховых средств. Если ОМС осуществляется в целях обеспечения социальных интересов граждан, работодателей и интересов государства, то ДМС реализуется лишь в целях обеспечения социальных интересов граждан (индивидуальных или коллективных) и работодателей.
  • 3. Из предыдущего отличия вытекает, в частности, и различие в том, кто является страхователями при ОМС и ДМС: при ОМС - это органы исполнительной власти и работодатели, при ДМС - граждане и работодатели.
  • 4. Отношения по ДМС так же, как и ОМС, относятся к социальному страхованию, преследующему цель организации и финансирования предоставления застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества, но по программам ДМС[9, c. 84].
  • Однако ДМС, в отличие от ОМС, не относится к государственному социальному страхованию. Во-первых, вследствие различия в реализуемых ими социальных интересах. Во-вторых, вследствие различия форм собственности и организационно-правовых форм страховых организаций, осуществляющих социальное страхование. При этом имеется в виду, что социальное страхование может быть не только государственным, но и муниципальным, а учитывая различия в его внутренней организации - также профессиональным (по отраслевому - профессиональному признаку) и международным.
  • Однако классификация социального страхования по признаку форм собственности и различий в его внутренней организации (государственное, муниципальное, профессиональное, международное) не совпадает с классификацией по формам социального страхования - обязательное и добровольное.
  • Таким образом, ОМС и ДМС отличаются друг от друга по вышеназванным видам классификации.
  • 5. Вследствие вышесказанного, преследуя общие цели и имея общий объект страхования - ОМС и ДМС существенно различаются по субъектам страхования - у них различные не только страхователи, но и страховщики. У ДМС - это негосударственные организации, имеющие любую организационно-правовую форму, у ОМС - государственные организации.
  • 6. ОМС и ДМС также отличаются по источникам поступления средств. У ДМС - личные доходы граждан или доходы организаций, у ОМС - налогоподобные сборы и налоги.
  • 1.3 Добровольное медицинское страхование в России (страховая компания «РОСНО»)

Последние 2-3 года на рынок ДМС всё в большем количестве и более активно вводятся и продвигаются новые виды медицинских услуг, например - личные, семейные врачи, врачи при офисе. В России многие страховые компании сейчас обзаводятся собственными сервисными службами и медицинскими организациями, имеющими свои автопарки. В частности, собственные службы "скорой помощи" в Москве имеют РОСНО ("Медэкспресс"), "Ингосстрах" ("ТИМ Ассистанс"), МАКС ("Медком"), "РЕСО-Гарантия".

По данным страховых компаний и исследований журнала «Секрет фирмы» 87% доли рынка ДМС в Москве принадлежит основным операторам рынка страхования «РОСНО», «МАКС», «Ингосстрах», «АльфаСтрахование» (Диаграмма 1.)[12].

Диаграмма 1. Долевое соотношение основных операторов-страховщиков в ёмкости рынка ДМС (по данным страховых компаний).

По данным этой диаграммы видно, что большую часть в емкости рынка ДМС занимает страховая компания «РОСНО». Поэтому на примере этой компании я хочу показать какие услуги могут предоставляться страховыми компаниями.

Предложения по медицинскому страхованию РОСНО отличаются выгодными условиями и большими возможностями -- компания сотрудничает более чем с 300 ведущими лечебными учреждениям в Москве и более чем с 2000 ЛПУ на всей территории РФ, в том числе с Семейными клиниками, созданными при участии РОСНО.

Для обеспечения качественного медицинского страхования в РОСНО разработано более десятка страховых продуктов по ДМС, которые рассчитаны на людей всех возрастов и разного достатка. Добровольное медицинское страхование РОСНО адресовано тем, кто небезразличен к своему здоровью.

Медицинское страхование РОСНО представляет собой систему эффективных мер, направленных на профилактику здоровья, лечение, оказание экстренной медицинской помощи и реабилитацию.

За 16 лет своего существования медицинское страхование в РОСНО достигло самого высокого уровня -- неукоснительное выполнение взятых на себя обязательств по предоставлению качественного медицинского обслуживания позволило РОСНО заслужить доверие около 500 тысяч россиян.

«РОСНО» осуществляет свои услуги в нескольких направлениях:

· Будущим мамам

· Детям

· Взрослым

· Вашим родителям

· Allianz MedPlanet Международное медицинское страхование

· Застрахованным: запрос на запись к врачу в ЛПУ

Я хотела бы более подробно остановиться на страховании «Взрослым».

Страхование взрослых (в возрасте от 18 до 55 лет) в РОСНО ведётся по следующим программам:

«Стандарт» -- программа позволяет обеспечить качественное медицинское обслуживание, на случай травмы, острого или обострения хронического заболевания. Программы могут содержать такие риски, как поликлиническая помощь, помощь на дому, стоматология, скорая медицинская помощь, стационарная помощь в ведущих лечебно-профилактических учреждениях. В рамках программ оказываются следующие услуги -- лабораторные и инструментальные исследования, консультации врачей-специалистов, физиотерапия, массаж, ЛФК и пр.

«Семья» -- программа обеспечивает возможность лечения всех членов Вашей семьи у одного врача -- семейного доктора*. Деятельность семейного доктора направлена на осуществление всесторонней заботы о Вашем здоровье. При первичном осмотре семейный доктор разрабатывает индивидуальную программу Вашего наблюдения. В случае заболевания, ваш семейный доктор проводит осмотры, оказывает медицинскую помощь, как в поликлинике, так и на дому (при необходимости). Семейный доктор консультирует своих пациентов, при необходимости привлекая врачей узких специальностей для уточнения диагноза и согласования объема лечебно-диагностических мероприятий. Консультации врачей узких специальностей по направлению семейного доктора (по медицинским показаниям) могут осуществляться на дому, если состояние здоровья пациента не позволяет ему посетить поликлинику, и он нуждается в постельном режиме. В рамках страховой программы «Семья», ежегодно проводится плановый профилактический осмотр, включающий осмотр застрахованного семейным доктором, врачами-специалистами, а также лабораторные исследования общего профиля и ЭКГ.

«ДМС-Бюджет» и «ДМС-Бюджет+» -- программы, содержащие необходимый базовый набор медицинских услуг, включая вызов врача на дом, лабораторные исследования, консультации врачей-специалистов. Обслуживание организуют специалисты медицинского пульта РОСНО в ведущих лечебно-профилактических учреждениях. Программы подходят для граждан, не имеющих полиса ОМС, и гарантируют высокое качество сервиса и медицинского обслуживания по приемлемой цене.

«ДМС-Миллион» -- гарантирует эффективную и качественную медицинскую помощь в экстренной ситуации -- при травмах в результате дорожно-транспортного происшествия. В программу входит экстренная стационарная помощь, скорая медицинская помощь, амбулаторно-поликлиническая помощь в лучших лечебных учреждениях.

«Медэкспресс+» -- программа добровольного медицинского страхования РОСНО, обеспечивающая скорую медицинскую помощь и экстренную госпитализацию в лучшие стационары Москвы[13].

Преимущества добровольного медицинского страхования по комплексной программе в РОСНО:

· Возможность моделирования комплексной программы ДМС, максимально соответствующей запросам каждого клиента

· Возможность выбора медицинского учреждения, наиболее подходящего клиенту (по территориальному или любому другому принципу) из более 300 ведущих лечебно-профилактических учреждений

· В ассортимент амбулаторно-поликлинического обслуживания может быть включена стоматологическая помощь и расширенная помощь на дому

· Вы получаете гарантию качества и полноты медицинского обслуживания по любой из комплексных программ -- если лечебное учреждение, выбранное вами при заключении договора, по каким-либо причинам не может оказать необходимые по медицинским показаниям услуги, РОСНО обеспечивает оказание этих услуг в другом лечебном учреждении соответствующего уровня

Амбулаторно-поликлиническая помощь

1. Поликлиническое обслуживание предусматривает оказание медицинских услуг непосредственно в лечебном учреждении, в том числе:

· Приемы, консультации и оказание медицинской помощи терапевтом (педиатром) или врачом общей практики;

· Приемы, консультации и оказание медицинской помощи врачами-специалистами: гастроэнтерологом, кардиологом, эндокринологом, невропатологом, ревматологом, хирургом, травматологом, ортопедом, проктологом, урологом, отоларингологом, офтальмологом, гинекологом, аллергологом, иммунологом, пульмонологом и другими;

· Вакцинацию детей в соответствии с календарем профилактических прививок по нормам МЗ РФ;

· Эндоскопические манипуляции, функциональная диагностика, ультразвуковые диагностические исследования;

· Лабораторные исследования -- общеклинические, биохимические, в том числе гормональные, микробиологические, иммунологические и радиоиммунологические, микробиологические (бактериологические), гистологические и цитологические;

· Рентгенологические исследования, компьютерная томография, ядерно-магнитная резонансная томография;

· Ангиографию;

· Радиоизотопные диагностические исследования;

· Оперативное и анестезиологическое пособие;

· Физиотерапию, ЛФК, массаж;

· Классическую иглорефлексотерапию, мануальную терапию.

2. Стоматологическая помощь:

Приемы, консультации специалистов;

· Функциональная диагностика, физиотерапия;

· Анестезиологические услуги;

· Терапевтическая стоматология, в т.ч.: лечение кариеса, лечение пульпита и периодонтита; терапевтическое лечение болезней тканей, пародонта, заболеваний слизистой оболочки полости рта и языка;

· Хирургическая стоматология, в т.ч.: удаление зубов, хирургическое лечение болезней тканей, пародонта, лечение воспалительных заболеваний челюстно-лицевой области, повреждений челюстно-лицевой области, заболеваний слюнных желез, заболеваний нервов челюстно-лицевой области, хирургическое лечение доброкачественных новообразований челюстно-лицевой области.

3. Помощь на дому

Помощь на дому включает:

· Выезд на дом, оказание помощи врачом-терапевтом или семейным врачом, если услуги семейного врача предусмотрены выбранной страховой программой.

Скорая медицинская помощь предусматривает оказание экстренных медицинских услуг и включает:

· Выезд бригады скорой медицинской помощи;

· Проведение диагностических и лечебных мероприятий;

· Транспортировку в стационар.

Стационарная помощь

Стационарное обслуживание может предусматривать только экстренную госпитализацию или госпитализацию по экстренным и плановым показателям и включает:

· Диагностические лабораторные и инструментальные исследования;

· Консультации специалистов;

· Лечебные манипуляции и процедуры;

· Оперативные вмешательства;

· Медикаментозную терапию.

2. Актуарные расчеты

2.1 Понятие актуарных расчётов и их значение для страхования

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая является выкупной суммой. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни[7, c. 76].

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

· события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;

· определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

· необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

· прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

· исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

· наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

· соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;

· выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов являются:

· изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

· исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

· математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

· математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

· исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки [3, c. 148].

2.2 Тарифные ставки

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100 : 10 000).

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста. Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий[3, c. 45].

В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

В процессе актуарных расчетов возможно использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

2.3 Классификация актуарных расчетов

Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по временному признаку, по иерархическому признаку.

Актуарные расчеты по отраслям страхования подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые.

Отчетные - это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования. Поэтому отчетные актуарные расчеты называют еще последующими.

Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными, т.е. общими для всей территории Российской Федерации; региональными, т.е. произведенными для отдельных регионов (республика, область, край, город, район), и индивидуальными, выполняемыми для конкретного страхового общества (страховой компании).

3. Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании

3.1 Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании

Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании (ДМС) состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает выплату страховой суммы, с другой - для ДМС характерен рисковый характер выплат, что предполагает выплаты на принципе возмещения ущерба. В связи с этим актуарные расчеты в ДМС базируются на основных принципах расчета тарифных ставок по иным видам страхования, чем страхование жизни с учетом особенностей страхования жизни.

Во-первых, расчет тарифных ставок производится относительно основных видов медицинской помощи: амбулаторно-поликлинической, стационарной и комплексной (включающей амбулаторно-поликлиническую и стационарную помощь вместе). Дополнительно могут быть выделены другие виды медицинской помощи: скорая медицинская помощь, дневные стационары, диагностические исследования и т.д. в зависимости от направлений ДМС в страховой компании.

Во-вторых, в рамках залицензированных направлений ДМС страховая компания разрабатывает отдельные программы ДМС, например, такие: стоматологической помощи, диагностических исследований и другие, для которых расчет тарифных ставок производится отдельно.

В-третьих, при расчете тарифных ставок и разработке программ ДМС должны быть исключены те виды медицинской помощи (по объемам, стоимости), которые заложены в Территориальной программе государственных гарантий обеспечения населения края (области) бесплатной медицинской помощью.

В-четвертых, для расчета тарифных ставок по ДМС используются данные отдельной отрасли статистики - медицинской статистики (статистики здравоохранения), в которых учитываются как основные демографические показатели (продолжительность жизни, смертность), так и показатели заболеваемости, госпитализации.

В-пятых, расчет тарифных ставок ДМС может производиться на случай выплаты страховой суммы или суточных выплат (расчет по стационарной медицинской помощи) при наступлении заболевания.

В-шестых, в зависимости от длительности договоров ДМС существуют различия в характере страховых выплат и базы статистических данных, необходимой для расчета страховых тарифов. Так, при заключении договоров ДМС сроком на один год тарифы рассчитываются дискретно и дифференцированно в зависимости от принадлежности застрахованного к определенной группе риска для каждого возраста. Текущие страховые выплаты при этом осуществляются за счет страховых взносов, поступающих в данный финансовый год. При заключении же многолетних, долгосрочных контрактов ДМС для расчета страховых тарифов принимается во внимание не только рост возрастной заболеваемости, но и изменение демографического фактора во времени, изменение статистики заболеваемости застрахованных в течение срока страхования, возможная кумуляция страхуемых рисков. Страховые взносы при этом используются как для финансирования текущих выплат, так и создания резервов, предназначенных для предстоящих выплат с учетом изменения степени риска у разных возрастных категорий застрахованных.

В-седьмых, при расчете страховых тарифов накопительного ДМС, предполагающего получение определенного инвестиционного дохода застрахованными за счет размещения страховых резервов страховщиком, могут быть использованы известные подходы по аналогии со страхованием жизни.

В связи с тем, что в настоящее в России будут отсутствовать реальные условия осуществления накопительного ДМС, а также единовременное заключение договоров ДМС на длительный срок в связи с низким андеррайтингом страховых компаний, в качестве методической основы авторы предлагают использовать следующий принципиальный порядок расчета тарифных ставок в ДМС.

1. Расчет тарифных ставок по ДМС производится по дифференцированным видам медицинской помощи, которые, как правило, делятся на:

· амбулаторно-поликлиническую;

· стационарную;

· комплексную (включающую амбулаторно-поликлиническую и стационарную).

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

(1)

где Бст - брутто-ставка, ед.;

Нст - нетто-ставка, ед.;

н - нагрузка, %.

Нетто-ставка рассчитывается по следующей формуле:

Нст = Но+Нр, (2)

где Но - основная часть нетто-ставки. Она определяется как:

Но = 100*В/С*р, (3)

В - среднее возмещение, ед.;

С - средняя страховая сумма, ед.;

р - вероятность наступления страхового случая. Она рассчитывается по формуле:

р = [1 - (1 - р1)*(1 - р2)*…*(1 - рк)], (4)

р1, р2, … рк - вероятности обращения за медицинской помощью для каждого класса болезней (профиля отделения), предусмотренных условиями страхования;

Нр - рисковая надбавка. Она может быть рассчитана:

- при наличии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле,

Hp=Ho* б(г)* (5)

б(г) - гарантия безопасности, определяемая по таблице 1;

- среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

n - число договоров страхования;

Таблица 1. Значение показателей гарантии безопасности

Заданное значение вероятности г

84%

90%

95%

98%

99,86%

Значение б, при котором Ф(б)= г

1,0

1,3

1,645

2,0

3,0

- при отсутствии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле:

(6)

n - число лет наблюдения;

- при разработке новой программы ДМС по формуле:

(7)

n - прогнозируемое число договоров ДМС.

2. С учетом того, что ДМС подлежат лица с существенно отличающимися индивидуальными особенностями от средних характеристик (возраст, состояние здоровья, условия труда, образ жизни и т.д.), вероятность наступления случая заболевания у этих лиц различна. В связи с этим вырабатываются общие принципы дифференциации тарифных ставок по данным признакам. Базовая тарифная ставка (нетто-ставка) корректируется по следующим группам здоровья в зависимости от результатов предварительного медицинского освидетельствования:

- группа здоровья 1 - практически здоровые лица без отягощенной наследственности, имеющие в анамнезе детские болезни, простудные заболевания, аппендицит, грыжу; без вредных привычек или при их умеренной выраженности, не работающие на производстве с особо вредными условиями труда;

- группа здоровья 2 - практически здоровые лица с повышенным риском заболевания, отягощенные наследственностью по диабету, сердечнососудистым, почечно- и желчнокаменной болезнями, психическими заболеваниями, черепно-мозговые травмы, осложненные детские болезни, злоупотребление алкоголем, курение, работавшие или работающие на производстве с особо вредными условиями труда;

- группа здоровья 3 - лица трудоспособного возраста, имеющие хронические заболевания с тенденцией к обострению чаще двух раз в году, злоупотребляющие алкоголем, систематически употребляющие транквилизаторы, снотворные, страдающие выраженными неврозами, психопатиями, гипертонической болезнью I и II степени, ИБС без выраженной стенокардии, перенесшие полостные операции.

3. Тарифные ставки также дифференцируются по возрасту, полу, городскому и сельскому населению, при индивидуальном или коллективном страховании.

4. Страховым случаем в ДМС является обращение за медицинской помощью по любому поводу: установление диагноза с дальнейшим лечением или без него, проявление одного или нескольких заболеваний и соответствующее лечение, нетрудоспособность и т.д.

3.2 Пример актуарных расчетов

Амбулаторно-поликлиническая помощь

Страховым случаем считается обращение застрахованного за медицинской помощью в поликлинику. Уточним, что одно обращение предполагает одно или несколько посещений поликлиники.

Согласно формуле (4) по данным таблицы 2 находим вероятность наступления страхового случая, т.е. обращения за амбулаторно-поликлинической помощью:

р = [1-(1-0,0391) * (1-0,0177) * (1-0,0077) * (1-0,0199) * (1-0,0403) *

(1-0,3195) * (1-0,0434) * (1-0,0823) * (1-0,0498) * (1-0,0478) * (1-0,0706)]= 1 - 0,44 = 0,56.

Таблица 2. Амбулаторно-поликлиническое обращение (Алтайский край, 1999 г.)

№

п/п

Классы болезней

Число обращений на 1000 населения в амбулаторно-поликлинические учреждения

1

Число зарегистрированных заболеваний с впервые

установленным диагнозом (случаев), всего, в том

числе:

859,1

2

Инфекционные и паразитарные болезни

39,1

3

Болезни эндокринной системы, расстройства питания, нарушения обмена веществ и иммунитета

17,7

4

Болезни крови и кроветворных органов

7,7

5

Болезни нервной системы и органов чувств

19,9

6

Болезни системы кровообращения

40,3

7

Болезни органов дыхания

319,5

8

Болезни органов пищеварения

43,4

9

Болезни мочеполовой системы

82,3

10

Болезни кожи и подкожной клетчатки

49,8

11

Болезни костно-мышечной системы и соединительной ткани

47,8

12

Травмы и отравления

70,6

Далее рассчитываем убыточность страховой суммы - В/С. Поскольку страховая сумма призвана ограничить предел в расходах на лечение, ориентируемся на максимальное число посещений одного обратившегося за медицинской помощью. По данным медицинской статистики среднее число посещений, приходящееся на одно обращение, в Алтайском крае составляет 8, максимальное число посещений - 14. Средняя стоимость одного посещения примерно равна 30 руб. Отсюда убыточность страховой суммы составляет 0,57(8*30/14*30).

Если отсутствуют необходимые данные для расчета убыточности страховой суммы, то можно принять рекомендуемый в методиках расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования данный показатель в размере не ниже 0,3.

Согласно формуле (3) основная часть нетто-ставки равна:

Но= 100*0,57*0,56= 31,9 ед.

Рисковая надбавка рассчитывается по формуле (6) в связи с тем, что отсутствуют данные о числе заключенных договоров страхования и прогнозируемое их количество не всегда является достоверным.

Показатель гарантии безопасности принимается в размере 95%, что соответствует a(g)=1,645.

Таблица 3. Расчет среднеквадратического отклонения

Среднее число посещений q

q - qi

(q-qi)

1995

6,8

0,6

0,36

1996

7,2

0,2

0,04

1997

7,3

0,1

0,01

1998

7,7

-0,3

0,09

1999

8

-0,6

0,36

Всего

7,4

0,86

Среднеквадратическое отклонение равно:

=0,215 (8)

Далее приводим расчет полной нетто-ставки и тарифной ставки по амбулаторно-поликлинической помощи:

Нр=31,9*1,645*0,215=11,3 ед.;

Нст=31,9+11,3=43,2 ед.;

Бст=43,2/1-0,2=54 ед.

Стационарная помощь

Страховым случаем является госпитализация застрахованного. Вероятность наступления страхового случая рассчитываем по данным таблицы 4.

р = [1- 0,84] = 0,16.

Определим показатель убыточности страховой суммы. Средняя стоимость 1 койко-дня госпитализации равна 200 руб. По данным таблицы 4 среднее число дней госпитализации составляет 15,3 койко-дня, максимальная длительность лечения - 20,5 койко-дней. Отсюда убыточность страховой суммы равна 0,75 (15,3*200/20,5*200).

Основная часть нетто-ставки равна: Но=0,16*0,75*100=12 ед.

Далее рассчитываем среднеквадратическое отклонение (табл. 5).

Таблица 5. Расчет среднеквадратического отклонения

Среднее число посещений q

q - qi

(q-qi)

1995

14

0,7

0,49

1996

14,4

0,3

0,09

1997

14,8

- 0,1

0,01

1998

15

-0,3

0,09

1999

15,3

-0,6

0,36

Всего

14,7

1,04

=0,5

Нр=12*1,645*0,5=9,9 ед.

Нст=12+9,9=21,9 ед.

Бст=21,9/1-0,2=54,3/0,8=27,4 ед.

Комплексная помощь

Расчет тарифной ставки по программе «Комплексная медицинская помощь» проведен исходя из предположения о независимости страховых событий, ведущих к обращению за медицинской помощью по программам «Амбулаторно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь». Максимальная выплата по договору страхования, гарантирующему оказание медицинской помощи в условиях стационара или амбулаторно-поликлинического учреждения, установлена в размере:

Ск = Са+Сс = 30+200 = 230 руб.

Размер платежа, соответствующего основной части нетто-ставки, рассчитан как сумма соответствующих частей платежа по программам «Амбулаторно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь»:

Нокомп= (54/100 * 30) +(27,4/100*200) = 71 руб.

Размер платежа, соответствующего рисковой надбавке, рассчитан по формуле:

(9)

Нетто-платеж Нст=71+1=72 руб.

Страховой взнос: 72/(1-0,2)=90 руб.

Отсюда базовый тариф по программе «Комплексная медицинская помощь» составит:

Бст=(90/230)*100=39 руб.

Таблица 4. Уровень госпитализации (Алтайский край, 1999 г.)

Расчет тарифных ставок по группам здоровья

Амбулаторно-поликлиническая, стационарная помощь

Полученные тарифные ставки характерны для средней (второй) группы здоровья. Распределение размеров тарифных ставок по группам здоровья по амбулаторно-поликлинической помощи: 0,5 : 1: 1,2 (соответственно для 1, 2 из группы здоровья); по стационарной помощи - 0,6 : 1 : 1,5.

Для получения самостоятельных значений тарифных ставок необходимо провести расчет по аналогиям имеющихся данных с учетом групп здоровья, полученным в ходе дополнительного исследования, в связи с тем, что в официальной статистике значения по таким показателям отсутствуют:

Таблица 6. Тарифные ставки: амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь (со 100 руб. страховой суммы)

Программа страхования

Тариф по группам здоровья

1

2

3

Амбулаторно-поликлиническая помощь

27,0

54,0

64,8

Стационарная помощь

16,44

27,4

41,1

Комплексная помощь

При наличии данных по распределению страховых выплат по группам здоровья расчет тарифных ставок по программе «Комплексная медицинская помощь» по группам здоровья производится в соответствии с вышеизложенным порядком.

Расчет тарифных ставок по возрастным группам и полу с учетом дифференцированных коэффициентов. Коэффициенты перерасчета тарифных ставок приведены в таблице 7. В качестве примера приведены расходы на лечение 45-летнего мужчины. Для получения достоверных сведений необходимо проводить основной расчет тарифных ставок по возрастным группам отдельно по мужчинам и женщинам.

Таблица 7. Коэффициенты перерасчета тарифных ставок

Возраст в годах

15-19

20-24

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60

Мужчины

0,48

0,57

0,44

0,44

0,55

1,77

1,00

1,11

1,44

1,66

Женщины

0,66

0,77

0,88

1,88

1,00

1,11

1,22

1,44

1,55

1,88

Приведенный расчет тарифных ставок по добровольному медицинскому страхованию представляет собой принципиальный порядок ведения актуарных расчетов в ДМС.

Заключение

Отношения по ДМС так же, как и ОМС, относятся к социальному страхованию, преследующему цель организации и финансирования предоставления застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества, но по программам ДМС.

Однако ДМС не относится к государственному социальному страхованию из-за различия в реализуемых ими социальных интересов и различия форм собственности и организационно-правовых форм страховых организаций, осуществляющих социальное страхование.

Добровольное медицинское страхование - один из наиболее противоречивых видов страховой деятельности. С одной стороны, оно относится к личному страхованию, и его зачастую сравнивают со страхованием жизни, где объем обязательств страховщика заранее определен в договоре страхования. С другой стороны, специалисты справедливо относят его к рисковым видам страхования и сравнивают со страхованием имущества. Даже в зарубежной практике медицинскому страхованию отводят промежуточное место между страхованием жизни и рисковым страхованием, точнее, «иным, чем страхование жизни». В российской практике на представление о сути добровольного медицинского страхования значительное влияние оказывает существующая система обязательного медицинского страхования. Низкий уровень доходов населения сказывается на состоянии здоровья, а значит, требуется не только разработка четкой концепции социальной и медицинской защиты, но и обеспечение этой концепции финансовыми ресурсами. Частично эти задачи и должна решить система медицинского страхования, концентрирующая в себе источники финансирования охраны здоровья посредством привлечения средств, формирования фондов страховых фирм, занимающихся ДМС.

Список используемой литературы

1. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992 г.

2. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

3. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. - М.: Дело, 1999.

4. Н.Б. Грищенко, В.А. Клевно, В.В. Мищенко. Добровольное медицинское страхование: основы современной практики. - Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001.

5. М.Б. Борисов. Добровольное медицинское страхование и право личности на врачебную тайну // Медицинское право 2008. № 3/23. с. 14-18.

6. А.В. Костин. Студенческая молодежь и добровольное медицинское страхование // Страховое дело 2008. №4. с. 28-32.

7. Ю.И. Рыбалко. Основы теории актуарных расчетов // Среднее профессиональное образование 2008. № 9. с. 76-78

8. С. Плетнева. Рынок ДМС в России: от ожиданий к реалиям // Управление персоналом 2008. № 7 (185). с. 78-82

9. Е. Белоковскова. Плюсы и минусы ДМС // Управление персоналом 2008. № 11. с. 82-86

10. О.Б. Окунев. Структура заболеваемости как элемент информационного обеспечения актуарных расчетов в медицинском страховании // Управленческий учет 2008. № 12. с. 51-58

11. И.П. Артеоков. Негосударственный сектор здравоохранения: основные социально-экономические механизмы реализации принципов семейной медицины в рамках ДМС // Экономика здравоохранения 2009. №8. с. 11-15

12. www.marketologi.ru

13. www.rosno.ru


Подобные документы

  • Актуарные расчеты в страховании и перестраховании

    Основы теории актуарных расчетов. Актуарные расчеты как процесс определения расходов, необходимых на страхование данного объекта. Понятие редуцирования в страховании и размера выкупной суммы. Роль актуарной калькуляции и задачи актуарных расчетов.

    контрольная работа [59,9 K], добавлен 18.01.2010

  • Государственный контроль добровольного медицинского страхования

    Общие положения о коллективном добровольном медицинском страховании: основные черты и проблемы правового регулирования. Анализ деятельности Федеральной службы по финансовым рынкам при государственном контроле добровольного медицинского страхования.

    контрольная работа [746,5 K], добавлен 23.10.2012

  • Актуарные расчеты

    Особенности и принципы использования форм страхования. Задачи актуарных расчетов. Рейтинг надежности. Факторный анализ моделирования потока поступлений и платежей. Классификация актуарных расчетов. Основные тенденции развития мирового страхового рынка.

    презентация [412,7 K], добавлен 07.01.2015

  • Актуарные расчеты

    Сущность актуарных расчетов в страховании и их классификация. Тарифная политика. Страховая статистика как база для расчета страховой премии. Основные показатели страховой статистики. Страховые тарифы: рисковые виды страхования, страхование жизни.

    лекция [89,4 K], добавлен 27.03.2008

  • Добровольное медицинское страхование

    Сущность и правовые основы добровольного медицинского страхования. Методы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании. Порядок заключения и ведения страхового договора в ОАО "Сахамедстрах". Программы ДМС, предоставляемые компанией.

    курсовая работа [117,4 K], добавлен 19.03.2011

  • Статистическое исследование и оценка резервов убытков в добровольном медицинском страховании

    Расчет резервов убытков в добровольном медицинском страховании методами: цепной лестницы, Борнхуеттера-Фергюсона, мультипликативным. Моделирование динамики цен на медицинские услуги в РФ. Оценка страховых резервов на основании финансовых потоков компании.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 13.02.2016

  • Все о медицинском страховании

    Характеристика и сущность медицинского страхования: принципы организации, классификация, субъекты и участники. Анализ обязательного и добровольного страхования. Финансовая сторона медицинского страхования и перестрахования. Основные виды договоров.

    реферат [563,6 K], добавлен 08.03.2012

  • Актуарные расчеты

    Основные принципы тарифной политики страховщика. Сущность и задачи актуарных расчетов. Принципы расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным (страхование жизни) видам страхования. Структура тарифной ставки. Расчет базовой части нетто-ставки.

    контрольная работа [25,6 K], добавлен 31.05.2013

  • Определение основных приоритетов и проблем развития рынка медицинского страхования Республики Казахстан

    Сущность медицинского страхования. Основные факторы, сдерживающие развитие медицинского страхования в Казахстане. Тенденция отхода страховщиков от специализации на медицинском страховании на рынке Казахстана. Перспективы развития данного института.

    контрольная работа [509,2 K], добавлен 10.06.2013

  • Актуарные расчеты.Страховой тариф и страховая премия в рисковых видах страхования

    Особенности, учитываемые при актуарных расчетах. Понятие страховой защиты как услуги, предоставляемой страховщиками. Страхование редких событий и крупных рисков. Алгоритм расчета страхового тарифа. Верхняя граница цены страховой услуги, структура премии.

    презентация [80,8 K], добавлен 01.09.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены