Экономическая природа страхования

16

Содержание

1. Сущность экономической природы страхования

2. Функции и признаки страхования

3. Классификации страховой терминологии

4. Основы классификации страхования

5. Характеристика и значение таблиц коммутационных чисел

6. Основные категории личного страхования

7. Содержание договора страхования жизни

8. Основы и особенности имущественного страхования

9. Понятие тарифной ставки и ее содержание

10. Роль и функции государственного страхового надзора

Использованная литература

1. Сущность экономической природы страхования

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главные стороны таких отношений страховщик и страхователь.

Страхование - это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная предусмотрительность. Его применяют с глубокой древности.

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Страхование, однако, не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь. Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в определенный момент времени. Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопределенность предполагаемого события означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно не известно (каждый человек должен умереть, но не известными остаются продолжительность его жизни и момент его смерти).

Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно не учитываемой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых может быть определена (посредствам, например, статических наблюдений). Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как общее явление, а как единичный случай, вероятность наступления которого может быть предвидена, измерена и учтена.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а так же для оказания помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.

2. Функции и признаки страхования

Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

1. Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

2. Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

3. Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

4. Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создаётся денежный страховой фонд целевого назначения, формируется за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категории страхования отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течении года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Классификация страховой терминологии

Можно выделить три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией:

1. Страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, с определением наиболее общих условий страхования;

2. Страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда;

3. Страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Кроме того, самостоятельную группу страховых отношений составляют международные термины:

1. Страховая защита - понятие, понятие имеющее широкое и узкое смысловое значение:

· При широкой трактовке - это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;

· При узкой трактовке - это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства;

2. Страховой интерес - понятие, которое тоже может иметь два смысловых значения:

· Во-первых (широкий подход),это экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании;

· Во-вторых (узкий подход), это страховая сумма, которой оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества;

3. Страховщик - это специализированная организация, проводящая страхование, принимающая на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещающая ущерб страхователю в случае наступлении страхового случая;

4. Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику; в практике международного страхования его называют « полисодержатель»;

5. Застрахованный - это физическое лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектами страховой защиты по личному страхованию;

6. Объекты и предметы страхования - подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан;

7. Страховая ответственность - это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев;

8. Выгодоприобретатель - (получатель) страхового возмещения или страховой суммы - это физическое или юридическое лицо, которому по соответствующих денежных средств;

9. Страховое свидетельство (страховой полис) - это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.

4. Основы классификации страхования

5. Характеристика и значение таблиц коммутационных чисел

Актуарные расчеты - это система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях. Они являются основой для регламентации страховых отношений между страховщиком и страхователями; для образования и расходования страхового фонда, в том числе в долгосрочных страховых операциях, связанных со страхованием жизни и пенсии; для расчетов тарифов по любому виду страхования и округления размеров тарифных ставок; для определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда; для учета части дохода, которую получает страховщик от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве кредитных ресурсов; для исчисления объема финансовых обязательств страховщика и ликвидности его страховых обязательств; для определения экономической целесообразности при формировании резерва взносов по каждому договору страхования жизни, а также совокупного резерва взносов страховой организации и размера выкупных редуцированных страховых сумм.

Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1. Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги;

2. Расчет тарифа по конкретному виду страхования, стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

В актуарных расчетах широко используются статистические таблицы. Начало такой практике было положено в XVII в. английским ученым Д. Граунтом, который впервые обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности.

Форма таблицы смертности

Таблица смертности связывает величину возраста x (одногодичные возрастные группы населения) - подлежащее таблицы - со сказуемым, в которое включаются следующие величины:

1. Число доживших до каждого данного возраста lx (число лиц из 100000 одновременно родившихся, которое доживает до x лет);

2. Число умирающих при переходе от возраста x к возрасту (x+1) Dx; вероятность умереть в возрасте x лет, не дожив до следующего возраста (x+1) лет qx=Dx\lx;

3. Вероятность дожить до следующего возраста Px=(lx+l)\lx;

4. средняя продолжительность предстоящей жизни, т.е. число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста Ex.

6. Основные категории личного страхования

1. Страхование жизни. Предусматривает обязанности страховщика по договорам со сроком не менее 1 года и страховым выплатам в случаях:

· Дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

· Смерти застрахованного лица;

· Выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу при выполнении договоров страхования по достижению застрахованным определенного возраста, смерти кормильца, постоянной утраты трудоспособности;

· Текущей выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней. Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика включаются обязанности произвести выплату при наступлении следующих случаев:

· Нанесение вреда здоровью застрахованного в следствии несчастного случая или болезни;

· Смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

· Постоянной или временной утраты общей или профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

3. Медицинское страхование. Предусматривает обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

7. Содержание договора личного страхования

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется по средствам получения им страховых взносов, если наступит страховой случай, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Объекты личного страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. Объективно ущерб при личном страховании не может быть определен, поэтому страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей, или устанавливаются под законными актами (при обязательном страховании). По договору страховщик берет на себя обязанность посредствам получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить застрахованному лицу обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного (его смерть или дожитие).

8. Основы и особенности имущественного страхования

Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имущественный интерес, многообразны. Часто имущество может быть подвержено угрозе пожара, наводнения, землетрясения, аварии, взрыва и т.д.

ГК РФ подразделяет имущественное страхование на три подотрасли по видам рисков, от которых могут быть застрахованы имущественные интересы:

1. Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2. Риск ответственности по обязательствам, возникающим в следствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам риск гражданской ответственности;

3. Риск убытков от предпринимательской деятельности из за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или риск изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

В страховом договоре возможна комбинация объектов страхования и видов рисков и ограничение по объекту страхования, например страхование двух объектов (транспортного средства и груза), но только на случай уничтожения или повреждения застрахованных видов имущества в результате аварии.

Страхование называют комбинированным, или комплексным, если один договор объединяет несколько разнородных объектов или видов страхования (страхуемых рисков.

В силу специфики имущественное страхование подразделяют на страхование от огня, страхование промышленных и сельскохозяйственных предприятий, морское страхование, воздушное страхование, космическое страхование, банковское страхование и т.д.

9. Понятие тарифной ставки и ее содержание

В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии. С течением времени их величина может подвергнуться изменениям, хотя и не значительно.

Страховым тарифом, или ставкой, является либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от страховой совокупной суммы на определенный момент (дату). По тарифной ставке исчисляются страховые взносы страхователя.

Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение тарифа на страховую сумму.

Страховые взносы разных лиц аккумулируются, и их совокупность составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком, поэтому страховщику необходимо соблюдать баланс страховых возмещений и объема страховых взносов или превышение доходов страховщика над расходами, т.е.

Где, СП - страховые платежи;

СВ - страховые возмещения.

Если страховые возмещения превышают страховые платежи, компания разоряется. Следовательно, тарифная ставка должна достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между страхователями, и меру страховой ответственности, которую берет на себя страховщик.

Вероятность наступления страховых случаев

,

где а - число застрахованных объектов;

с - число страховых случаев, лежит в основе нетто-ставки.

Постоянные (фиксированные) взносы встречаются в большинстве договоров имущественного страхования. Тем не менее, абсолютно постоянных (фиксированных) взносов имущественного страхования нет, так как с течением времени меняется технология производства, появляются новые материалы. Изменение технологии влияют на изменение риска, а это в свою очередь, заставляет страховщика менять величину фиксированных взносов.

10. Роль и функции государственного страхового надзора

Для выполнения поставленных задач Департамент страхового надзора наделен в нормативном порядке соответствующими полномочиями. Так, он имеет право запрашивать и получать у страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а так же информацию (документы, материалы) от предприятий, учреждений, организаций, в том числе банков, а так же от граждан.

Департамент страхового надзора имеет право:

Устанавливать требования по платежеспособности с учетом особенностей осуществляемых страховщиками операций;

По согласованию с Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по статистике устанавливать план счетов и отчетности страховщиков, а также сроки публикации страховщиками годовых балансов, отчетов о прибылях и убытках.

Важное значение для деятельности страховых компаний имеет норма, предусмотренная Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ», согласно которому Департамент страхового надзора правомочен производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ и достоверности предоставляемой ими отчетности;

· Осуществлять контроль за создаваемыми в страховых организациях необходимыми резервами для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами;

· Контролировать размещение страховыми организациями временно свободных средств с целью определения степени капиталовложений и ликвидности активов этих организаций и т.п.

Так же Департамент страхового надзора выдает лицензию на осуществление страховой деятельности. Она является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

Для получения лицензии страховая компания должна выполнять следующие условия:

1. Она должна быть зарегистрирована на территории РФ;

2. Она должна иметь необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;

3. Должны быть выполнены определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;

При выявлении фактов нарушения законодательства, регулирующего страховые отношения, недостоверности предоставленной отчетности Департамент имеет право давать страховщикам предписания по устранению указанных нарушений, а в случае невыполнения соответствующих предписаний - приостановить или ограничить действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензий.

Использованная литература

1. Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Галькуша «Страховое дело» Учебное пособие для вузов, издание пятое, дополненное переработанное Р-н-Д Феникс 2006

2. Сухов В.А. «Страховой рынок России» М; Анкрил 1992

3. Шахов В.В «Страхование» Учебник для вузов М; ЮНИТИ 1997

4. Саркисов С.Э. «Личное страхование» М; Финансы и статистика 1996

5. Страхование от А до Я. Книга для страхователей Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной М; Инфра-М 1996