Центральные банки и регулирование их деятельности

Оглавление

Введение

1. Центральные банки, основы их деятельности и функции

1.1 Общая характеристика центральных банков

1.2 Задачи и функции центральных банков

2. Направление регулирования ЦБ деятельности коммерческих банков

2.1 Банк России как орган банковского регулирования и надзора

2.2 Надзор Центрального банка за деятельностью коммерческих банков

3. Резервы совершенствования стандартов банковского регулирования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, его основные назначения - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Центральный банк сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства.

Банковская система России состоит из двух уровней: первый - Центральный банк России (ЦБРФ); второй - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков.

Контроль Банка России над коммерческими банками проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость некоторых из них и проводить надзор за осуществлением каждым банком его функций в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Актуальность проблемы заключается в следующем: В сентябре 2008г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась, что привело к банкротству некоторых российских банков. Поэтому в условиях рыночной экономики проблема совершенствования банковской системы наиболее актуальна в настоящее время.

Цель курсовой работы: рассмотреть как Банк России регулирует деятельность коммерческих банков в современных условиях.

Задачей данной курсовой работы является рассмотрение таких вопросов как: общая характеристика центральных банков; задачи и функции центральных банков; как центральный банк следит за деятельностью коммерческих банков; резервы совершенствования стандартов банковского регулирования.

1. Центральные банки, основы их деятельности и функции

1.1 Общая характеристика центральных банков

Первые центральные банки (ЦБ) возникли 300 лет назад (шведский Риксбанк в 1668г.), но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия XX века.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.

Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным Денежным системам. Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления.

В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны, он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой. Данным законом закрепляются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействия между центральным банком и банковской системой регулируются законом о банковской деятельности. Такой закон определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

- участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

- процедура назначения (выбора) руководства банка;

- степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

- права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

- правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления. Назначение на пост управляющего центральным банком производится монархом, президентом, парламентом. Может провести свою кандидатуру и правительство, но в этом случае оно должно опираться на парламентское большинство. Это обычная практика, и во многих странах именно правительство официально предлагает парламенту кандидатуру главы центрального банка.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой - его законодательно установленные полномочия. В большинстве развитых стран (Австрии, Германии, Дании, Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности. В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости Центрального банка.

Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее зависимыми от государственных органов являются центральные банки Франции и Италии, где законодательно закреплено право правительства на вмешательство в деятельность центральных банков. В законодательствах Великобритании, Японии, Швеции, Нидерландов чётко установлено право государственных органов отменять решения центрального банка, а также инструктировать его.

Наиболее зависимы центральные банки Германии и Швеции. В законодательстве этих стран отсутствуют нормы, разрешающие правительству вмешиваться в денежно-кредитную политику, проводимую центральным банком.

В Финляндии центральный банк традиционно замкнут на законодательную власть, играет влиятельную роль и выступает поставщиком высших государственных деятелей. В Италии роль центрального банка повышается за счёт стабильности его руководства на фоне постоянной смены правительств.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства. Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка.

Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

Независимость центрального банка имеет свои пределы. «Это связано с тем, что между центральным банком и правительством не должно быть принципиальных противоречий, поскольку тогда экономическая политика была бы неэффективной.

1.2 Задачи и функции центральных банков

Центральный банк - прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже по традиции.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитием и укреплением банковской системы страны: обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Функции Центрального банка на протяжении многих десятилетий достаточно постоянны. Это:

- эмиссионный банк, за которым закреплена монополия денежной эмиссии;

- банк правительства: исполнение бюджета и управление государственным долгом;

- банк банков: расчётный центр, кредитор последней инстанции;

- проводник денежно-кредитной и валютной политики;

- орган надзора за банками и финансовыми рынками».

Ключевой остаётся функция проводника денежно-кредитной политики государства. При решении пяти функций вышеперечисленных функций центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования.

Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность: проводятся встречи, конференции, в том числе и на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

Функции Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995г. Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;

- быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;

- устанавливать правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- проводить государственную регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций;

- регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;

- выполнять самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для решения основных задач Банка России;

- регулировать прохождение валюты, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с иностранными государствами;

- организовывать и производить валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- принимать участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного баланса Российской Федерации;

- в целях осуществления перечисленных функций проводить анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществлять иные функции в соответствии с федеральными законами.

По вопросам своей компетенции Банк России издаёт нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также юридических и физических лиц.

Детальный перечень функций Центрального банка Российской Федерации не противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации прежде всего выполняет функцию денежно-кредитного регулирования экономики и эмиссионную функцию.

2. Направление регулирования ЦБ деятельности коммерческих банков

2.1 Банк России как орган банковского регулирования и надзора

Банковское регулирование - одна из функций ЦБ РФ, тесно связанная с функцией банковского надзора. Однако если надзор заключается главным образом в контроле за соблюдением кредитными организациями требований закона и установленных ЦБ РФ нормативов, то банковское регулирование предполагает активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. У банковского регулирования и банковского надзора общая цель - стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к: предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принцип 2-5); пруденциальным нормам и требованиям (принцип 6-15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16-20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принцип 23-25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Эффективная система надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для каждого органа, вовлеченного в осуществление банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора нужны также: соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовая защита для органов банковского надзора и их сотрудников. Многие из этих положений в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в Российском законодательстве после 1997г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России играет немалую роль в контроле за возникновением коммерческих банков и кредитных организаций. Банк России в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает правила регистрации кредитных организаций, их слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы.

Наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии функционирования кредитной организации, когда он осуществляет комплексное регулирование и надзор. В этом качестве Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы.

Помимо определения нормативов Банк России в соответствии со ст.73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ № 105-И от 2004г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и её филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства (ст.73 Закона). Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчётов, соответствие выполняемых операций банковскому законодательству нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. В соответствии со ст.57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определённому Советом директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк РФ может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны с правильностью проведения банковских операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчётов и операций, В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и расходы;

- порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов в абсолютном и относительном выражении;

- определение минимально допустимой величины норматива Н1, уставного капитала и собственных средств банка;

- расчёт нормативов небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных резервов;

- особенности расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения уставного капитала.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменений нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст.73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст.76-1 Закона). Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, не предоставлении отчётности на две отчётные даты или предоставлении искаженной отчётности ограничения или запрет на проведение банковских операций могут быть незамедлительном приняты.

Кроме этого Банк России осуществляет серьёзный контроль за коммерческими банками, имеющими филиалы. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала не согласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Цель такого надзора - выявление указанных рисков, оценка степени риска деятельности филиала для банка и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководителей филиала; проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

Надзор происходит в документальной форме, он включает: анализ отчётности; инспекционные проверки, осуществляемые Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ, носящие комплексный либо тематический характер; применение мер воздействия. К ним относятся как предупредительные меры, так и серьёзные санкции. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критической финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, то такие ограничения не вводятся).

Особое значение на данный момент Банк России придаёт созданию самих филиалов, это связано с предупреждением возникновения рисков на самом первом этапе формирования филиала. Порядок открытия филиалов банка регламентируется следующими нормативными актами - Инструкцией ЦБ РФ, в которых ужесточены требования по открытию филиала.

В последнее время Центральный банк РФ уделяет всё большее внимание проблеме внутрибанковского контроля. В конце 2003г. было принято Положение ЦБ РФ № 24-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и расходы;

- порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов в абсолютном и относительном выражении;

- определение минимально допустимой величины норматива Н1, уставного капитала и собственных средств банка;

- расчёт нормативов небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных резервов;

- особенности расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения уставного капитала.

Особое место в банковским надзоре после 1998г. занимают вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. В частности, кроме Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» было принято множество нормативных актов ЦБ РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению. В дополнение Центральный банк РФ издал Указание от 31 марта 2000г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», в котором, в частности, отмечается, что все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории - к одной из двух классификационных групп.

I категория. Финансово стабильные организации:

- 1-я группа - кредитные организации без недостатков в деятельности;

- 2-я группа - кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации:

- 3-я группа - кредитные организации, испытывающие серьёзные финансовые трудности;

- 4-я группа - кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Рассматриваются основные критерии отнесения той или иной кредитной организации к соответствующей группе или категории.

Центральный банк РФ регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций.

Расчётные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчётов по поручению юридических лиц, в том числе банков и корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут:

- осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;

- проводить расчёты по пластиковым карточкам;

- исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

- выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

В то же время в Положении чётно оговорено, что небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счёт.

Для направленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своём распоряжении достаточные ресурсы.

Таким образом, банковское регулирование включает в себя следующие основные направления:

- установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учёта, составление и предоставления бухгалтерской и статистической отчётности;

- получение у кредитной организации необходимой информации об их деятельности и разъяснений по полученной информации;

- регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу и отзыв лицензии на осуществление банковских операций;

- контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей кредитных организаций;

- установление обязательных нормативов;

- проведение проверок;

- применение санкций к кредитным организациям в случае нарушения ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или банковские операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков);

- осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.

В сентябре 2008г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась. «В очень непростых условиях основные усилия Банка России были направлены на предотвращение массового банкротства российских банков. В Банке России готовятся предложения по решению проблемы кредитования реального сектора экономики, в том числе и путём дополнительной капитализации банков за счёт государственных средств, учитывая международный опыт.

Таким образом, регулирование кредитно-банковских институтов - это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, контролируя их деятельность, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.

2.2 Надзор Центрального банка за деятельностью коммерческих банков

Коммерческий банк - это часть кредитной системы России. Функционировать в пределах реально привлечённых ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной хозяйственной ответственности за результаты деятельности. Весь риск от своих операций банк берёт на себя.

Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала.

К числу таких экономических нормативов относятся:

- требования, ограничивающие банковские риски; к минимальному объему уставного капитала, достаточности собственного капитала, ликвидности баланса, максимальному риску на одного заемщика, предельной величине валютного и кредитного риска;

- требования к размеру обязательных резервов, депонируемых в Банке России, как одному из источников покрытия убытков банков и кредитных учреждений и восстановления их платежеспособности.

В соответствии с Законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" регулирование банковской деятельности и надзор за ней возложено на Банк России. Регулирование и надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе.

Банк России проводит работу по оценке надежности и стабильности всех коммерческих банков. Особое внимание уделяется при этом выявлению банков ненадежных, имеющих недостатки в финансовой деятельности.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Основными сферами регулирования Банка России являются: лицензирование и регистрация банков и кредитных учреждений; установление экономических нормативов, которых должны придерживаться коммерческие банки в своей деятельности. Введение порядка лицензирования банковской деятельности Банком России означает, что банковская деятельность признается законной лишь при наличии специальной лицензии, выдаваемой Банком России. Такое требование целиком обусловлено защитой интересов вкладчиков средств, аккумулированных в банках и составляющих основной ресурс для их активных операций. Банковскую лицензию должны получить также организации, которые предполагают выполнять отдельные банковские операции. Они называются кредитными учреждениями, входящими в банковскую систему и подчиняющимися всем требованиям, предъявляемым по закону к любой организации этой системы. В случае невыполнения кредитным учреждением требования по обязательному лицензированию Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации, данной организации. Правила лицензирования банковской деятельности предусматривают обязательность представления учредителями банковских учреждений в Банк России соответствующей документации, позволяющей ему решать вопрос об обоснованности и целесообразности появления нового субъекта банковского бизнеса.

К числу обязательных документов относятся: ходатайство о выдаче лицензии, учредительные документы (включая Устав), экономическое обоснование с указанием характера и масштабов планируемых операций, декларации о доходах физических лиц - учредителей, заверенные налоговой инспекцией, сведения о руководителях исполнительного органа, аудиторское заключение о финансовом положении учредителей. Для получения лицензии на совершение банковских операций совместным или иностранным банком предусмотрено представление ряда дополнительных документов. Представленные в Банк России документы для лицензирования банковской деятельности рассматриваются им в течение определенного периода времени (не более 6 месяцев), после чего принимается соответствующее решение. Выдача лицензии на совершение банковских операций сопровождается регистрацией в специальных книгах. Реестры банков и кредитных учреждений публикуются Банком России в открытой печати. Функция регулирования банковской деятельности, возложенная на Банк России, включает также его право на отзыв выданной лицензии при несоблюдении банком или кредитным учреждением установленных требований к деятельности и состоянию учета. Другим направлением регулирования банковской деятельности Банком России является установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создании системы безопасности на случай возникновения убытков. В конечном счете система экономических нормативов, устанавливаемых Банком России для банков и кредитных учреждений, направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы.

Механизм регулирования Банком России создания и деятельности банковских учреждений, закрепленный соответствующими правовыми актами, имеет большое значение для самих коммерческих банков, т. к. определяет общие требования к их законному и устойчивому функционированию. Такой механизм важен и для контролирующих органов, поскольку создает отправные критерии для организации надзорной и контрольной деятельности.

В полномочия Банка России по надзору входят: наблюдение за экономическими результатами деятельности субъектов банковской системы на основе представляемой ими отчетности; организация и осуществление проверок операций, финансовых результатов и отчетности.

Основными формами отчетности, представляемой всеми банками (кредитными учреждениями) в Банк России, являются ежемесячные балансы и расчеты установленных экономических нормативов. В результате Банк России имеет систематическую информацию о выполнении каждым банком нормативов достаточности капитала, ликвидности баланса и максимального риска на одного заемщика. Наличие баланса банка, сопровождаемого необходимыми расшифровками по отдельным статьям активов и пассивов, позволяет сотрудникам Банка России проверять правильность проведенных расчетов экономических нормативов. Несвоевременное представление Банку России установленной отчетности, невыполнение обязательных нормативов служит основанием для принятия санкций к отдельным банкам в виде штрафа или более жестких мер. Одновременно Банк России письменно обязывает руководство банка, допустившее то или иное нарушение, срочно принять меры к его устранению.

Для осуществления проверок на местах в Банке России создано специальное подразделение, занимающееся контрольным инспектированием. Наряду с этим, для проверки финансовой отчетности банков и кредитных учреждений Банк России создает систему аудиторских служб. Проверка банка и подтверждение достоверности их учета и отчетности требует высокой квалификации лиц, занимающихся аудиторской деятельностью. Поэтому создание аудиторских фирм, занимающихся банковским аудитом, подвергается лицензированию Банка России. В настоящее время условием получения лицензии на банковский аудит, кроме прочих требований, является сдача квалификационного экзамена.

При выявлении серьезных нарушений в деятельности проверяемых банков, при неустойчивом финансовом положении банка, по указу Президента Банк России может назначить в такой банк временную администрацию для выяснения причин неудовлетворительной работы. На основе выводов временной администрации принимаются меры по защите интересов вкладчиков вплоть до реорганизации банка.

3. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

В российской банковской системе на данном этапе развития произошли основные (базовые) изменения. Вопросы организации банковской деятельности в последние годы вышли далеко за рамки узкокорпоративных границ. Если 3-4 года назад вопросами организации и регулирования банковской деятельности традиционно занимались в основном только Центральный банк и банковские ассоциации, то в последний год внимание к развитию банковского сектора проявляют уже такие организации, как Прокуратура России, Роспотребнадзор. Уровень организации банковской деятельности всё больше становится предметом заботы общества, и поэтому значение стандартов, которые разрабатываются банковским сектором, принципиально меняется.

Недавно опубликован доклад Базельского комитета о деятельности надзорных органов различных стран. В нём отмечено, что 55% надзорных органов имеют в ряду своих задач не только осуществление пруденциального надзора, но и защиту прав потребителей. Однако, этот путь не совсем рационален, потому что для надзорного органа существует конфликт интересов между защитой прав потребителей и защитой прав кредиторов. Банковское сообщество должно иметь возможности саморегулирования на уровне взаимоотношений с потребителем. В противном случае регулировать эти отношения будут регулирующие органы.

На настоящий момент Центральный банк силами своих территориальных учреждений по всей стране во многом доделывает то, что должны делать руководители банков по внутренней структуре управления. Если банк России полностью откажется от осуществления функций надзора за внутренними структурными подразделениями, возрастут операционные риски и в конечном итоге повысится рисковость банковского бизнеса.

Центральный банк Российской Федерации участвует в разработке предложений по предоставлению наиболее дешевого и эффективного способа доставки банковских услуг через систему почтовой, мобильной связи и Интернета. Однако имеется высокий риск того что через Интернет начинают осуществляться операции, экономическое содержание которых не соответствует их юридической форме.

В 2007 г. Банк России отозвал лицензии у 49 банков, которые провели операции, не имеющие экономического смысла, на сумму 889 млрд.руб. Поэтому необходимо подготовить законодательные предложения в этой сфере. Банки могли бы привлекать к такой работе и сторонние организации, оказывающие услуги по сбору и передаче информации об операциях по счетам клиентов, проходящих с использованием Интернета.

Сейчас имеются судебные решения по привлечению к субсидиарной ответственности руководителей и владельцев 10 банков на общую сумму свыше 3 млрд.руб. В судах рассматриваются ещё по 7 банкам на 2,5 млрд.руб. Банк России пытается доделать то, что недостаточно эффективно делается на уровне банковского бизнеса: не в интересах банковского сообщества возврат к банковскому бизнесу тех людей, которые негативно зарекомендовали себя в других банках. Поэтому на уровне саморегулирования банковский сектор может и должен выработать механизмы отторжения лиц, которые своей прошлой деятельностью нанесли ущерб репутации банковского сектора.

Повышенное внимание уделяется в последнее время деятельности с участием иностранного капитала, процессу увеличения его присутствия в России. Последние данные по участию иностранного капитала показывают долю в совокупном уставном капитале в 25,1% (на начало 2009г. эта цифра составляла 15,9%). Ожидается приход на отечественный банковский рынок новых иностранных участников. Закон о том, что банки получат возможность обращаться за лицензией на приём вкладов населения при наличии капитала в размере рублевого эквивалента 100 млн.евро заработал уже в марте 2008г. Одновременно Банк России издаёт пакет нормативных актов, с тем чтобы запустить процедуры выдачи лицензий на привлечение вкладов населения тем банкам, которые соответствуют установленным требованиям. Естественно, отдельные иностранные банки, недавно пришедшие на российский рынок могут обратиться в Банк России за этим видом лицензий.

Таким образом, российские стандарты банковского бизнеса на сегодняшний день имеют гораздо большие шансы для продвижения на отечественном финансовом рынке. Особая роль при стандартизации банковской деятельности отводится процессу саморегулирования, который в свою очередь должен способствовать совершенствованию регулирования банковского сектора.

Среди основных направлений развития стандартизации качества банковской деятельности (СКБД) в ближайшей перспективе можно выделить: движение к банковскому саморегулированию; разработку стандартов банковских продуктов; использование стандартов для оценки качества банковской деятельности надзорным органом.

Изучение международного опыта свидетельствует, что «…на мировых финансовых рынках стандарты рисков разрабатывались самыми их участниками по собственной инициативе. Лишь затем внутренние стандарты были взяты на вооружение органами банковского надзора, превратившись, таким образом, во внешние стандарты. В отличие от мировой практики внедрение риск-менеджмента в банках стран СНГ инициируется отчасти не внутренними потребностями в управлении рисками, а внешними требованиями органов банковского надзора.

Поэтому в основе некоторых норм регулирования банковской деятельности в перспективе могут лежать требования СКБД, выработанные банковским сообществом. При этом часть норм, содержащихся в СКБД, может закрепляться законодательно. Это, прежде всего, касается требований, устанавливающих ответственность и безопасность банковского бизнеса. Другая часть норм СКБД может реализовываться через механизмы саморегулирования.

В основу СКБД должны быть положены Базельские принципы. Здесь интересы разработчиков и регулятора вполне совпадут. Совершенно очевидно, что для регулятора будет комфортно, если банки будут реализовывать стандарты, соответствующие рекомендациям Базеля и к которым Банк России присоединился ещё в 1997 году. Соответственно банки будут понимать, что они не просто что-то реализуют, а реализуют как раз то, что регулятор от них ждёт. Это позволит банкам, внедряющим стандарты, организовать важные управленческие процессы, прежде всего так, чтобы гарантировать выполнение соответствующих надзорных требований, а органу надзора при необходимости убеждаться в способности банка выполнять его требования в перспективе.

Необходимо ещё раз подчеркнуть, что доверие клиентов и партнёров довольно трудно и долго восстанавливать, и чтобы время от времени не случались «кризисы доверия», отечественным банкам необходимо применять современные методы управления. Проблема качества банковский системы - это то, что сегодня выходит на первый план, то что сдерживает наше развитие, в том числе по абсолютным показателям. Стандарты качества банковской деятельности представляются хорошим инструментом для решения этой задачи. «Выработка единых стандартов - это не только возможность повышения внутрикорпоративного уровня требований к качеству, фактор повышения доверия со стороны потребителей услуг, но и возможность использования этих критериев со стороны Центрального банка, а также иностранными партнёрами.

Заключение

Центральный банк России интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы страны. Он анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, периодичность отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности. По оценке банковской системы небольшая часть банков является финансово устойчивыми.

Причинами финансовых трудностей конкретных банков становятся:

- отсутствие стратегического планирования;

- неквалифицированное управление;

- неумение грамотно сформировать кредитный портфель и управлять рисками;

- прямые и опосредованные формы давления на банки;

- мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров;

- причины, связанные с реструктуризацией государственных специализированных банков, унаследовавших отягощенную долгами убыточных предприятий структуру баланса, которая без вмешательства государства не может обеспечить нормальное их функционирование.

Существует взаимосвязь между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие циклического спада, то банки становятся своего рода амортизаторами - источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации».№ Ситуация в экономике и банковском секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление банковской системы только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.

В мировой банковской практике превалируют два подхода к оценке деятельности коммерческих банков на основе:

- анализа системы показателей конкретного банка и сравнения их с аналогичными показателями первоклассных банков;

- рейтинговой оценки, производимой надзорными органами.

Важным для деятельности банка является не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов работы с другими банками. В условиях рыночной экономики важно проследить также тенденции развития банковской системы в целом на национальном уровне. Сегодня в России налицо дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков. Поэтому важен рейтинг банков как основа для изучения их деятельности.

В условиях России пока затруднено полноценное использование подобных методов анализа. Это в первую очередь связано с тем, что в нашей стране практически отсутствуют различного рода экспертные службы, которые на профессиональном уровне могли бы заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов в масштабах государства, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в развитых странах мира. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков. В данной связи необходимо завершить работу по переходу на международные стандарты в области учета и отчётности банков России, а также оптимизировать принципы их работы.

Российской банковской системе еще предстоит разработать национальную систему рейтинговой оценки деятельности банков. Определенное значение здесь может иметь адаптация международного опыта к условиям российского рынка. Всё это может значительно повлиять на развитие банковской системы.

Важным аспектом является конкурентоспособность на рынке в условиях усложняющегося нормативного регулирования. Для этого необходимо найти такие способы организации своей деятельности, которые компенсируют негативные эффекты. Стандарты качества (СКБД) - это тот способ организации деятельности, который показывает, как можно конкурентно присутствовать на рынке, выполняя требования регулятора. Банком России разрабатываются и внедряются стандарты качества банковской деятельности в целях улучшения корпоративного управления, качественных показателей деятельности, снижения себестоимости банковских продуктов и повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций. «Реформирование банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005 -- 2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. На следующем этапе (2009 -- 2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

Список использованной литературы