Как видно из данной таблицы, объемы проданных валют растут более быстрыми темпами, чем объемы купленных валют.

В результате, в 2002 году объем активно-пассивных операций банка возрос в 9,7 раза. Суммарная величина привлеченных средств увеличена в 3,8 раза при росте собственных ресурсов в 1,6 раза. Постоянная целенаправленная работа по вовлечению средств населения в денежный оборот позволила увеличить за год объем вкладов населения более чем в 3,4 раза, в том числе в иностранной валюте по номиналу - в 1,5 раза. Взаимоотношения банка с юридическими лицами строились на принципах партнерства в расчете на долгосрочное сотрудничество и в соответствии с принятой концепцией управления отношениями с крупными корпоративными клиентами. Подход к обслуживанию важнейших хозяйствующих субъектов, базирующихся на новом банковском сервисе с внедрением персонального менеджмента, дал возможность в 2002г. привлечь на банковское обслуживание более 3 тысяч новых клиентов. Клиентами банка являются крупнейшие предприятия страны: концерн «Белнефтехим», ПО «Беларускалий», Белорусский металлургический завод и многие другие . Таким образом, АСБ «Беларусбанк» сумел обеспечить прирост ресурсов на 79% поступлениями на расчетные счета и депозиты клиентов, что создало гарантированную основу формирования активных операций, доля работающих активов доведена до 88,9% общей суммы баланса. Текущая ликвидность равна 1,6.

Эффективное управление денежными средствами, обслуживание клиентуры и исполнение их поручений на высоком профессиональном уровне позволили укрепить ведущее положение банка в национальной финансово-кредитной системе, упрочить свой авторитет среди хозяйствующих субъектов и у населения.

Еще в 1998г. Банк был избран уполномоченным по выполнению правительственных программ, в число которых вошли выплаты населению государственных компенсаций обесценивания вкладов, оказание финансовой помощи по линии Белорусского республиканского фонда «Взаимопонимание и примирение», обмен акций приватизированных предприятий на чеки «Имущество», обслуживание приоритетных государственных программ строительства жилья и развития агропромышленного комплекса.

Банк является главным организатором сберегательного дела в республике. Население открыло и хранит свои сбережения на 14,8 млн. вкладных счетов.

На современном этапе развития АСБ «Беларусбанк» входит в число банков - участников международного кредитного рейтинга, что также упрочило его позиции в национальной банковской системе. Международным рейтинговым агентством «Thomson Bank - Watch» АСБ «Беларусбанк» присвоен максимально возможный для белорусских банков международный эмитентный рейтинг «C», а также внутренний эмитентный рейтинг «IC - D» и рейтинг по краткосрочным долговым обязательствам «LC - 2», которые являются высшими для отечественных банков.

Рассматривая работу банка с операциями с иностранной валютой, можно отметить следующее.

Увеличение за последние 2 года валютного потенциала АСБ «Беларусбанк» более чем в 1,5 раза обеспечило наиболее полное удовлетворение платежных потребностей клиентов, создало максимально благоприятные условия для осуществления расчетов при минимальных расходах и повысило эффективность использования средств на корреспондентских счетах.

По состоянию на 1 января 2002г. АСБ «Беларусбанк» поддерживал корреспондентские отношения более чем с 300 банками-корреспондентами стран ближнего и дальнего зарубежья.

Благодаря переводу филиала на работу непосредственно в форматах S.W.I.F.T. увеличилась скорость прохождения международных платежей, и улучшилось качество работы.

Одновременно это позволило увеличить количество исполненных международных и внутренних республиканских платежей по сравнению с 2001г. на 25%. Расширен спектр услуг по документарным операциям, оборот

средств, по которым увеличился в 4,4 раза. АСБ «Беларусбанк» динамично и на современном уровне развивал в 2002г. объемы услуг по чековым операциям. По сравнению с 2001г. продажа дорожных чеков филиалом возросла в 8,5 раз. Приоритет здесь имеют дорожные чеки «American Express». Значительно возросла продажа коммерческих чеков «Deutsche Bank», Франкфурт и «Bankers Trust Company», Нью-Йорк, развивается практика работы с коммерческими чеками Польского банка «Bank Gospodarki Zywnosclowej S.A.», Варшава, позволяющая не только их приобретать гражданами республики, но и покупать у населения с оплатой в филиале АСБ «Беларусбанк», пластиковыми карточками «Eurocard / Master CARD». продолжая работать с крупнейшими чековыми клиринговыми центрами «American Express» в Европе и с «Bankers Trust Company» в США, банк принимает к оплате на условиях инкассо коммерческие и дорожные чеки любых международных эмитентов.

3.2 Порядок осуществления валютных операций

Валютные операции проводятся через уполномоченные банки Республики Беларусь.

Юридические лица-резиденты хранят принадлежащую им иностранную валюту на счетах в уполномоченных банках Республики Беларусь и в своих валютных кассах.

В разрешенных Национальным банком Республики Беларусь случаях средства юридических лиц-резидентов Республики Беларусь могут находиться на их счетах в иностранных банках за пределами Республики Беларусь.

Расчеты в иностранной валюте осуществляются юридическими лицами-резидентами в пределах имеющихся в их распоряжении валютных средств. Валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем из следующих источников:

- средства Государственного валютного фонда Республики Беларусь и валютных фондов местных органов управления и самоуправления;

- валютная выручка от разрешенной деятельности по установленным нормативам;

- взносы в уставный фонд ;

- кредиты в иностранной валюте от уполномоченных банков, а также от иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц либо иные заемные и привлеченные средства в иностранной валюте;

- иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь;

- дары, пожертвования.

Иностранная валюта, причитающаяся к получению резидентами Республики Беларусь от резидентов Республики Беларусь в результате их деятельности, подлежит обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках Республики Беларусь, за исключением случаев, на которые получено разрешение Национального банка Республики Беларусь, подписанное Председателем Правления Национального банка Республики Беларусь или его заместителем.

Поступление денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) осуществляется только на счета экспортеров, если иное не определено Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь. Данное требование не распространяется на суммы авансов в наличной иностранной валюте, полученные представителями международных перевозчиков (экспедиторов) от нерезидентов за границей Республики Беларусь и используемые для оплаты расходов по перевозке (экспедиции) грузов по договорам, в счет оплаты которых эти средства получены.

Расчеты по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт товаров (работ, услуг), осуществляются только со счетов импортеров, за исключением случаев, когда платежи осуществляются со счетов нерезидентов Республики Беларусь либо если иное не определено Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь.

Расчеты в белорусских рублях между резидентами в оплату обязательств по экспорту товаров (работ, услуг) не допускаются, если иное не определено Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь.

В случае, если условия договоров между резидентом и нерезидентом не противоречат правилам проведения валютных операций, которые установлены Национальным банком Республики Беларусь для расчетов и платежей в иностранной валюте, иностранная валюта переводится нерезиденту в соответствии с условиями договоров между ними.

Уплата денежных средств в белорусских рублях в качестве получения эквивалента в иностранной валюте (за границей либо в Республике Беларусь), а также получение денежных сумм в валюте Республики Беларусь в качестве эквивалента за уплату иностранной валюты (за границей либо в Республике Беларусь) не допускается без специального разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь. Юридические лица, нарушившие данные требования, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

Данный порядок не действует в случаях, когда уплата или получение денежных сумм связаны с направлением за границу или приемом в Республике Беларусь делегаций или отдельных работников юридических лиц (резидентов или нерезидентов) на условиях безвалютного обмена в соответствии с договорами между ними.

Уполномоченные банки, банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций законодательству Республики Беларусь.

Уполномоченные банки, банки и небанковские кредитно-финансовые организации обязаны отказать клиенту в проведении валютной операции, если она противоречит законодательству Республики Беларусь.

Уполномоченные банки, банки и небанковские кредитно-финансовые организации представляют в Национальный банк Республики Беларусь (Главные управления Национального банка Республики Беларусь) отчетность о проводимых операциях по установленным формам.

При совершении валютных операций клиенты представляют в уполномоченные банки, банки и небанковские кредитно-финансовые организации надлежащим образом оформленные документы, содержащие необходимую информацию о валютной операции.

В случае проведения валютных операций, по которым требуются разрешения или лицензии Национального банка Республики Беларусь, клиенты представляют в уполномоченный банк копии таких разрешений (лицензий).

Юридические лица-резиденты приобретают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке в соответствии с правилами, устанавливаемыми Национальным банком Республики Беларусь.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются в порядке, устанавливаемом Национальным банком Республики Беларусь.

Юридические лица-резиденты, не являющиеся уполномоченными банками и не имеющие задолженности по кредитам перед уполномоченными банками Республики Беларусь, вправе за счет собственных средств и в пределах собственных средств в иностранной валюте предоставлять иным юридическим лицам-резидентам займы в иностранной валюте на основании заключенных между ними договоров. Займы могут предоставляться только на бесплатной основе. Предоставление займов осуществляется путем перечисления иностранной валюты со счета заимодавца на счет заемщика.

Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются в установленном законодательством Республики Беларусь порядке, и за счет выручки в белорусских рублях от их реализации покрываются требования кредиторов.

Уполномоченным банкам запрещается получение с клиентуры процентов в иностранной валюте по кредитам, предоставленным в белорусских рублях, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Уполномоченным банкам запрещается получение иностранной валюты в погашение кредитов, выданных в белорусских рублях, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Погашение основного долга и процентов по кредитам, выданным в иностранной валюте, может производиться в белорусских рублях, если это предусмотрено условиями кредитного договора.

Резидент не вправе продлевать срок, в течение которого нерезидент обязан оплатить свои обязательства, а также каким-либо способом уменьшать сумму обязательств нерезидента, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Валютная выручка, подлежащая переводу в Республику Беларусь и поступившая в собственность или распоряжение резидента за границей, может использоваться им до осуществления перевода для оплаты банковских комиссий и расходов, непосредственно связанных с операцией, по которой получена эта выручка.

После завершения строительства объектов за границей резидент обязан перевести в Республику Беларусь остаток средств в иностранной валюте в течение 30 дней от даты подписания акта о приемке объекта и урегулировании претензий заказчика.

Прибыль в иностранной валюте от проведения фондовых операций за границей подлежит переводу в Республику Беларусь в течение 30 дней от даты завершения операций.

Валютные поступления от проведения за границей выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий подлежат переводу в Республику Беларусь в течение 30 дней от даты завершения этих мероприятий или от даты исполнения отдельных контрактов при постоянном функционировании выставок.

Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу иностранной валюты в Республику Беларусь.

Индивидуальные предприниматели, проводят валютные операции в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юридических лиц.

Расчеты резидентов, кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в иностранной валюте и белорусских рублях при проведении валютных операций осуществляются в безналичном порядке, если иное не установлено Национальным банком Республики Беларусь.

Если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а стоимость - в белорусских рублях, то операции с такими ценными бумагами производятся в порядке, предусмотренном для проведения операций с ценными бумагами в иностранной валюте.

Если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в белорусских рублях, а стоимость - в иностранной валюте, то операции с такими ценными бумагами проводятся в порядке, предусмотренном для проведения операций с ценными бумагами в белорусских рублях.

Уполномоченные банки, банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют валютные операции, не являющиеся банковскими, в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов.

Небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с иностранной валютой, проводят валютные операции в порядке, предусмотренном для уполномоченных банков.

4.Анализ эффективности и целесообразности валютных операций

В настоящее время в рамках реализации программы экономического развития Республики Беларусь все больше субъектов хозяйствования осуществляют внешнеторговую деятельность. И поэтому все больше возрастает роль валютных операций. Нашим филиалом предлагается широкий спектр услуг, а именно:

проводиться консультирование клиентов по вопросам выбора оптимальных форм расчетов по внешнеторговым договорам с целью уменьшения рисков и ускорения оборачиваемости средств

производятся операции покупки-продажи иностранной валюты на биржевых торгах и на внебиржевом рынке

осуществляются международные банковские переводы и платежи в иностранной валюте внутри республики.

исполняются импортные и экспортные аккредитивы

с валютных счетов клиентов выдается наличная иностранная валюта на командировочные расходы и другие цели.

Рассмотрим структуру доходов филиала за 2002г. и проанализируем какую долю в структуре доходов филиала занимают операции с иностранной валютой. Величина доходов филиала составила 2742,91 млн. руб.

Диаграмма 6.

Наибольшей статьей доходов являются проценты по кредитам юридических и физических лиц лиц - 1342,2 млн. руб., или 48,93 % в общей сумме доходов. 37,64

Второй по величине статьей доходов являются операции с иностранной валютой -1032,51млн. руб. или 37,64 %.

Третьей по величине статьей доходов являются прочие банковские - 188,9 млн. руб., или 6,89 %. В их составе:

· Доходы по инкассации наличных денег - 101,8 млн. руб., или 3,71 %;

· Доходы от продажи наличных денег филиалам АСБ «Беларусбанк» и другим коммерческим банкам -76,8 млн. руб., или 3,18 %.

Четвертым источником доходов являются комиссионные - 175,3 млн. руб., или 6,39 %, которые сформированы, главным образом, за счет комиссионных доходов по операциям с клиентами:

· За дебетовый оборот - 69,8 млн. руб., или 2,54 %;

· За снятие денежной наличности - 55,9 млн. руб., или 2,04 %;

· По принятым таможенным платежам - 49,6 млн. руб., или 1,81 %.

Менее значительными статьями дохода являются прочие операционные доходы - 2,0 млн. руб., или 0,07 %, уменьшение резервов по сомнительным долгам - 1,1 млн. руб., или 0,04 %, непредвиденные доходы - 0,9 млн. руб., или 0,04 %.

Наиболее прибыльной статьей доходов при совершении валютных операций является размещение ресурсов в иностранной валюте.

Привлекаемые ресурсы в иностранной валюте филиала складываются из депозитов, которые состоят из срочных вкладов физических лиц в иностранной валюте и остатков на текущих счетах юридических лиц.

Использование остатков на текущих счетах юридических лиц осуществляется на договорной основе путем заключения дополнительного соглашения к договору на расчетно-кассовое обслуживание юридического лица, в котором оговариваются оседающие суммы на счетах и условия выплаты комиссионного вознаграждения (процентные ставки и сроки выплаты). В такие отношения с банком вступают только клиенты с достаточно большими остатками на счетах. Это суммы не менее 10 тысяч долларов США. На остатки в пределах от 10 до 50 тысяч долларов банк выплачивает процентное вознаграждение в размере 1 процента годовых, на остатки свыше 50 тысяч - 1,5 процента.

Анализ движения средств, находящихся на расчетных, текущих счетах показывает, что из-за разницы их в поступлениях на эти счета и платежей с этих счетов на них постоянно имеется определенный, причем стабильный остаток денежных ресурсов. Поскольку кругооборот фондов предприятия повторяется, как и постоянно возобновляются договоры предприятий с поставщиками и покупателями, то стабильна и динамика движения средств на банковских счетах предприятий за ряд лет.

График 3. Динамика оседания остатков на расчетных счетах

Используя остатки на счетах, следует придерживаться некоторого среднего значения оседаемости ресурсов. В данном случае это значение - сумма порядка 200 тысяч долларов США. Состояние остатков на счетах юридических лиц в течение рабочих дней месяца можно представить графиком:

Отклонение фактических остатков на расчётных счетах всех клиентов от средних в течение рабочих дней месяца.

Располагая привлеченными средствами в иностранной валюте, филиал размещает их в срочные депозиты в Головном банке или в других филиалах по согласованию с областным управлением. Такие операции также проводятся на договорной основе [3].

Ставка по срочным депозитам на межфилиальном рынке в иностранной валюте составляет 12 % годовых (доллары США и ЕВРО).

Учитывая все разновидности вкладов физических лиц в иностранной валюте, определим средневзвешенную ставку по депозитам. Весами в данном случае выступит сумма остатков по каждому виду вклада:

СТАВ=(СУМ1*СТАВ1+СУМ2*СТАВ2+…+ СУМn*СТАВn)/(СУМ1+…+СУМn)

СТАВ=(166599*1+27765*1+1776*1+800*7+1694*13+106254*13+246348*8++150868*9+191612*10+1026084*13+64493*4+102941*5+1740517*9+8546*9+2030*10)/3883760=9,7

Итак, средневзвешенная ставка по привлеченным депозитам физических лиц составляет 9,7 % годовых.

Разница в процентах по привлеченным депозитам и процентах, получаемых от размещения капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению привлеченных ресурсов. Эта разница в данном случае составляет 2,3 процентных пункта, что, безусловно, оказывается выгодным для банка.

Тарифы комиссионного вознаграждения по валютным операциям позволяют конкурировать с другими банками, а накопленный опыт работы позволяет привлекать все больше клиентов.

Ежедневно при работе с клиентами сотрудники отдела валютных операций не только контролируют проводимые операции, но и доводят до сведения обслуживаемой клиентуры информацию об изменениях в валютном законодательстве, тем самым, помогая нашим клиентам избежать нарушений и штрафных санкций.

Второе направление деятельности отдела валютных операций - обслуживание физических лиц.

В филиале действует 13 валютных касс осуществляющих покупку и продажу иностранной валюты, а также операций конверсии. В 2002 году значительно возросли объемы покупки-продажи иностранной валюты.

В тыс.2001г.2002г. Рост

куплено продано куплено продано куплено продано

EUR 2 78,39 377,82

USD 1616,01 1613,66 3753,96 5799,53 +2437,95 +4185,87

RUR 2131,59 3172,54 15444,57 18654,07 + 13312,98 + 15481,53

По объемам покупки-продажи лидирует отд. 7 (район Центрального рынка), на втором месте отд.137 (пр.Ленина 19), и на третьем месте валютная касса 2 (Первомайская,6).

Финансовый результат от проведения валютно-обменных операций составил 279,5 млн. рублей (в 2001г.-70 млн.руб.).

В филиале осуществляется покупка-продажа дорожных чеков AMERICAN EXPRESS. В течении 2002 года было продано чеков на сумму 187 100 долларов США.( в 2001г.- 96 700)

Кроме того, филиалом производится оплата коммерческих чеков иностранных банков на условиях инкассо.

В 2002 году наращиваются объемы оплаты пластиковых карточек в иностранной валюте EUROCARD/VASTERCARD, VISA. Выплата составила 18955 USD, данную услугу оказываем не только резидентам РБ, но зарубежным гостям, приезжающим в нашу Республику.

Кроме этого наш филиал активно осуществляет операции по выплате переводов из-за границы физическим лицам без открытия счета и через открытые счета в отделениях. По желанию клиента отправляются международные банковские переводы.

С начала 2001года наш филиал, первым среди филиалов Гомельской области, стал осуществлять переводы по системе Вестерн Юнион. На сегодня в филиале открыто 5 пунктов Вестерн Юнион. Пользуясь услугами Вестерн Юнион можно отправить и получить любой международный денежный перевод. Услугами Вестерн Юнион по переводу денег пользуется все большее число людей для оказания помощи, оставшимся на родине семьям, оказавшимся в чрезвычайных ситуациях путешественникам, студентам, обучающимся за рубежом. Деньги поступают к адресату через несколько минут после отправки. Вестерн Юнион, используя современную технологию и собственную международную компьютерную сеть, позволяет немедленно выплачивать переводы более чем в 120 странах мира.

За год выплачено физ.лицам около 200 тыс. долларов США, отправлено около 60 тыс. долларов США. Получено дохода - 5000 долларов США.

В настоящее время, ежедневно к нам обращаются клиенты и пользуются услугами Вестерн Юнион.

По итогам работы за 2001год по операциям в иностранной валюте получено дохода в размере 235,35 млн.рублей, что составило 41,07% от общей прибыли филиала.

Таблица 2

По итогам работы за 2002г. по операциям в иностранной валюте получен доход в размере 1032,51 млн.руб., что составило 48,90 % от общей прибыли филиала. Что говорит о все возрастающей роли валютных операций в банке.

5. Пути совершенствования валютных операций

В условиях либерализации валютного рынка у коммерческих банков появляются большие возможности развития деятельности в направлении проведения валютных операций.

При улучшении экономической ситуации и укреплении финансового положения субъектов хозяйствования валютное кредитование должно быть приоритетным направлением размещения ресурсов филиала в иностранной валюте.

Оптовых потребителей услуг коммерческих банков может заинтересовать проведение валютных операций на срок (форвардные операции).

При осуществлении сделки «форвард» соглашение о покупке или продаже достигается в настоящее время, но сама операция осуществляется в некоторый момент времени в будущем, т.е. в настоящее время фиксируется валютный курс для обмена валютами в будущем.

Для клиентов коммерческих банков данный вид сделок позволяет более точно рассчитать поступления и платежи в своей внешнеэкономической деятельности на перспективу, застраховаться на случай повышения или понижения курса соответствующей иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

При взвешенном подходе, оптимальных объемах таких операций и своевременном закрытии валютной позиции коммерческий банк получит достаточную прибыль.

Для удовлетворения потребностей розничных покупателей банковского продукта коммерческий банк может предлагать маркетинговые услуги в направлении развития анонимных валютных счетов, т.е. текущих или депозитных счетов, которые открывается исключительно в свободно конвертируемой валюте физическому лицу (резиденту или нерезиденту) без удостоверения лица собственника счета.

Проведение данных валютных операций имеет большие перспективы в будущем, приближает наше государство к нормальным банковско - финансовым отношениям, общепринятым в мировой банковской практике и создает законодательные условия для легализации валютных ценностей из «теневой» экономики и возращения валюты из-за рубежа.

Одним из перспективных направлений развития валютных операций коммерческих банков являются операции по обслуживанию пластиковых кредитных карточек международных платежных систем в иностранной валюте и эмитирование собственных карточек в национальной и иностранной валюте.

Технология пластиковых карточек позволяет банкам предоставлять широкие сервисные возможности для обслуживания своих клиентов, что является немаловажным фактором привлечения физических лиц в клиенты банка. Это, прежде всего, возможность производить клиентом операции со своим счетом по выполнению расчетов и получению наличности через банкоматы, в любое время и в любом месте.

В нынешней криминальной обстановке, когда носить с собой крупные суммы наличных денег небезопасно, клиентам банка удобно рассчитываться за покупки, тем более крупные, с помощью пластиковых карт.

Внедрение пластиковых карточек, к сожалению, идет медленными темпами. Для того, чтобы банки увеличили эмиссию пластиковых карточек, необходима развитая инфраструктура предприятий, оказывающих такие услуги клиентам. В настоящее время большинство торговых предприятий и банков не готовы к расчетам с помощью пластиковых карт, для этого необходимо дорогостоящее оборудование. Если в развитых странах банкоматы стоят практически везде, куда может попасть клиент в любое время дня и ночи, то у нас банки не могут позволить себе оставлять дорогостоящее оборудование без присмотра. Поэтому банкоматы устанавливают в самих банках, крупных магазинах, отелях. Их очень мало и доступ к ним ограничен по времени.

В условиях, когда на банковском рынке идет достаточно жестокая борьба за привлечение клиентов,от банка требуется максимум изобретательности и разнообразия предлагаемых услуг. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важным стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам, он представляет собой инструмент управления процессами формирования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы. Следует отметить, что популярность валютных вкладов напрямую связана с экономической стабильностью, доверием населения к государству и банковской системе.

В настоящее время все большее число крупных западных банков переходят на комплексное обслуживание клиентов. Это означает, что помимо расчетного, валютного, кредитного и кассового обслуживания, банки оказывают своим клиентам ряд других услуг, направленных на удовлетворение специфических потребностей каждого конкретного клиента. Развитие белорусских коммерческих банков должно учитывать этот опыт.

В зарубежной практике важное место среди финансовых услуг занимает обеспечение наиболее удобной формы платежа. Так, стремясь заинтересовать вкладчиков в хранении сберегательных вкладов, банки США открывают счета, обеспечивающие возможность чековых расчетов. Другие виды счетов позволяют клиенту, в случае исчерпания текущего вклада, автоматически перечислять деньги на этот счет со сберегательного вклада.

Таким образом, для привлечения средств во вклады можно использовать зарубежный опыт, в частности осуществлять:

-разработку различных программ по привлечению средств клиентов;

- предоставлять клиентам - вкладчикам широкий спектр услуг, в том числе и небанковского характера;

- проведение широкой открытой либо «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада;

- практиковать выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку»;

- использовать счета со смешанным характером функционирования, позволяющие оптимизировать экономические интересы клиента и банка.

Задача развития безналичных расчетов клиентов чрезвычайно актуальна и сулит выгоды как в целом для государства, так и для клиентов, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций.

В свете государственных интересов развитие безналичных расчетов клиентов сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения (изготовление денежных знаков, их перевозка, хранение и т.д.), а также позволит ускорить оборот денежных средств. Кроме того, развитие безналичных расчетов через банки представляет собой расширение рынка платных услуг. Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за товары и услуги, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

Перспективным направлением развития и совершенствования безналичных расчетов клиентов через банки является внедрение новой техники и технологий в банковскую практику. Известно, что крупнейшие зарубежные банки тратят на автоматизацию своей деятельности до 20% ежегодной прибыли и таким образом сохраняют конкурентоспособность в обществе. Естественно, что клиент хочет, чтобы процедура его общения с банком отнимала минимум времени и сил. Решить эту задачу чрезвычайно сложно в нашей стране.

Основой для дальнейшего совершенствования валютных операций должно стать проведение их учета и постоянного анализа службами экономического анализа и валютных операций.

Список используемых литературных источников

1. Организация деятельности коммерческих банков : Учеб. для вузов / Под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. : БГЭУ, 2001.- 512 с.

2. Валютное регулирование.- Мн. : ООО "Информпресс", 1997.- 134 с.

3. Коровкин В.В. Оформление валютных операций / В.В. Коровкин, Г.В. Кузнецов.- М. : ПРИОР, 1995.- 208 с.

4. Пупликов С.И. Расчеты по валютным операциям: банковский перевод : Учеб.-метод. пособие по спецкурсу "Валютный рынок: операции и регулирование" / М-во образ. РБ. БГЭУ.- Мн. : БГЭУ, 1999.- 43 с.

5. Смирнова Л.Р. Банковский учет / Под ред. М.И. Баканова.- М. : Финансы и статистика, 2000.- 352 с.

6. Яковлев А.Л. Валютные операции и их учет.- М. : ИНФРА-М, 1997.- 160 с.

7. Шмырева А.И. Международные валютно-кредитные отношения : Учеб. пособие для вузов / А.И. Шмырева, В.И. Колесников, А.Ю. Климов.- СПб : Питер, 2001.- 272 с.