Общие положения об организации кредитования

1. Общие положения об организации кредитования

Для получения кредита предприятие должно предоставить в банк следующие документы:

Заявление на выдачу ссуды (указывается сумма, цель, срок кредита)

Обоснование в потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, сроках окупаемости и возвратности кредита)

Бизнес-план на квартал, год (план доходов и расходов)

Копии документов, подтверждающих цель кредита

Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности

Балансы предприятия, заверенные ГНИ

Отчет о финансовых результатах (форма 2)

Проект кредитного договора (по принятой банком форме)

Договор залога, гарантии или поручительства, в зависимости от выбранной формы обеспечения возвратности кредита, согласованной с банком

Выписка оборотов по расчетному счету за последние 3-6 месяцев

Справка о полученных кредитах в других банках

Справка об уведомлении налогового органа о намерении открытия ссудного счета в банке

Все предъявленные документы тщательно изучаются и анализируются банком. В процессе анализа оцениваются статус заемщика, его финансовое положение, кредитоспособность, платежеспособность. Результат - заключение специалиста банка, на основании которого выносится решение о предоставлении или не предоставлении кредита. Ссуда выдается с простого ссудного счета на расчетный счет предприятия-заемщика или непосредственно направляется на оплату предъявляемых расчетно-денежных документов. Подлинные экземпляры кредитного договора, договора залога, договоров-поручительств, банковских гарантий и т.п. хранятся в банке и учитываются на забалансовом счете 91202 «Разные ценности и документы» в условной оценке 1 руб. за договор.

В случае если впоследствии окажется, что размер кредита не соответствует потребности клиента, то может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке.

При ухудшении финансового положения клиента банк вправе пересмотреть размеры и срок кредита, уменьшив их.

В настоящее время предприятиям разрешается обращаться за ссудой в другие банки, т.е. не по местонахождению своего расчетного счета. В этом случае предприятие предоставляет в др. банк кредитную заявку (Приложение 1), устав, баланс, заверенные нотариально.

Решая вопрос о предоставлении кредита, банк должен ориентироваться на максимальный размер риска, а также помнить о том, что крупный кредит (превышает 5% капитала банка) выдается только по решению правления, либо на основании решения кредитного комитета банка.

Кредит на льготных условиях предоставляется при компенсации банку затрат, связанных с понижением %, за счет средств органов, принимающих такие решения, в соответствии с указаниями ЦБ РФ.

2. Доверительный (бланковый) кредит

Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по первоначальным кредитам. Это кратковременный кредит (от 1 до 3 месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возвратности, % ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим видам кредитов.

Для оформления кредита предприятие предоставляет в банк заявление на выдачу ссуды (где указывается сумма, цель, срок кредита), балансы предприятия, проект кредитного договора. В данном случае банк не проверяет ни обоснованность потребности в кредите, ни его целевое использование. Ссуда выдается на расчетный счет предприятия-заемщика или непосредственно направляется на оплату предъявляемых расчетно-денежных документов. По наступлении срока сумма снимается с расчетного счета заемщика. За каждый день просрочки банком взимается пеня в размере, определенным кредитным договором. Сам факт наличия просрочки по доверительному кредиту сказывается на снижении доверия к клиенту.

3. Вексельные кредиты

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векседательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают учетные и залоговые.

Учет векселей - покупка их банком, после чего они полностью переходят в распоряжение банка вместе с требованием платежа от векседателей. Если векседержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж до истечения срока, то для него это означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает %, называемый дисконтом. Его величина определяется договором. Учетный % берется сразу же в момент его покупки. Он определяется:

С = В*Т*П / 100*360 дней, где:

С - сумма дисконта

В - сумма векселя

Т - срок до наступления платежа по векселю в днях

П - годовая учетная ставка %

От хозяйствующих субъектов к учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа их банку сопровождается бланковым индоссаментом владельца векселя и заключения договора с банком на учет векселей. В договоре указывается общая сумма и количество векселей, величина скидки с вексельной суммы за каждый день, оставшийся до срока оплаты векселя, дата принятия к учету векселей, порядок и срок перечисления суммы учетного кредита.

Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах установленной формы. Записи по перечисленных в реестрах векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей, а затем векселя проверяются. Цель проверки - установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки пользуются услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра, а остальные принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка о сумме этих векселей на реестре. После этого оформляется договор с заемщиком. Одновременно под вексельную задолженность создается резерв на возможные потери.

Для контроля за своевременным поступлением платежей по учетным векселям банк на каждое число составляет ведомости в 2 экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименованием векседателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делается соответствующая отметка, а вексель возвращается плательщику. Если платеж поступил досрочно, то плательщику уплачиваются % за время, оставшееся до срока платежа. При просрочке платежа с плательщика удерживается пеня и расходы по протесту векселя, если он уже совершен и после этого вексель возвращается плательщику.

К ссудам под залог векселей применяются те же требования, что и к учетным векселям. Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом. Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита. Перед проведением кредитования банк делает расчет свободного остатка с учетом соотношения между задолженностью и обеспечением. В период пользования кредитом на него насчитываются % в общем порядке в зависимости от срока пользования кредитом. При погашении кредита в срок банк возвращает векселя. При непогашении в срок банк имеет право на реализацию залога.

Векседательский кредит используют предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств при расчете с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности оформить обычный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре. По истечении срока кредитного договора предприятие-заемщик погашает кредит деньгами с уплатой % за его использование. При наступлении сроков платежей по банковским векселям последние векседержатели предъявляют их в банк для получения по ним платежа. % ставка за векседательский кредит значительно ниже % ставки по обычным банковским кредитам, так как ликвидность векселей более ниже ликвидности денег. Векседательский кредит имеет определенные границы, поскольку банки ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков по выпуску собственных векселей, чтобы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.

4. Кредиты под поручительства третьих лиц

Кредиты под поручительства выдаются заемщикам в случае, если поручитель платежеспособен. Платежеспособность устанавливается банком-кредитором на основании представленных документов или другими способами. Далее между банком и поручителем заключается договор поручительства с указанием наименования заемщика, за которого поручитель обязуется полностью возместить не использованные заемщиком обязательства, а также номер и дата обязательства, сумма обязательства и расходов, связанных с его исполнением, срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по данному договору, для чего он обязуется в трехдневный срок заключить дополнительное соглашение к договору на осуществление расчетно-кассового обслуживания с обслуживающим его банком. Это дает возможность банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствия средств на счете ссудозаемщика выставить в адрес поручителя требование-поручение на безакцептное списание средств с его расчетного счета в обслуживающем банке, который должен его беспрепятственно исполнить. В случае, если поручитель отказывается от выполнения своего обязательства или на момент требования является неплатежеспособным, то банк-кредитор должен обратиться с иском в суд.

5. Кредиты под банковскую гарантию

Банк может выступать гарантом по кредитам, предоставленным заемщику другими банками. Гарантия платежа - платная услуга. За выдачу банковской гарантии банку выплачивается вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока и др. факторами. При обращении принципала в банк за получением банковской гарантии и документы, раскрывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства, во исполнение которого берется гарантия. В заявке на получение банковской гарантии указывается сумма обязательства, цель, срок, наименование банка-кредитора. В случае, если принципал не имеет расчетного счета в данном банке, то он предоставляет подлинники или нотариально заверенные копии учредительных документов для оформления кредита. Банк проводит полный анализ предоставленных документов и выносит свое решение о предоставлении гарантии. Приняв решение о предоставлении гарантии принципалу, банк заключает с ним соглашение, а с банком-кредитором договор о банковской гарантии, по которому гарант обязуется уплатить кредитору денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии в случае неисполнения принципалом своего обязательства. В договоре о банковской гарантии также указывается, с какого момента она вступает в силу и в какой момент прекращает действие.

Договор о банковской гарантии и соглашение о предоставление гарантии между гарантом и принципалом и иная документация хранятся в кладовой банка. Все выданные гарантии регистрируются банком в специальной книге с отметкой об исполнении.

Список использованной литературы

1. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. «Банковское дело» - М. 2004

2. О.И. Козлова. «Оценка кредитоспособности предприятий» - М. 2003

3. И.А. Михайлов-Станюта. «Финансовое состояние предприятия» - М. 2004

4. И.А. Беложицкий. «Финансовый контроль и новый хозяйственный механизм» - М, 2003г

В данной работе использованы материалы с Интернет-сайтов:

1. www.aup.ru

2. www.art Graphics.ru

3. www.psymanager.km.ru