Операции банков с ценными бумагами

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Иркутский государственный технический университет»

Кафедра «Финансы и кредит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине:

«ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ»

Вариант №2

Выполнил студент

ФКзу-05 (4 курс)

Насыпов А.Г.

Иркутск - 2009

Задание 1

Брокерские операции банков на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ): регулирование, принципы осуществления, документальное оформление

Брокерской деятельностью, согласно федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 20.03.1996 года, признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, именуется брокером. В случае оказания брокером услуг по размещению эмиссионных ценных бумаг брокер вправе приобрести за свой счет не размещенные в срок, предусмотренный договором, ценные бумаги.

Брокер должен выполнять поручения клиентов добросовестно и в порядке их поступления. Сделки, осуществляемые по поручению клиентов, во всех случаях подлежат приоритетному исполнению по сравнению с дилерскими операциями самого брокера при совмещении им деятельности брокера и дилера.

В случае если конфликт интересов брокера и его клиента, о котором клиент не был уведомлен до получения брокером соответствующего поручения, привел к причинению клиенту убытков, брокер обязан возместить их в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента.

Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальном брокерском счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на котором находятся денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого права. Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования, могут зачисляться брокером на его собственный банковский счет. Брокер вправе предоставлять клиенту в заем денежные средства и/или ценные бумаги для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом обеспечения способом, предусмотренным настоящим пунктом. Сделки, совершаемые с использованием денежных средств и/или ценных бумаг, переданных брокером в заем, именуются маржинальными сделками.

Условия договора займа, в том числе сумма займа или порядок ее определения, могут быть определены договором о брокерском обслуживании. При этом документом, удостоверяющим передачу в заем определенной денежной суммы или определенного количества ценных бумаг, признается отчет брокера о совершенных маржинальных сделках или иной документ, определенный условиями договора.

Брокер вправе взимать с клиента проценты по предоставляемым займам. В качестве обеспечения обязательств клиента по предоставленным займам брокер вправе принимать только ценные бумаги, принадлежащие клиенту и/или приобретаемые брокером для клиента по маржинальным сделкам. В случаях невозврата суммы займа и/или занятых ценных бумаг в срок, неуплаты в срок процентов по предоставленному займу, а также в случае, если величина обеспечения станет меньше суммы предоставленного клиенту займа (рыночной стоимости занятых ценных бумаг, сложившейся на торгах фондовой биржи и/или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг), брокер обращает взыскание на денежные средства и/или ценные бумаги, выступающие обеспечением обязательств клиента по предоставленным брокером займам, во внесудебном порядке путем реализации таких ценных бумаг на торгах фондовой биржи и/или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

В качестве обеспечения обязательств клиента по предоставленным брокером займам могут приниматься только ликвидные ценные бумаги, включенные в котировальный список организаторов торговли на рынке ценных бумаг. Критерии ликвидности указанных ценных бумаг, минимальный размер скидки, порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых брокером в качестве обеспечения, порядок и условия их переоценки, а также требования к срокам, порядку и условиям реализации ценных бумаг, выступающих обеспечением обязательств клиента по предоставленным брокером займам, устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Документальное оформление заключается в составлении заявки-договора на брокерское обслуживание, получение приложения к договору на брокерское обслуживание в виде извещения, а также, сам договор на брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг.

Задание 2

2 марта т.г. коммерческий банк «Альфа» приобрел для перепродажи 1500 облигаций ОАО «Никель» по цене 480 рублей за облигацию. Данные облигации допущены к торгам на ММВБ, их оборот за т.г. составил 2588 тыс. руб. Рыночная цена данных ценных бумаг общедоступна и составила на последний рабочий день марта 478 руб.

Ответь на следующие вопросы:

Являются ли облигации ОАО «Никель» ценными бумагами с рыночной котировкой для целей создания резервов под их обесценение? Ответ обоснуйте.

Да, являются т.к. резерв создается под эмиссионные ценные бумаги в том случае, если рыночная цена на последний рабочий день месяца ниже балансовой стоимости ценной бумаги.

Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт. (Часть третья в ред. Федерального закона от 28.12.2002 N 185-ФЗ)

Существуют ли предельные размеры создаваемого резерва под обесценение ценных бумаг?

Сумма резерва не должна превышать 50% балансовой стоимости ценной бумаги.

Нужно ли коммерческому банку «Альфа» создавать резерв под обесценение ценных бумаг по приобретенным облигациям ОАО «Никель» по состоянию на последний рабочий день марта? Если да, то в каком размере?

Нужно, согласно письма N 127 от 08.12.94 года «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг». Резервы создаются в размере превышения цены приобретения над рыночной котировкой ценной бумаги, в данном случае сумма составит: 1500 * (480 - 478) = 3000 руб.

Как изменится балансовая стоимость ценных бумаг после проведения их переоценки?

Переоценка производится по средней рыночной цене на последний рабочий день минувшего квартала, отсюда балансовая стоимость составит 478 руб.

Задание 3

1. Официальное подтверждение факта отказа вексельного должника от выполнения своих обязанностей, специально указанных в законе, называется.....

2. Если в векселе дважды прописью указана сумма платежа - семьсот тысяч рублей, шестьсот тысяч рублей, то вексель

1) имеет силу на семьсот тыс. руб.

2) имеет силу на шестьсот тыс. руб.

3) является недействительным.

3. Основные черты вексельного обязательства

1) безусловность

2) целевой характер

3) абстрактность

4) формальность

4. Индоссант - это

1) лицо, передающее вексель очередному держателю посредством передаточной надписи

2) Получатель средств по векселю

3) Лицо, которому вексель передается по передаточной надписи.

Возможные способы указания срока платежа по векселю:

по предъявлении

по истечении шести месяцев

через 10 дней от предъявления

25 октября 2000 г. или в пятидневный срок от предъявления

22 марта 2000 г. и 22 апреля 2000 г. равными долями

в течении трех дней с момента поступления денег на расчетный счет

через шесть месяцев от даты составления

При проведении 31 марта 2004 г. банком операции учета векселя номиналом 450000 рублей и сроком платежа 25 мая 2004 г. по учетной ставки 18% годовых величина дисконта составит ... рублей.

С = КТП / 100*360,

Где С - сумма дисконта;

К - сумма векселя;

Т - целое число дней до платежа;

П - процент учетной ставки.

Литература

Гражданский кодекс РФ.

Федеральный закон от 22.04.96 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 21. 07 97 № 120-Ф3 « О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте » ред. От 16. 07. 98.

Закон РФ от 09. 10.92 № 3615-1 « О валютном регулировании и валютном контроле « с изменениями и дополнениями.

Приказ Банка России от 15.06.95 № 02-125 « об утверждении новой редакции положения об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций в связи с началом региональных операций с ГКО « с изменениями и дополнениями.

Указания Банка России от 17.09.99 № 640-У « О проведении операций межлидерского РЕПО с ГКО-ОФЗ «.

Положение «О депозитарной деятельности в РФ». Утв. Постановлением ФКЦБ от 16.10.97 № 36.

Положение Банка России от 22.01.98 № 16-П « об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию ».

Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и дополнениями и методическими рекомендациями от 14.10.98 № 285-Т.

Положение Банка России от 31. 08. 98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) с методическими рекомендациями от 05. 10.98 № 273-Т.

Инструкция Банка России от 02.07.97 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ».

Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ № 44. Приложение к Приказу Банка России от 25.07.96 № 02-259.

Письмо Банка России от 08.12.94 № 127 «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» с изменениями и дополнениями.

Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:ИНФРА-М. 1996. - Ч. 2.Учетно-ссудные операции и агентные услуги.

Банковское дело / Под редакцией О.И Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998.

Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. - М.: ИНФРА-М, 1996.

Нестерова Т.Н. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М., 1996. Ч. 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.

Рынок ценных бумаг: Учебник / Под редакцией В.А. Галанова. А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1996.

Ценные бумаги: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, В.С. Торкановского. - М.: Финансы и статистика. 1998.

Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. - М.: Дело, 2000.

Бюллетень банковской статистики Банка России.

Текущие тенденции в денежно- кредитной сфере. Статистико-аналитические материалы Банка России.