46

Содержание

Введение

Глава I Банковская система

1.1 История возникновения и развития банков

1.2 Структура банковской системы

1.3 Содержание банковской деятельности.

1.3.1 Особенности деятельности банков.

1.3.2 Функции банков

1.3.3 Банковский продукт

Глава II Банковская деятельность в России

2.1 Особенности деятельности Центрального банка России

2.1.1 Правовое положение ЦБ РФ

2.1.2 Организационная структура ЦБ РФ

2.1.3 Функции ЦБ РФ

2.2 Принципы деятельности коммерческих банков РФ

2.3 Статистические данные ЦБ РФ

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Темой данной курсовой работы является банковская система, так как банковская деятельность - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Ее развитие - необходимое условие реального создания и поддержания рыночного механизма. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Поддержание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

Данная курсовая работа состоит из двух основных глав. Первая глава посвящена историческому развитию банковской системы, общим вопросам теории банка, его сущности. Во второй главе рассматриваются основные составляющие банковской системы России - Центральный Банк РФ и коммерческие банки, их особенности и основные принципы деятельности.

Глава I Банковская система

1.1 История развития банковского дела

В глубокой древности, начиная с III тысячелетия до н.э., во взаимоотношениях между людьми появляются товарные деньги ( скот, зерно, меха, кожа и др.). Их преимущество состояло в том, что они в течении длительного времени обладали способностью выступать в качестве общественно- признанного, постоянно обмениваемого товара. Товарные деньги служили повседневным средством обращения среди населения, а также страховым фондом общин и государств.

Первые зачатки организации денежного хозяйства обнаруживаются в деятельности культовых сооружений, храмов. Они обеспечивали сохранение товарных денег, учетные и расчетные операции. Со временем за храмами закрепляется и усиливается новая денежная операция - обменная, а затем и операции по платному хранению товарных денег. Храмы занимаются также предоставлением ссуд.

Традиции доверять денежные средства храмам распространяются не только на Древнем Востоке, но и активно перенимаются в Древней Греции и в Древнем Риме, а затем и в средневековой Европе. Знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский ) передоверяют выполнение денежных операций отдельным лицам, функционально закрепляя за ними отдельные денежные операции.

В ходе ликвидации монополии храмов по проведению денежных операций государства с VII в. до н.э. реализуют право на самостоятельную чеканку монет. Монетизация денежного оборота становится прерогативой государства. Чеканка денег способствует развитию торговых отношений между странами. Концентрация денежных средств облегчается удобными формами хранения и накопления. Экономические связи государств приобретают стабильный и устойчивый характер.

Денежный оборот создает основу для ускорения торгового и платежного оборотов. Денежными операциями начинают заниматься торговые дома. Например, вавилонские торговые дома выполняют отдельные денежные операции, занимаются кредитным хозяйством. Они проводят комиссионные операции по купле-продаже товаров и выдают ссуды под расписку и залог товаров и недвижимости.

Банковское дело в древнем Египте находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки осуществляли следующие операции : покупку, продажу и размен монеты, выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции, прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по составлению актов, управлению клиентскими имениями, переводам.

Наряду с торговыми домами на Древнем Востоке начинают выполнять коммерческие операции торговые агенты, или тамкары. Важной их операцией становится продажа и купля денег в виде металлических слитков. Они ведут коммерческие дела как за счет государства, так и за свой собственный счет. Со временем крупные тамкары создают свои торговые дома, кредитуют государство и располагают запасом денежных средств на текущие нужды.

Для экономики средневековья организация денежных расчетов приобретает определяющее значение. Возникновение банковского дела происходит не в условиях вакуума, а при непосредственной связи с другими отдельными сферами человеческой жизни и производств - добычей золота и серебра, производством бумаги, налаживанием средств общения. Так, например, в Европе использование бумаги как средства закрепления экономической информации позволяет упростить денежные операции. Также происходит взаимодействие с отдельными отраслями науки в процессе их развития - математикой, астрономией, физикой , химией.

В рамках зарождения банковского дела в XVII в. исторически важную роль приобретает образование центральных банков. Денежное хозяйство оставалось неустойчивым из-за быстрого стирания находившихся в обращении монет. Этому способствовали ограниченные объемы металла в распоряжении государств, рост количества монетных дворов и отсутствие технических средств, обеспечивающих чеканку монет. Вместе с тем в ходе Великих географических открытий банковская деятельность получает дальнейшее развитие. Действия крупных банков усиливают конкуренцию , стимулируют денежные операции.

Подлинное развитие банковской деятельности начинается с совершенствованием денежного обращения. Наряду с монетным обращением появляются бумажные деньги. В Швеции и в Англии во второй половине XVII в. появляются первые образцы государственных банков. Они возникают на основе частного предпринимательства, но достаточно быстро, в пределах нескольких десятилетий приобретают статус королевских банков. С 1742г. Банк Англии становиться единым акционерным обществом по выпуску банкнот и приобретает основные черты центрального банка страны. Мелкие банки переходят к практике хранения в нем своих денежных средств.

Образование центральных банков происходило и в других странах, но в более поздний период. Так, Банк Франции был создан в 1800 г., Банк Германии - в 1875 г., Банк Италии - в 1893 г., в США роль банка стала играть появившаяся в 1913 г. Федеральная резервная система.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода и Пскова (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. В монастырях и церквях открываются торговые дома. Периодически проводимые государством денежные реформы и географическая разобщенность деловых центров страны тормозят развитие частного денежного предпринимательства. В России банковское дело развивается как государственное казенное, частных банков не существует. Образование Российского централизованного государства позволяет усилить экономические связей. Реформы Петра I создают единую монетную систему, способствуют развитию торговли и кредита.

В 1754г. Указом императрицы Елизаветы Петровны учреждаются два казенных банка - Дворянский заемный ( выдавал долговременные ссуды дворянам под залог имений) и Купеческий ( предоставлял ссуды купцам для внешне-торговых операций через российские порты.)

Создание сберегательных касс с 40-х гг. XIX в. имело определяющее значение. Их основной функцией становиться привлечение денежных сбережений населения. Они создаются при сохранных казнах, а позднее - при отделениях Государственного банка, казначействах. К 1913г. Их количество составило более 8 тыс.

Основанный в 1860г. Государственный банк заменяет многочисленные казенные банки. Основные задачи Госбанка - регулирование денежного обращения в стране и обеспечение хозяйства кредитными ресурсами в соответствии с государственной политикой. Всю деятельность банка направляет министр финансов. С 1894г. Госбанк приобретает функции центрального банка, государственные кредитные билеты выпускаются в строго ограниченном объеме.

В России с 80-х гг. XIX в. активизируется деятельность коммерческих банков. К 1914г. Их количество выросло с 40 до 820.

В 1914-1917гг. кредитная система России включала в себя: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита ( более 1000 заведений ), городские общественные банки ( более 300),банкирские дома ( более 300), учреждения ипотечного кредита и кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка ( Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный ), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству), слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк, сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк СССР, Сельхозбанк СССР, Банк для внешней торговли, Промбанк СССР. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и прежде всего у министра финансов.

Вместо разветвленной кредитной системы остались специализированные банки и система сберкасс.

В период Великой Отечественной войны и в послевоенный этап восстановления народного хозяйства Госбанк и спецбанки вносят весомый вклад поддержание централизованной системы хозяйствования

В 1987г произошла реорганизация банковской системы. В новую банковскую систему вошли: Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной;

сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;

реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов;

не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

возникла “банковская война” за разделение текущих и ссудных счетов;

реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений - важных кредитных источников.

Таким образом, реорганизация 1987 г. не приблизила структуру кредитной системы к потребностям нарождавшихся рыночных отношений. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и ее приближения к структуре западных стран.

С образованием Российской Федерации часть государственных спецбанков и их отделений преобразуются в коммерческие банки и их филиалы. Развитие системы коммерческих банков постепенно приобретает поступательный характер.

1.2 Структура современной банковской системы

Деятельность банковских учреждений чрезвычайно многообразна. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. В настоящее время банковская система включает в себя три основные группы кредитно-финансовых институтов:

- центральный банк;

- коммерческие банки;

- специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран находится в центре кредитной системы. Как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) кредитных денег в наличной форме ( банкнот) - основной составляющей наличноденежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

Центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве кредитора ,

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться:

- по способу формирования уставного капитала ( с участием государства, иностранного капитала и др. ),

- по специализации,

- по территории деятельности,

- по видам совершаемых операций и т.д.

Средства коммерческих банков делятся на :

- собственные ( уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли ) ;

- привлеченные ( средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д. ).

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Специализированные кредитно-финансовые учреждения занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйствования. В их деятельности можно выделить одну или две основные операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка и имеют специфическую клиентуру. К их числу относят:

Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки ( в США - взаимосберегательные банки , в Германии - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Операции сберегательных банков включают в себя прием вкладов от населения на текущие и другие счета, предоставление потребительских и ипотечных кредитов, банковских ссуд, занимаются покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства.

Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой.

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности превратилась в важнейший канал сосредоточения денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.

Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в рыночном хозяйстве. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя таким образом долгосрочное финансирование экономики и государства.

Одну из важнейших ролей в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются :

- головная компания (крупный банк - холдинг),

- филиалы (дочерние общества),

- представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг

Представляет собой (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями , существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ.

Филиалы

Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

Представительства, агентства

Не являются юридическими лицами и не имеют самостоятельного баланса. Представительства занимаются лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентствам разрешено принимать вклады. Отделения, в отличие от агентств, проводят как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на:

- частные,

- кооперативные,

- муниципальные (коммунальные);

- государственные,

- смешанные, созданные с участием государства.

В банковском деле, как и в других сферах экономики наблюдается конкуренция. Нередко одни банки поглощаются более могущественными конкурентами или ,не теряя самостоятельности, попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние банков. В каждой стране выделяются крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

Выделяют несколько форм банковских объединений.

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единых процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты - это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность , но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими.

Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах.

Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки.

В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру.

В конкурентной борьбе банковские объединения прибегают к различным методам: с помощью рекламы, путем открытия своих филиалов в районе деятельности других банков и переманивания клиентов посредством предоставления им тех или иных льгот.

1.3 Содержание банковской деятельности

Банковская деятельность относится к сфере экономических отношений. Она связана с движением денег, предоставлением кредита, перемещением товарных масс и капиталов. Чем разнообразнее денежные и материальные потоки, чем выше уровень товарно-денежных отношений, тем разнообразнее и содержательнее становится банковская деятельность, обслуживающая интересы товаропроизводителей.

От результатов деятельности банков при этом зависит не только развитие экономики страны, но и социальная атмосфера в обществе. Известно, что общеэкономические и банковские кризисы приводят к огромным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесцениванию или утрате накоплений и вкладов граждан, и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок.

В условиях развития рыночных отношений банки занимают центральное положение в экономической системе. Это обусловлено тремя причинами.

Во-первых, через банки проходит весь денежный оборот, банки совершают все расчеты в наличной и безналичной форме предприятий и населения страны. В денежном обороте находит отражение весь процесс производства и реализации продукции. Выпускаемые банками платежные средства представляют собой «колесо» обращения, без которого невозможен обмен между товаропроизводителями. Если бы не было банков, их все равно надо было изобрести, так как они, являясь признаком современной цивилизации, создают условия для процесса воспроизводства.

Во-вторых, банки выступают не только посредниками в платежах. Они занимают ключевое положение в движении капиталов. Совершая по просьбе своих клиентов платежи, банки переливают капиталы. Кредит, полученный в банке, заемщик должен возвратить с приращением в виде ссудного процента. Это означает, что потребители кредитов должны использовать полученные взаймы денежные средства так, чтобы с их помощью можно было произвести новый продукт, новую большую стоимость, которая позволила бы заемщику не только возвратить долг, но и уплатить ссудный процент.

В-третьих, находясь в центре экономической системы, банки являются гигантскими хранилищами капиталов, которые не лежат без движения, они активно используются. При наличии потребности в дополнительных капиталах банковские ресурсы используются предприятиями для строительства заводов и фабрик. Граждане активно берут в банке денежные средства для покупки недвижимости, автомобилей, яхт, товаров длительного пользования. С помощью денег банков осваиваются новые земли, образуются новые промышленные предприятия. Заемщиками банков становятся не только предприятия и граждане, но и финансовые учреждения, а также правительства ряда стран. В условиях рынка банки находятся в центре управления финансово-кредитными процессами. Их капиталы служат основным каналом огромных дополнительных инвестиций, которые вливаются в экономику.

1.3.1 Особенности деятельности банков

Банковская деятельность имеет определенные особенности. Эти особенности связаны с тем, что:

1) банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства. Косвенно, конечно, затрагивается и производство, поскольку банк обслуживает разнообразные производственные потребности, но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению созданных материальных благ;

2) банк - это в определенном смысле торговый институт. Мотивы торговли преобладают в его деятельности. Не будучи собственником денежных средств, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам. Вся его «алхимия» заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой;

3) банк - это коммерческое предприятие. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов,- определенную комиссию;

4) банк - это общественный институт. Он помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

1.3.2 Функции банка

Банк отличается от других предприятий своими функциями ( от лат. Funkcio - работа, деятельность ). Эти функции специфичны.

1) В отличие, например, от торговой организации банк собирает временно свободные денежные средства для последующего их перераспределения другим участникам экономического оборота. Торговая организация же может накапливать свободные денежные средства для себя, а не для передачи другим хозяйственным субъектам.

2) Банк трансформирует денежные ресурсы, превращает их из бездействующих, временно неиспользуемых средств, в капиталы, применяемые для различных производственных потребностей. Благодаря банку и кредиту, который он предоставляет, денежные средства из менее производительных ресурсов трансформируются в рабочие, более производительные капиталы.

3) Банк совершает действия по регулированию денежного оборота. Он выпускает наличные деньги в обращение, по поручению своих клиентов совершает платежи, организует безналичные расчеты, посредством кредитования устраняет временные финансовые затруднения у плательщика, перемещает денежные средства одних предприятий, отраслей экономики другим предприятиям и отраслям.

Этими и другими действиями банк ускоряет обращение денег в наличной и безналичной формах, а также обращение материальных благ. Собирание и перераспределение денежных средств на основе их возвратности, трансформация денежных ресурсов, регулирование денежного оборота делают банк высокопроизводительным предприятием. В отличие от других предприятий банк функционирует преимущественно на чужих деньгах - заемных ресурсов.

1.3.3 Банковский продукт

Как специфическое предприятие банк в результате своей деятельности производит особый продукт, отличающийся от сферы материального производства, он производит то, что не производит ни один другой экономический субъект,- товар в виде денег, платежных средств.

Деятельность банка носит, с одной стороны, предпринимательский, коммерческий характер, а с другой - общественный.

Коммерческой эта деятельность является потому, что за выполняемые банком операции и услуги он получает определенное вознаграждение ( различные комиссии, ссудные проценты). В результате банк получает определенную прибыль.

Деятельность банка носит общественный характер, так как банк возник вследствие потребности людей (общества) в особом учреждении. Возникнув из общественных потребностей, банк призван соблюдать не только свои интересы, но и интересы общества.

На традиционном направлении деятельности продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях можно выделить консультирование, гарантии, хранение ценностей.

Каждому продукту соответствует услуга, т.е. совокупность действий по созданию банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозит и др. Услуга предполагает осуществление операций.

Операция - конкретный вид действий по созданию банковского продукта. Банковская деятельность - сложный процесс, подчиняющийся единым правилам ведения операций. Последние осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов. В совокупности эти приемы образуют технологию банковских услуг.

Операции банка рассматриваются в зависимости от определенных критериев:

Банковские операции вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как за денежно-кредитным институтом ( операции по привлечению и размещению денежных средств, по открытию счета). Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями ( операции на рынке ценных бумаг, как на бирже);

- по содержанию операции банка можно распределить на экономические, юридические, технические и операции по обеспечению внутренней безопасности банка ( защитные);

- по правовой организации: базовые и вспомогательные ( базовые определяют правовой статус банка); требующие и не требующие лицензии ( лицензия ЦБРФ); разрешенные к выполнению и запрещенные законом;

- по отношению к клиентам: прямые и посреднические. При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических - платежи между субъектами по их поручению организуются через банк, и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом;

- по этапам осуществления: первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описывает этапы ведения работ;

- по степени важности: главные и вспомогательные. Главными следует считать операции по изучению клиента, вспомогательными - операции, связанные с созданием информационного, кадрового, научного, технического обеспечения;

- по периодичности совершения: единовременные (разовые) и многоразовые. Так, операция по открытию счета в банке является разовой, списание и зачисление средств на этот счет - многоразовые операции;

- по доходности: доходные и убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций;

- по себестоимости: высокозатратные, т.е. требующие больших средств, и низкозатратные, не требующие существенного вложения ресурсов;

- по связи с риском: малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами;

- по числу участников: индивидуальные и коллективные. Индивидуальные операции банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе;

- по отношению к национальному рынку: внутренние и международные. Внутренние операции связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей, международные - с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества;

- по используемой валюте: банковские операции в национальной валюте ( в России - в рублях), в иностранной валюте и с комбинированием валют - мультивалютные операции;

- по приемам и способам: финансовые, бухгалтерские, статистические операции.

Направления деятельности банков могут меняться в зависимости от видов банков. Среди их многообразия выделяются прежде всего центральные и коммерческие банки.

Глава II Банковская деятельность в России

2.1 Особенности деятельности Центрального банка России

2.1.1 Правовой статус

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами. Согласно Конституции Российской Федерации главной задачей Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля. В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" основными целями деятельности Банка России являются:

- укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы России;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Реализация этих целей осуществляется Банком России независимо от органов государственной власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.

Принцип независимости - ключевой элемент статуса Центрального банка Российской Федерации - проявляется прежде всего в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Независимость статуса Банка России отражена в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Банк России является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права.

Независимость операционной деятельности Банка России заключается в том, что он осуществляет определенный спектр операций, предусмотренных банковским законодательством, по специально разработанным нормам. Операционная независимость Банка России не означает ни чем не ограниченную деятельность. Круг выполняемых им операций ограничен законом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Финансовую независимость Банка России как юридического лица обеспечивают уставный капитал в размере 3 млрд. руб. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России осуществляются самим Банком России; изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Центрального банка Российской Федерации выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случаях такого вмешательства Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента. Кроме того, Банк России вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.

Банк России не в праве:

1) предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета ( кроме случаев, предусмотренных законом);

2) кредитовать дефицит бюджета государственных внебюджетных фондов;

3) покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении;

4) участвовать в капиталах других банков, иных организаций ( кроме случаев, предусмотренных законом).

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России ( по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России ( по представлению его Председателя, согласованному с Президентом РФ), а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение.

2.1.2 Организационная структура

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

Центральный банк РФ был учрежден 13 июля 1990г. 2 декабря 1990 г. Был принят Закон о Центральном банке, в котором были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

Национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации, являются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров Банка России.

Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением об этих учреждениях, утверждаемым Советом директоров.

Высший орган Банка России -- Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.( В приложении 1 показана схема организации ЦБ РФ)

Члены Совета директоров работают здесь на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно Председателем Совета директоров.

Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.

Структуру и штаты центрального аппарата Банка России, а также уставы других его структурных подразделений утверждает этот Совет.

К его полномочиям отнесены: изменения ставок по централизованным кредитам, норм резервирования, экономических нормативов; определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему России; другие решения по вопросам, имеющим большое значение как для Банка России, так и для банковской системы и экономики страны в целом. Каждое решение Совета директоров считается принятым, если за него проголосовало большинство членов.

Таким образом, Совет директоров не только возглавляет и организует работу Банка России, но и регулирует деятельность коммерческих банков страны.

Наряду с ним функционирует вне банка Национальный банковский совет. В его состав включаются представители Президента, представители высших органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая численость совета не превышает 15 человек. Члены совета утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.

Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает концепцию развития банковской системы и вопросы единой государственной кредитно-денежной политики, включая регулирование денежных ресурсов. Рекомендации Совета учитываются при рассмотрении в Федеральном Собрании законодательных актов по вопросам банковской деятельности, а также принимаются во внимание при подготовке решений Совета директоров банка.

2.1.3 Функции Центрального Банка России

Функции банка - это деятельность, определяемая его спецификой.

В редакции Федерального закона «О Центральном банке РФ ( Банке России) » установлен перечень из 18 функций, который не исключает реализацию иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти функции можно классифицировать исходя из целей и с учетом назначения Банка России. Таких функций пять:

1) регулирующая ( денежно-кредитное регулирование );

2) нормативно-творческая ( нормативное регулирование );

3) операционная;

4) информационно-аналитическая;

5) надзорная и контрольная.

В рамках денежно-кредитного регулирования Банк России выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему их рефинансирования.

Функция нормативного регулирования предусматривает:

- разработку правил ведения банковских операций;

- определение правил и порядка бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- определение правил ведения расчетов в РФ;

- разработку правил расчетов с международными организациями, государствами, с юридическими и физическими лицами.

Данная функция позволяет Банку России упорядочивать и развивать работу кредитных учреждений, разрабатывать общую методическую базу, единые стандарты деятельности.

Операционная функция позволяет Банку России :

- осуществлять самостоятельно либо по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок;

- управлять своими золотовалютными резервами;

- обслуживать счета бюджетов всех уровней бюджетной системы.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразные потребности экономических субъектов.

В соответствии с информационно-аналитической функцией Банк России:

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране и регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единицы.

Данная функция имеет огромное значение для Банка России. Без ее выполнения практически невозможно регулирование денежного оборота. Анализ и прогнозирование экономического развития страны дает возможность определить динамику и структуру денежно-кредитных отношений.

Надзорная и контрольная функции возлагают на Банк России:

- надзор за деятельностью банков и банковских групп;

- государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на осуществление банковских операций, приостановку их действий и отзыв их;

- регистрацию банками эмиссий ценных бумаг;

- валютное регулирование и валютный контроль.

Контроль со стороны Банка России не основан не отношениях подчиненности между им и коммерческими банками, поэтому его вмешательство в их оперативную деятельность строго ограничено законом: оно осуществляется только в случаях нарушения правил, установленных Банком России, а также при наличии угрозы интересам вкладчиков.

Клиентами центрального банка являются юридические и физические лица, но особенность деятельности центрального банка состоит в том, что она не связана непосредственно с предприятиями реального сектора экономики. Главные клиенты для центрального банка - это кредитные организации; обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, можно только в тех регионах, где нет кредитных организаций.

2.2 Принципы деятельности коммерческих банков РФ

Коммерческие банки - это второй уровень банковской системы Российской Федерации. Это частные, негосударственные банки, функционирующие на рыночной основе и выполняющие широкий круг операций, таких как:

- выдача кредитов и приобретение вкладов;

- посредничество в платежах;

- купля-продажа акций;

- управление имуществом по доверенности;

- размещение государственных займов;

- консультации по финансово-кредитным вопросам;

- осуществление операций аренды;

- кассовое обслуживание клиентов;

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

- размещение драгоценных металлов;

- операции по обмену валюты;

- выдача банковских гарантий.

Но главное отличие коммерческих банков заключается в том, что они не имеют права на эмиссию денег.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков, широко используются такие банковские услуги, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям.

Факторинг - это передача компанией управления своей задолженностью банку, который берет обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной формой обслуживания клиентов, он значительно ускоряет оборачиваемость средств в расчетах.

Банковские операции делятся на :

Активные операции - это прежде всего предоставление кредитов. Ссуды могут подразделяться:

- по типам заемщиков (частные лица, предприятия);

- по срокам ( краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты);

- по целенаправленности (например, под инвестиции).

Пассивные операции - связаны с мобилизацией денежных доходов и сбережений, и их аккумуляцией.

Банковские услуги - осуществление наличных и безналичных платежей, выпуск и хранение ценных бумаг, трастовые (доверительные) операции.

Операции коммерческих банков могут осуществляться:

- на кредитной основе (за счет процента);

- на комиссионной основе (за счет клиентов);

- за свой счет (выпуск акций);

- за счет учредительской прибыли (разница между ценой акций и дохода от их продажи).

Отличия коммерческих банков РФ от Центрального Банка РФ состоят в следующем:

1) коммерческий банк работает ради прибыли, для Центрального Банка получение прибыли не является целевым мотивом деятельности;

2) коммерческим банкам наиболее характерна акционерная форма собственности на капитал, Центральный Банк принадлежит государству;

3) коммерческих банков в зависимости от масштабов экономики и размеров территории могут быть сотни, тысячи, Центральный Банк только один;

4) коммерческие банки часто сосредотачиваются на обслуживании определенной отрасли хозяйства, центральный банк, деятельность которого обеспечивает общие народно-хозяйственные потребности, не может быть отраслевым по своей природе;

5) деятельность коммерческого банка - это область применения хозяйственного права, деятельность Центрального Банка - это область применения публичного права;

6) коммерческий банк подотчетен только своим акционерам, перед которыми на годовом собрании оглашает итоги работы за отчетный период, Центральный Банк, представляющий государственную власть в денежной сфере, подотчетен только законодательной власти ( парламенту, Госдуме);