Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками

Порядок обязательной продажи части валютной выручки.

Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны продавать 25% валютной выручки, полученной от экспорта товаров (работ, услуг).

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом юридическое лицо с приложением выписки по транзитному валютному счету. При получении указанного извещения юридическое лицо дает поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты.

При получении от юридического лица указанного поручения на продажу валюты уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, с транзитного счета юридического лица на свой отдельный лицевой счет. В течение трех рабочих дней от даты зачисления иностранной валюты на лицевой счет (включая день зачисления) уполномоченный банк обязан подать в ПРБ заявку на продажу иностранной валюты на Валютном аукционе.

При непредставлении юридическим лицом поручения по истечении 7 (семи) календарных дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк как агент валютного контроля на следующий рабочий день депонирует соответствующую часть валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет юридического лица, на своем отдельном лицевом счете и продает указанные средства.

Комиссионное вознаграждение по операциям, связанным с продажей части валютной выручки в Валютный резерв ПРБ, банком не взимается. Контроль за своевременной и полной продажей части валютной выручки в Валютный резерв ПРБ осуществляется ответственным исполнителем.

Уполномоченные банки ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, предоставляют в ПРБ Отчет о произведенной обязательной продаже части валютной выручки в Валютный резерв по форме.

Порядок репатриации валютной выручки, полученной от экспорта товаров (услуг).

Все юридические лица-резиденты, расположенные и зарегистрированные на территории ПМР, независимо от форм собственности, обязаны переводить (ввозить) выручку, полученную за экспорт товаров (работ и услуг), на свои счета в уполномоченных банках на территории ПМР в течение 120 дней от даты таможенной декларации, подтверждающей экспорт.

По каждому заключенному экспортером контракту оформляется одна, либо несколько, исходя из количества партий или видов экспортируемого груза по данному контракту, деклараций о репатриации. Уполномоченные банки подтверждают декларации о репатриации, в которых указывается вид оплаты в п.6.1 декларации о репатриации согласно контракта. Первый и второй экземпляр передается в ГТК, третий остается в уполномоченном банке.

Сумма экспортной выручки не может поступать в меньшем объеме, чем указано в декларации, оплата (зачет) стоимости транспортировки страхования груза, не входит в цену товара, и оплачивается плательщиком со своего счета на основании соответствующих документов.

С подписанием декларации о репатриации экспортер принимает на себя ответственность за:

полное соответствие данных, заполненных в декларации, с условиями контракта, на базе которого составлена данная декларация о репатриации;

зачисление в полном объеме и в установленные сроки экспортной выручки по данному контракту на свой счет в банке, в который экспортер представляет декларацию о репатриации для визирования.

Предъявленные экспортером декларации о репатриации для визирования банк обязан регистрировать в журнале.

Хозяйствующие субъекты представляют в банк копии платежных поручений, подтверждающие поступление валютных средств.

Не позднее следующего банковского дня, с момента получения инкассового распоряжения, уполномоченный банк обязан его исполнить путем списания суммы штрафа с указанного в распоряжении счета и перечисления этой суммы в доход республиканского бюджета.

В случае отсутствия средств на момент платежа на валютном счете клиента, на который выставлено инкассовое поручение, и на расчетном счете в рублях ПМР, производится конверсия валюты с других валютных счетов в сумме, необходимой для исполнения инкассового распоряжения, по официальному курсу на дату списания.

Уполномоченный банк один раз в месяц, не позднее 10 числа, письменно уведомляет ПРБ об исполнении инкассовых распоряжений.

Взаимоотношения КБ с обменными кассами по выдаче и приему валютной наличности.

КБ при наличии лицензии на право совершения операций с наличной иностранной валютой может открывать обменные пункты (отделения банка), оборудование которых должно соответствовать требования ПРБ. Валютный пункт должен быть зарегистрирован в 3-хдневный срок.

Валютно-обменные операции валютно-обменных пунктов:

1. покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2. покупка и продажа платежных документов в инвалюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в инвалюте за наличную иностранную валюту;

3. прием для направления на инкассо наличной иностранной валюту и платежных документов в инвалюте;

4. прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в инвалюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5. выдача наличной иностранной валюты по дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц банка, служащих для расчета по дебетным картам;

6. обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

7. размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

8. замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же иностранного государства;

9. покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

10. прием платежей от населения

11. выдача и отправка денежных переводов в иностранной валюте и в рублях Приднестровской Молдавской Республики по международным системам денежных переводов, а так же по системам денежных переводов действующих на территории Приднестровской Молдавской Республики.

Выводы по главе 2:

Во второй главе дипломной работы дана оценка реального сектора экономики республики за период 1 квартала 2009 года в сравнительном анализе соответствующими показателями 2008 года. Рассмотрены правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентами, лизинговые операции осуществляемые коммерческим банком и основные валютные операции и их экономические основы.

Реальный сектор экономики составляют отрасли экономики, производящие материально-вещественный продукт, нематериальные формы богатства и услуги, за исключением операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, не относимых к данному сектору.

За январь - март 2009 г. предприятиями республики (кроме субъектов малого предпринимательства) произведено промышленной продукции (работ, услуг) в текущих ценах на сумму 1534,9 млн. руб. или на 30,1% (в сопоставимых ценах) меньше, чем за январь - март 2008 г.

С учетом оценки объемов производства субъектов малого предпринимательства, промышленных подразделений при непромышленных организациях объем произведенной промышленной продукции составил 1608,4 млн. руб. или 69,6% против уровня января - марта 2008 г.

С начала года к выпуску промышленной продукции не приступили 23 предприятия.

Глава 3. проблемы и пути совершенствования кредитования реального сектора экономики для обеспечения устойчивого экономического развития

3.1 Новые банковские продукты и услуги и их роль в экономическом росте

Кредитование -- одно из приоритетных направлений деятельности СЗАО «Банк Ламинат». Заемщиками Банка могут стать юридические лица, являющиеся Клиентами нашего Банка, предприниматели без образования юридического лица, а также физические лица, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям Банка. В частности, Заемщик должен обладать успешным опытом работы на рынке, устойчивым бизнесом, иметь положительную деловую репутацию и возможность предоставить Банку обеспечение необходимого качества и количества.

Кредитование юридических лиц

Основным направлением в работе СЗАО «Банк Ламинат» является краткосрочное кредитование предприятий различных форм собственности, а также кредиты предпринимателям на развитие собственного бизнеса.

СЗАО «Банк Ламинат» гарантирует высококачественное кредитное обслуживание и гибкий подход к каждому клиенту. Мы всегда готовы разработать индивидуальную, максимально эффективную для Вас схему кредитования.

Банк осуществляет выдачу кредитов в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов, при предоставлении требуемых финансовых и юридических документов. Кредитование осуществляется как в рублях, так и в иностранной валюте. Банк рассматривает кредитные заявки от хозяйствующих субъектов всех отраслей народного хозяйства ПМР.

Характер потребности в межбанковских ресурсах. Требования ПРБ к КБ на участие его в кредитных операциях.

Свои кредитные ресурсы КБ может пополнять за счет ресурсов банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МК). Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношению КБ, у которых всегда есть излишек ресурсов. Привлечение МК осуществляется двумя способами: самостоятельно путем прямых переговоров и через финансовых посредников. В связи ужесточением кредитной политики ЦБ, которая выражается в повышении уровня учетной ставки и увеличении нормы обязательных резервов, возрос спрос на дополнительные кредитные ресурсы КБ в виде МК. Привлекательность МК связана и с тем, что эти средства не учитываются в составе ресурсов при расчете суммы обязательных резервов, перечисляемых ЦБ. Для многих банков, которые еще не достаточно наладили свою работу по вкладам, операциями с населением или своей клиентурой МК является существенным дополнительным ресурсом, хотя и дорогим. В целях поддержания ликвидности банка Центральный Банк предоставляет КБ кредиты. В одно время такие разрывы покрывались за счет привлечения краткосрочных МК от 1-7 дней, но после обострения банковского кризиса объем межбанковского кредитования существенно сократился, а для некрупных банков изменились и условия получения МК.

Между банком-заемщиком и Центральным Банком заключается договор на предоставление централизованных кредитных ресурсов по установленной форме. Банк-заемщик предоставляет срочное обязательство-поручение, что дает возможность ЦБ списать в безоговорочном порядке сумму ссуды по наступлении указанного в нем срока с корсчета банка заемщика. В некоторых случаях кредит может быть пролонгирован по дополнительному соглашению. Условием предоставления КБ централизованных ресурсов является соблюдение им размера маржи - разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажи в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ независимо от роста учетной ставки. Расчетные кредиты предоставляются на 1 день при недостаточности средств на корсчете для проплаты расчетно-денежных документов без права их пролонгации.

Оформление и погашение межбанковских ссуд. Особенности заявки на межбанковский кредит. Содержание кредитного договора на межбанковский кредит. Аукционное свидетельство.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы:

· письмо-заявление с указанием суммы требующихся кредитных ресурсов, цель их использования и срока возврата;

· нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, карточку образцов подписей и оттиска печатей (клиентами кредитной организации не предоставляются);

· балансы за год и на дату предоставлении заявки на кредит, а также расчет экономических нормативов;

· расшифровку по отдельным статьям баланса;

· документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита: гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса;

· свидетельства о праве собственности на недвижимость.

КБ представляет ЦБ платежное поручение на погашение кредита и процентов по нему. При предоставлении кредита ЦБ выписывается извещение-обязательство, которое передается на подпись КБ.

5.3. Бухгалтерский учет полученных межбанковских кредитов.

Синтетический учет МК ведется по активным балансовым счетам первого порядка. По счетам второго порядка учет строится в зависимости от срока и необходимости резервов: кредит, предоставленный при недостатке средств на корсчете (овердрафт); на один день; на срок от 2 до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 до 1 года; на срок от 1 года до 3 лет; на срок выше 3 лет; Резервы на возможные потери.

Учет расчетного кредита, выданного КБ: Дт 1021 Кт 2333- сумма кредита ЦБ, выданная на один день (2333 счет - сумма кредита полученного на срок от 1 месяца до года, 1021 счет - счет ностро в ПРБ); Дт 3054 Кт 1021 - погашение процентов по кредиту (3054 - нераспределенная прибыль текущего года); Дт 2333 Кт 1021 - погашение суммы основного долга.

К одному заемщику могут быть применены различные формы обеспечения кредита.

Залоговая стоимость обеспечения должна быть не более рыночной стоимости залога, уменьшенной на понижающий процент, который может составлять от 10 до 50% от рыночной стоимости предмета залога в зависимости от его

Если Вы хотите получить кредит -- приходите в любой филиал СЗАО «Банк Ламинат», заполните кредитную заявку и предоставьте требуемые финансовые и юридические документы. Окончательный ответ о возможности выдачи Банком кредитного продукта будет дан Вам после анализа результатов кредитной заявки (ориентировочный срок - одна неделя с момента предоставления полного пакета документов).

Предоставление Банком кредитов основывается на учете потребностей и возможностей клиента по привлечению кредитных ресурсов. Возможности клиента по привлечению кредитных ресурсов определяются исходя из оценки финансового состояния (существующего и прогнозируемого с учетом реализации кредитуемого проекта), деловой репутации и т.д.

Корпоративный кредит

Корпоративный кредит в СЗАО «Банк Ламинат» может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо -- резидент ПМР /индивидуальный предприниматель, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.

Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные Банком виды обеспечения. Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности Заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности Заемщика.

Цели кредитования

СЗАО «Банк Ламинат»предлагает кредиты на следующие цели:

· пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

· приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;

· покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

· проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;

· расширение и консолидация бизнеса;

· кредитование операций лизинга;

· погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

· формирование покрытия по аккредитивам.

Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:

· овердрафтное кредитование;

· кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;

· кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;

· кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро- и золотодобывающей отрасли, сельхозяйственных производителей.

Режимы кредитования

Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков Заемщика и потребностей Вашей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования: 

· кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;

· возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов;

· невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным режимом выборки кредита;

· рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Инвестиционное кредитование

Уже более 10 лет СЗАО «Банк Ламинат» участвует в финансировании долгосрочных инвестиционных проектов во всех отраслях российской экономики, являясь лидером рынка по объему предоставленного финансирования, по степени отраслевой и продуктовой диверсификации.

Банком накоплен обширный опыт как в части предоставления классических услуг инвестиционного кредитования и проектного финансирования, так и в части реализации нестандартных комплексных финансовых продуктов.

Банк предлагает следующие услуги для корпоративных клиентов:

· средне- и долгосрочное финансирование инвестиционных проектов;

· финансирование сделок слияния и поглощения (M&A);

· финансирование лизинговых сделок;

· организация размещения облигационных займов;

· предоставление банковских гарантий в рамках финансируемых проектов;

· кредитование в рамках экспортного финансирования под страховку экспортного агентства.

Формы и условия кредитования

Кредитование осуществляется в виде разового кредита или путем открытия кредитной линии как в рамках лимитов, устанавливаемых на предприятие, так и на основе рассмотрения отдельных инвестиционных проектов. Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте на срок до 7--10 лет под различные формы обеспечения.

Структура кредитных заимствований реального сектора экономики у банка «Ламинат»за 2006 - 2007 радикальных изменений не претерпела. ( Таблицу 3.1) Наиболее существенным из них можно назвать лишь сокращение кредитования машиностроения: притом, что в начале 2007г. на долю предприятий этой отрасли приходилось 26.6% кредитных заимствований всех отраслей промышленности, не входящих в нефтяной комплекс, на 01.11.2007 эта доля уменьшилась до 24.2%.

Таблица 3.1

Структура кредитования реального сектора КБ «Ламинат» и динамика промышленного производства

	Структура кредитных заимствований, %	Прирост производства, %
	на 01.01.06	на 01.01.07	на 01.11.08	за 2006 г.	за 2007 г.
Промышленность, за исключением нефтяного комплекса	100.0	100.0	100.0	6.6	5.8
- Электроэнергетика	7.3	7.6	8.2	1.0	0.3
- Металлургический комплекс	22.1	24.2	24.3	7.6	4.4
- Прочие отрасли-экспортеры	16.5	16.2	17.0	3.6	4.8
- Машиностроение	28.6	26.6	24.2	9.4	11.7
- Пищевая промышленность	15.8	16.6	16.5	5.1	4.0
- Прочие отрасли, ориентированные на внутренний рынок	9.7	8.8	9.8	8.5	6.3

Таблица3.2

Кредиты и займы, выданные банком «Ламинат» промышленным предприятиям

	01.01.2006	01.01.2007	01.11.2008
Кредитные заимствования, млрд. руб.
Промышленность в целом	1 129	1 678	1 811
- машиностроение и легкая промышленность	211	481	329
- прочие отрасли промышленности	918	1 197	1 482
Доля в объеме кредитных заимствований, %
Промышленность в целом	100.0	100.0	100.0
- машиностроение и легкая промышленность	18.7	28.6	18.2
- прочие отрасли промышленности	81.3	71.4	81.8
Прирост кредитных заимствований в реальном выражении, к предыдущей дате, %
Промышленность в целом	-	31.7	-14.2
- машиностроение и легкая промышленность	-	102.0	-45.6
- прочие отрасли промышленности	-	15.5	-1.6
Примечание. Дефлировано индексом отпускных цен на промышленную продукцию. Источник: Росстат.

Объемы кредитов и займов отраслей промышленности (не включая машиностроение) в 2007г. сохранялись на уровне начала года (в реальном выражении). Динамика кредитования промышленности в 2007г., по-видимому, характеризовалась не сокращением, а стагнацией его реальных объемов.

Вместе с тем при стабилизации реального объема кредитного портфеля промышленности потребность промышленных предприятий во внешнем финансировании в 2007г., по всей видимости, увеличивалась. Об этом свидетельствуют, в частности, результаты опросов руководителей предприятий, проводимых "Республиканской службой статистики", фиксирующие снижение обеспеченности промышленных предприятий банковскими кредитами относительно уровня, которые они оценивали как "нормальный" при складывающейся динамике производственной деятельности.

3.2 Проблемы и основные пути совершенствования банковского кредитования реального сектора

Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.

Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс ПМР положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, - одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.

Требуются законодательные решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашение банковских ссуд практически в последнюю очередь замедляет оборачиваемость ресурсов банков, требует поиска различных форм обхода очередности платежей. Очевидно, что своевременное погашение ссуд позволит предприятиям привлекать больше заемных средств и тем самым оздоровить свое финансовое положение в целом.

Нужна поправка в Налоговый кодекс, освобождающая банки и акционеров от налога на прибыль, если она направляется на увеличение уставного капитала банка. Заслуживает изучения вопрос о введении льготных ставок налогообложения прибыли банков в части доходов, полученных от кредитования реального сектора экономики.

Повысить уровень капитализации приднестровских коммерческих банков возможно за счет привлечения ряда дополнительных источников. Прежде всего, это использование средств институциональных инвесторов. Целесообразно внести изменения в действующее законодательство, которые бы позволили банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

В сложившейся модели приднестровского рынка ценных бумаг коммерческие банки стали его основными участниками (эмитенты, инвесторы, представители инфраструктуры рынка) и накопили большой опыт. Их искусственное отстранение от этой работы негативно повлияет на конкурентный отбор и качество предоставления услуг в области управления активами вышеназванных фондов. Повысить уровень капитализации можно путем расширения возможностей выпуска банками среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках.

Еще один источник повышения капитализации приднестровских коммерческих банков - остатки средств на счетах местных бюджетов. Как известно, в соответствии с Бюджетным кодексом ПМР контроль за использованием и распоряжением бюджетными средствами возлагается на казначейство. Такая практика, несомненно, соответствует мировому опыту. Следует, однако, отметить, что в ряде стран кредитные организации также не исключаются из этого процесса. Например, в США коммерческие банки могут осуществлять функцию агента по расчетно-кассовому обслуживанию бюджета в доходной части.

К сожалению, практика нецелевого использования рядом коммерческих банков бюджетных средств, а также банкротства многих из них дискредитировали идею привлечения кредитных организаций к обслуживанию бюджетных счетов. В то же время накопленный за последние годы опыт работы Казначейства показывает, что оно еще не в полной мере готово выполнять возложенные на него функции, в том числе и задачу эффективного контроля за использованием бюджетных средств. Кроме того, при полном переводе счетов из коммерческих банков в ПРБ нерешенными остаются вопросы кредитования кассовых разрывов при исполнении бюджета, осуществления различного рода государственных и региональных программ, получения дополнительных доходов в бюджет за счет платы за остатки на счетах.

Представляется, что на местном уровне указанные задачи могут и должны решаться в рамках эффективного взаимодействия Казначейства и коммерческих банков. Для осуществления этого в масштабах бюджета отдельного региона объективно существуют не только экономические предпосылки, но и правовые возможности. Обслуживание банками региональных бюджетов недотационных регионов соответствует принципу разграничения полномочий между республиканскими и местными органами управления.

Для расширения объемов кредитования предприятий реального сектора экономики необходимо решить проблему существенных кредитных рисков.

Недостаточная платежеспособность предприятий - фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании. Кроме того, зачастую предприятия ведут «двойную» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить их финансовое положение и рассчитать уровень кредитного риска. Плюс техническое оснащение значительной части промышленных предприятий тормозит производство конкурентоспособной продукции, реализация которой позволит вернуть выданную ссуду.

Ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать «плохими». Если не предусмотреть возможность неблагоприятного развития событий и не заложить это в стратегию банка и продолжать кредитную политику, исходя из ожидания отличной конъюнктуры, качество портфеля может долгое время снижаться, не искажая формальные показатели надежности.

Большую роль играет методическая и нормативная база организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает подходы и систему кредитования. И это несмотря на то, что хотя есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, которые помогли бы банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом и улучшить возвратность ссуд. В зарубежных банках основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском стало развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.

В настоящее время большинство коммерческих банков ограничиваются наличием кредитного отдела, деятельность которого сводится к заключению и исполнению кредитных договоров. Нужно, что бы кредитный отел решал задачи стратегического планирования, методического и инструктивного обеспечения, анализа и контроля за выполнением условий кредитной сделки. Это повысит уровень организации кредитной работы во многих банках.

Следует определить степень компетенции работников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставив им определенные права и строго контролируя ответственность каждого работника. Такое разделение кредитных полномочий в коммерческих банках повысит эффективность работы их кредитных подразделений.

Необходимо наладить качественное информационно-аналитическое обеспечение. Самая совершенная методика анализа заемщика или оценка риска не даст надежных результатов, если исходная информация недостаточно полная или ненадежная. Для этого в нашей стране уже с этого года начнут работу кредитные бюро. А пока этого не произошло, то весьма перспективно было бы сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк мог бы предоставить обширную информацию, так как его филиальная сеть охватывает все регионы страны.

Создание кредитных бюро в ПМР - актуальная тема. Основные трудности вызваны высокими затратами на сбор информации, законодательными ограничениями, а также нежеланием большей части крупных кредитных организаций делиться сведениями о своих клиентах: такая информация обоснованно считается важным конкурентным преимуществом, на ее сбор и анализ уже были потрачены значительные материальные и иные ресурсы. Таким образом, существуют серьезные препятствия на пути формирования системы полноценных кредитных бюро - вне зависимости от того, будут ли они основаны на принципах добровольности или обязательности.

Поэтому формировать кредитные бюро нужно поэтапно, и в качестве первого шага следует создать на базе Центрального банка открытую информационную систему, содержащую данные о недобросовестных заемщиках. Приднестровский Республиканский Банк может собирать и хранить такую информацию, а также сообщать кредитной организации по ее запросу сведения о зачисленных в «черный список». Важно предусмотреть, чтобы такого рода обмен информацией не нарушил режим банковской тайны.

На Западе существуют независимые кредитные агентства, предоставляющие информацию о финансовом положении как банка, так и фирмы-заемщика. Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических и многих юридических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках - членах Ассоциации.

В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена мнениями и опытом.

Современная практика отечественного кредитования клиентов показала, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разрабатывать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить необходимые коррективы.

Как уже упоминалось кредитные работники зачастую уделяют слишком много внимания анализу обеспечения. Однако решение о выдаче ссуды должно базироваться на анализе сути финансируемого мероприятия, а не только на привлекательности обеспечения. Вопрос об обеспечении должен решаться уже после того, как кредитная сделка признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате осуществления кредитного проекта.

В приднестровских условиях необходимо применять современные финансовые инструменты, в частности: комплексные финансовые операции, позволяющие снизить реальную ставку процента за кредит (она должна быть доступна для заемщика и выгодна кредитору) путем оптимальной комбинации имеющихся в распоряжении банка финансовых продуктов. Чем доступнее ресурс, тем выше спрос на него, и тем более полно может быть использован имеющийся кредитно-инвестиционный потенциал; новые перспективные виды кредитных операций (овердрафт, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.).

Существенное значение имеет развитие концепций и методов стратегического банковского планирования и управления.

В случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору за счет сложной и непредсказуемой процедуры судебного разбирательства увеличивается риск кредитных вложений в реальный сектор. Рассмотрение дела может затянуться более чем на год, в течение которого банк вынужден каким-то образом возмещать потерю ликвидности из-за невозврата кредита. Фактическое отсутствие практики применения Уголовного кодекса ПМР в части экономических преступлений, а также отсутствие механизмов розыска должника по Закону об исполнительном производстве заставляют банки придерживаться консервативной политики в области кредитования, значительно снижают потенциал развития кредитных операций в ПМР. Кроме того, фактически отсутствует и правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. И даже если будет доказано, что и кредитор, и заемщик изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников такой фиктивной сделки действующее законодательство не предусматривает какой-либо ответственности.

Также в соответствии с международной практикой в случае банкротства заемщика предоставленное в залог имущество должно выводиться из конкурсной массы. Необходимо улучшить и саму технику обращения взыскания на предмет залога, инициировав для этого соответствующие процедуры: создать систему регистрации залогов и имущественных прав, предоставить право залогодержателю вводить временное управление заложенным имуществом путем назначения выбранного им управляющего и т.д.

Решение проблемы законодательной защиты прав кредиторов значительно снизит риски (а значит, и процентные ставки), и банки смогут активнее стимулировать экономический рост в стране.

Подводя итоги вышесказанного, можно подчеркнуть: развитие кредитных отношений коммерческих банков с реальным сектором экономики зависит как от государственной политики, так и от работы и усилий коммерческих банков и предприятий-заемщиков. В числе важнейших мероприятий, способствующих развитию данных отношений, необходимо выделить три: создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками; повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы коммерческих банков; снижение кредитных рисков.

Заключение

На основе изученной экономической литературы по проблемам кредитования реального сектора экономики и знакомства с практической деятельностью коммерческого банка «Ламинат» в этой области можно сделать следующие выводы и предложения:

1. одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.

На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Из-за недостаточности собственных средств кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства, бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового производства, т.к. все это требует огромных финансовых возможностей. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.

2. неотъемлемым условием подъема и дальнейшего развития экономики нашей страны состоит в возрождении мощного потенциала отечественной промышленности. Настоящая ситуация характеризуется тем, что «локомотивом» экономического роста являются предприятия сырьевого сектора имеющие наибольшую рентабельность в условиях высоких цен на нефть.

К сожалению, жажда высоких, а главное, быстрых доходов приводит к тому, что остальные отрасли остаются без должного внимая и вынуждены находиться порой в плачевном состоянии. Анализ состояния экономики показывает, что после довольно не плохих показателей в прошлом году, сложилась тенденция замедления промышленного роста и стагнации экономики в целом. Значительные объемы производственных мощностей остаются недогруженными из-за морального и физического устаревания.

3. Для целей поддержания развития отечественной промышленности необходима переориентация экономики от импортной направленности к импортозамещающим, наукоемким и высокотехнологичным производствам. И ведь наша страна имеет огромный интеллектуальный и природно-ресурсный потенциал для этого, поэтому при достаточном финансировании возможно развитие всех предприятий реального сектора и соответственно экономики в целом.

4. Переход к наукоемким и высокотехнологичным производствам требует установки дополнительного оборудования и использования новых видов материальных ресурсов, но, не смотря на улучшение финансовых показателей деятельности предприятий, они все же не в состоянии самостоятельно профинансировать такие глобальные проекты. Для осуществления подобных операций необходимы источники дополнительных финансовых средств - кредиты и инвестиции. Причем, долгосрочных, а это значит, что срок окупаемости таких вложений возрастает во много раз и так же остается высокая степень риска провальности подобных капиталоемких проектов.

5. Необходимым условием для выхода промышленности на новый уровень является сотрудничество между реальным и банковским секторами. И для этого надо решить ряд проблем, тормозящих развитие этих отношений на должном уровне:

- создать благоприятные условия для инвестиционного климата путем снижения рисков кредитования;

- повысить капитализацию банков и сконцентрировать усилия на трансформации «коротких» и неустойчивых кредитов в «длинные» кредитные источники путем введения положения в ГК ПМР, где предусматривалась бы невозможность досрочного изъятия срочных банковских вкладов; принятия законодательного решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита испытывающим финансовые затруднения заемщиком; освободить банки и акционеров от налога на прибыль, если она направляется на увеличение уставного капитала банка; ввести льготные налоговые ставки по налогу на прибыль при кредитовании банками реального сектора экономики;

- внести изменения в законодательство, которые позволили бы банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, помогло бы повысить уровень капитализации банков;

- разработать более эффективную систему налогообложения производственной и финансовой деятельности, что бы искоренить ведение двойной бухгалтерии и соответственно повысить прозрачность финансовой отчетности предприятий;

- провести доработку закона «О кредитных историях», повысив качество сбора и хранения информации о заемщиках и их обязательствах;

- создать систему регистрации залогов и имущественных прав, актуально было бы возложить это «на плечи» кредитных бюро;

- разработать систему, позволяющую предотвратить выдачу фиктивных кредитов и разоблачающую сговор между кредитором и заемщиком еще на начальном этапе рассмотрения кредитной сделки;

- повысить эффективность законодательной базы и судебной системы в сфере защиты кредиторов. Таким образом, задача укрепления взаимодействия банковской системы и реального сектора экономики должна решаться в тесном взаимодействии всех заинтересованных сторон - банков, предприятий, органов власти. Только совместные усилия позволят обеспечить устойчивый рост экономики и стабильность банковской системы. Сегодня привлечение инвестиций в реальный сектор экономики - вопрос ее выживания.

Будут инвестиции - будет развитие реального сектора, а следовательно, будет и экономический подъем.

Список использованной литературы

Нормативно-правовая литература

1.Общее положение по организации денежного обращения на территории ПМР;

2. Инструкция по расчетным, текущим и бюджетным счетам, открываемых в учреждениях банков ПМР от 10 марта 1995 года в текущей редакции по состоянию на 1 января 2009 г.;

3. Положение ПРБ «О порядке выдачи и погашения государственных кредитов» от 10 марта 2001 года;

4. Инструкция о безналичных расчетах в ПМР от 31.12.2002 года;

5. Закон «О банках и банковской деятельности» от 14 мая 1998 года с изменениями и дополнениями в текущей редакции по состоянию на 1 января 2009 г;

6. Закон ПМР «О векселях» от 28 ноября 1998 года;

7. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 15 июля 1999 года;

8. Инструкция ПРБ о порядке совершения и учета валютно-обменных операций обменными пунктами на территории ПМР от 06.08.01 года;

9. Закон «О залоге» от 10 апреля 2000 года;

10. Закон «О Приднестровском республиканском банке» от 9 февраля 2000 года;

11.Положение «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки в Валютный резерв ПРБ» от 18 мая 2001 года;

12. Условия формирования и цели денежно-кредитной политики ПРБ на 2009 год;

13. План счетов бухгалтерского учета в банках ПМР;

14. Положение о рынке ценных бумаг в ПМР / Указ Президента ПМР №34 от 19.01.2001 года/Дело-2001-№7;

15. Устав СЗАО «Банк Ламинат»;

16. Учредительный договор СЗАО «Банк Ламинат»;

17. Положение о Правлении СЗАО «Банк Ламинат»;

18.Положение о кредитно-депозитном управлении СЗАО «Банк Ламинат»;

19. Положение о Юридическом отделе СЗАО «Банк Ламинат»;

20. Гражданский Кодекс ПМР, Тирасполь 2006 г.;

21. Положения «О правилах обмена электронными документами между Приднестровским республиканским банком, банками Приднестровской Молдавской Республики (филиалами) при осуществлении расчетов через систему электронных платежей Приднестровского республиканского банка»;

Учебно-методическая литература

1. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. - М.: Консалбанкир, 2005 г..

2. Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М, 2006.

3. Антипова О.Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, М. ЮНИТИ 2007.

4. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалбанкир, изд. втор. переработ. и доп. 2006 г.

5. Банковский портфель. Т.т. 1, 3. - М.: Соминтек, 2005 г..

6. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л. П. - М.: Финансы и статистика, 2005.

7. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. М., Финансы и статистика, 2002.

8. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 459с.

9. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 573с.

10. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. - М.: Инфра-М, 2006.

11. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. - М.: Экономика, 2001.

12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. -Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.

13. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. - М.: Банковское и кредитное дело, 2000.

14. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004 г, 343 с.

15. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 2001.

16. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» М.: 2007 г.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования.- М.- Кнорус - 2005.- 272 с.

18. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки.- М.- Кнорус-2005.- 560 с.

19. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).- М.- Юристъ -2005.- 687 с.

20. Максютов А.А. Основы банковского дела.- М.- Бератор-Пресс - 2003.- 384 с.

21. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы.- М.- Альпина - 2003.- 264с. (стр. 207)

22. Морсман-мл. Э.М. Управление кредитным портфелем.- М.- Альпина - 2004.- 206 с.

23. Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2006. - 299с.

24. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. - М.: Инфра-М, 2006 г.

25. Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, М:, 2004.

26. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. -М.:Финансы и статистика, 2003. -152с.

27. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., М.: 2005 г .- 345 с.

28. Толстолесова Л.А., Бабенко А.Б. Банковские риски и их регулирование. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». - Тюмень: ТюмГУ, 2005. - 247 с.

29. Толстолесова Л.А., Микищенко А.А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». - Тюмень: ТюмГУ, 2007 г. 231 с.

30. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. -М.: «Дашков и К»,2007. -668с.

31. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Учебник для вузов Москва: Высшая школа, 2006 -272 с;

32. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. Москва: Консалтбанкир, 2001-288 с;

33. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. Москва: Перспектива, ИНФРА=М, 2007 - 488 с.

34. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2005.

35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для вас, 2007.

Периодические издания

1. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004. - N 4. - с. 34-37

2. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит.- 2002.- №10.- с. 40-42

3. Березинская О. Кредитование промышленного производства: предварительные итоги минувшего года // Экономическое развитие России.- 2004.- №12.- с. 7-10

4. Дяченко О. Особенности национального кредита // Банковское обозрение.- 2004.- №5 (59).- с.20-23

5. Елизаветин М.Е. Почему простаивают производственные мощности в России // Банковское дело. - 2004. - N 6. - с. 6-13

6. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики.- М.- Финансы и статистика - 2005 - № 3.- 32-43 с.

7. Комов А. Анализ системы кредитования реального сектора экономики России в 1 полугодии 2004г // Русское Экономическое Общество.- 2004.- №141.- с. 7-8.

8. Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками // Банковское дело. - 2004. - N 6. - С. 2-5

9. Смирнов А. Риск-менеджмент и управление кредитами коммерческого банка // Финансовый бизнес.- 2002.- №12.- с. 9-15

Интернет-ресурсы

1. http://www.president-pmr.org/ - официальный сайт президента ПМР

2. http://www.justice.idknet.com/ - официальный сайт министерства юстиции ПМР

3. http://www.nalog.idknet.com/ - официальный сайт ГНС ПМР

4. http://www.cbpmr.net/ - приднестровский республиканский банк

5. www.bank-laminat.com - сайт СЗАО «Банк Ламинат»

6. http://www.apbmd.com/ - сайт агромпромбанка

7. http://www.prisbank.idknet.com/ - приднестровский сберегательный банк

8. http://www.ipotekabank.com/ - сайт банка Иппотечный