Личное страхование в России, проблемы его развития

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты личного страхования

1.1 Сущность и некоторые определения в рамках понятия «личное страхование»

1.2 Виды и подвиды в личном страховании

1.2.1 Долгосрочное страхование жизни

1.2.2 Страхование от несчастных случаев и болезней

1.2.3 Медицинское страхование

1.3 Предмет и субъекты договора личного страхования

2. Анализ личного страхования в России

2.1 Процедура согласования условий договора личного страхования

2.2 Исполнение договора личного страхования

2.3 Расчет страхового возмещения

3. Проблемы и перспективы развития личного страхования в России

3.1 Изучение проблем личного страхования в РФ

3.1.1 Страхование жизни

3.1.2 Медицинское страхование

3.2 Возможные перспективы развития отрасли личного страхования в России

3.3 Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования и страхования финансовых рисков

3.4 Проектирование тарифных ставок по личному страхованию

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

Личное страхование очень важная составляющая формирования финансового рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой - создавать крупные инвестиционные ресурсы, финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики. В большинстве стран личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объёмам собираемой премии, предоставлению существенных страховых гарантий и инвестиционных услуг.

Отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды.

Актуальность темы курсового исследования определяется необходимостью повышения роли личного страхования как фактора финансовой стабилизации социально-экономической ситуации в России. Развитие рынка личного страхования в регионах позволит привлечь дополнительные инвестиционные ресурсы, повысить ее социальную ориентацию экономики, снизить недофинансирование системы медицинского, социального и пенсионного государственного страхования вследствие недостаточного бюджетного финансирования.

Одновременно личное страхование выступает одним из базовых элементов функционирования и развития инфраструктуры рыночных отношений, способствует росту инвестиционного потенциала территорий, повышению благосостояния их населения.

Цель данной курсовой работы - разностороннее рассмотрение современного состояния системы личного страхования в России, определение роли и значения страхования в жизни общества и в экономике страны, определение перспектив развития страхования.

Для достижения цели работы были решены следующие задачи:

- рассмотрены основные теоретические аспекты проблемы

- изучены виды и разновидности личного страхования

- определено значение системы страхования в экономике России

- рассмотрена основная проблематика по теме и даны выводы.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1 Сущность и некоторые определения в рамках понятия «личное страхование»

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ (ЛС) - область страхования, объектом которой выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека, а также форма организации сбережений к определенному возрасту, установленному сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование пенсий и т.д.). Субъектами личного страхования являются страховщик, страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель. Последний указывается в договоре на случай смерти страхователя (застрахованного лица).

Застрахованное лицо - лицо, в пользу которого заключается страхователем договор страхования (работник предприятия, застрахованный администрацией; ребенок, застрахованный родителями и т.п.).

Объектами личного страхования являются категории невещественные, неосязаемые, не имеющие точной стоимостной оценки (жизнь бесценна и наивысшее благо для человека) и полностью не восстанавливаемые после страховых случаев.

Личное страхование - отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Под договором личного страхования в соответствии со ст.934 ГК РФ понимается соглашение, в соответствии с которым, одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Цель личного страхования - защита жизненных интересов граждан - реализуется в форме обеспечения их определенными суммами, указанными в договоре страхования, при наступлении различных негативных жизненных обстоятельств и ситуаций. Предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей осуществляется за счет долгосрочного страхования жизни, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования.

В личном страховании может быть застрахован практически любой интерес, связанный с личностью человека и никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов не установлено.

Гражданский кодекс РФ устанавливает страхование жизни, здоровья и т.д., которые ограничены случаем причинения застрахованному лицу материальных убытков. Формально ст. 934 ГК вообще не требует, чтобы застрахованному лицу причинялся вред, но допускает осуществление личного страхования на случай наступления любого события в жизни застрахованного. Однако страхование - это форма защиты от вреда. Поэтому и при личном страховании необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинен вред в отношении одного из нематериальных благ, но не требуется, чтобы этот вред имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью - обеспечением.

Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхования определенного вида, не вправе отказать в заключение такого договора ни одному из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая договор личного страхования не вправе применять по отношению к разным страхователям разные тарифы и льготы. Если для кого-то одного имеется льгота, то другой также вправе на нее претендовать. Если для одного страховой взнос рассчитывается по определенному тарифу, то и другой вправе требовать расчета взноса по тому же тарифу. Это не относится, разумеется, к случаю, когда, например, при страховании на случай болезни для разных возрастов установлены разные тарифы. Публичность договора защищает только от индивидуального определения цены, подчеркивая тем самым, что и цена такого договора находится под общественным контролем.

В личном страховании договор может прекратить своё действие в случае смерти страхователя (застрахованного лица), выплаты страхового обеспечения в размере страховой суммы, а также по инициативе страхователя или страховщика. В последнем случае страхователь имеет право на получение выкупной суммы (при его инициативе) или полной суммы уплаченных взносов (по инициативе страховщика). Выкупная сумма - подлежащая выплате страхователю часть резерва взносов, образовавшегося по долгосрочному страхованию жизни на день прекращения действия договора.

1.2 Подотрасли и виды в личном страховании

К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного. В настоящее время в России наиболее часто применяются следующие виды личного страхования:

страхование жизни на случай смерти;

страхование на случай безработицы;

медицинское страхование рисков;

пенсионное страхование;

Касаемо этого вида личного страхования, страховщики используют термин "страхование пенсии" или "пенсионное страхование". Однако, как отмечают исследователи, это название выбрано неудачно. В постановлении Правительства РФ от 7 августа 1995 г. №790 "О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации" указано, что дополнительные пенсии могут накапливаться как в пенсионных фондах, так и в страховых компаниях.

Однако уже в совместном заявлении ЦБ РФ и Правительства РФ от 22 февраля 1996 г. функции дополнительного пенсионного обеспечения сохранены только за пенсионными фондами. В постановлении Правительства РФ от 26 февраля 1997 г. №222 "О программе социальных реформ в Российской Федерации на период 1996-2000 годов" также четко указано, что дополнительное пенсионное обеспечение будет осуществляться через пенсионные фонды, а страховщики не упомянуты.

Все перечисленное выше создает базу для неоднозначных толкований. При возникновении спора такая неопределенность может повредить его объективному разрешению. Наиболее удачным и недвусмысленным с правовой точки зрения в таких случаях является название - страхование жизни с выплатой аннуитетов.

накопительное страхование

Накопительное страхование жизни занимает в личном страховании особое место. Для того чтобы подчеркнуть различие, все остальные виды как личного, так и имущественного страхования называют рисковыми.

Накопительное страхование жизни производится на случай наступления одного из событий - смерти застрахованного лица или его дожития до определенного возраста.

Выплата по накопительному страхованию жизни, в отличие от рискового, производится всегда.

В связи с этим говорят об отсутствии случайности в накопительном страховании по сравнению с рисковым. Однако, случайность здесь отсутствует только в факте выплаты, но не в ее сроке и не в размере. Зависимость правовых последствий от случайности существенно отличает страховые отношения от всех остальных.

Основой как добровольного, так обязательного личного страхования выступает именно договор личного страхования. Поэтому обратим внимание на проблематику заключения и исполнения таких договоров.

Частой ошибкой страховщиков является неверное определение момента заключения договора страхования. В п. 1 ст. 432 ГК РФ записано: "Договор считается заключенным, если между сторонами... достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора", а в п. 1 ст. 957 ГК РФ записано: "Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса". Аналогичная норма имеется в п. 2 ст. 16 Закона РФ "О страховании". В связи с этим страховщики полагают, что договор заключен, когда он подписан сторонами, т.е. что страховые отношения возникают с момента подписания договора, а с момента получения первого взноса ранее заключенный договор вступает в силу.

Если договором или законом момент вступления в силу (заключения) договора страхования не определен, то он наступает при получении первого взноса, а до этого страховые отношения между сторонами отсутствуют.

Если договором установлен иной момент вступления договора страхования в силу или страховая премия вносится в рассрочку, то в договоре, как правило, указывают срок уплаты страховых взносов. Следует внимательно отнестись к этому условию, так как подпункт "в" п. 1 ст. 23 Закона РФ "О страховании" предусматривает, что при неуплате страхователем в срок страховых взносов договор страхования прекращается. Следовательно, если страхователь полностью или частично просрочил уплату взноса, деньги, поступившие после установленного срока, не являются страховым взносом, так как договор страхования уже не действует.

Если премия вносится в рассрочку, это условие можно обойти, так как в таком случае п. 3 ст. 954 ГК предусматривает возможность определить в договоре иные последствия неуплаты в срок очередного взноса. Для определенности целесообразно в договор включить такой текст: "В случае неуплаты в срок очередного страхового взноса договор страхования не прекращает своего действия, а...". Однако следует помнить, что в том случае, когда рассрочка не предусмотрена, п. 3 ст. 954 ГК не действует.

и другие.

Личное страхование подразделяется в зависимости от объема и характера жизненных интересов страхователей (застрахованных лиц) на три подотрасли: долгосрочное страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование.

1.2.1 Долгосрочное страхование жизни

Долгосрочное страхование жизни представляет собой специфическую подотрасль личного страхования, охватывающую страховым покрытием полный объем жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц.

Объектом этого вида страхования являются имущественные интересы Застрахованного, связанные с его жизнью. Подотрасль долгосрочного страхования жизни охватывает страховым покрытием полный объем жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц. Выделение в этой подотрасли отдельных видов осуществляется по признаку «вид страхового риска». Это следующие виды страхования: страхование жизни на случай смерти, страхование пенсий, свадебное страхование, страхование на дожитие до определённого возраста и др.

Разграничение страховых рисков, связанных с жизненными интересами граждан на долгосрочные и краткосрочные, характерно для западной практики, а в России только для актуарных расчётов. Так, «… страхование жизни условно делят на две большие группы в зависимости от того, принимается или нет в расчет доход инвестирования собранных премий. Если нет, то мы говорим о краткосрочном страховании (до 1 года). Если же да, то мы говорим о долгосрочном страховании».

Долгосрочное страхование жизни занимает особое место в личном страховании и во всем страховом секторе. Это обусловлено следующими специфическими чертами и признаками данной подотрасли:

1. Страхуемый риск - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления или дожития до окончания срока наступления нетрудоспособности или выхода на пенсию или долгой жизни. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

§ вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

§ вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

§ вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

2. Наличие накопительной составляющей.

3. При долгосрочном страховании жизни сумма выплаты или аннуитента всегда равна страховой сумме, в отличие от других подотраслей личного страхования, в которых учитывается степень утраты трудоспособности и ее продолжительностью во времени.

4. Использование методов учета инвестиционного дохода от долгосрочных вложений средств страхового фонда.

5. Для обеспечения гарантий сохранения долгосрочных сбережений граждан по договорам долгосрочного страхования жизни к страховщикам предъявляются особые требования.

6. Предоставление страхователю (застрахованному лицу) выкупной суммы в случае досрочного расторжения договора при условии уплаты страховой премии в течение первых 2-3 лет действия договора.

7. Долгосрочный характер страховых операций по страхованию жизни обуславливает право страхователя на уменьшение размера страховой суммы с перерасчетом страховой премии и соответствующих взносов.

Универсальностью и гибкостью страхового покрытия характеризуется смешанное страхование жизни и страхование жизни с двойной защитой.

Смешанное страхование жизни - вид личного страхования, предусматривающий выплату установленной денежной суммы страхователю (застрахованному лицу) за счет объединения страховых рисков с разными и противоположными последствиями - дожития до определенного срока или смерти в течении этого периода.

Страхование жизни с двойной защитой - вид личного страхования, представляющий смешанное страхование жизни, но с удвоенным страховым обеспечением по страхованию на случай смерти и страхованию от несчастных случаев (медицинскому страхованию). Страховщик несет двойную ответственность по двум последним рискам.

1.2.2 Страхование от несчастных случаев и болезней

Несчастный случай - наступившее вопреки воле человека, внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на его организм, повлекшее за собой вред здоровью или смерть. Важными характеристиками несчастного случая являются:

ь «внезапность», которая предполагает относительно кратковременное событие по своему разрушительному действию на человеческий организм и исключает болезни или постоянное негативное влияние окружающей среды;

ь «непредвиденность», означающая нанесение неумышленного вреда здоровью человека;

ь «внешнее воздействие», включающее как действия людей, так и явления природы, приводящие к ущербу анатомической и физиологической целостности человека.

Выделение этого вида личного страхования обусловлено следующими обстоятельствами: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как личному нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору личного страхования. Но кроме вреда здоровью болезнь вызывает дополнительные расходы, т.е. причиняет вред имуществу застрахованного. Причинение этого вреда также является событием в его жизни, а п. 1 ст. 934 ГК РФ позволяет осуществлять личное страхование на случай любого такого события, т.е. формально страхование на случай таких расходов может проводиться в форме личного. Но эти же расходы могут страховаться и по специальному договору медицинского страхования (ст. 3 Закона "О медицинском страховании граждан в РФ") и по договору имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ).

Таким образом, здесь, как и при страховании предпринимательского риска, правовые последствия оказываются поставленными в зависимость не от содержания отношений, а от формы, в которую отношения облечены.

В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:

- нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;

- смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

1.2.3 Медицинское страхование

Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Это один из самых распространенных видов личного страхования.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Объектом медицинского страхования является здоровье граждан, материализуемое в денежных, имущественных их затратах на медицинское обслуживание и помощь.

Страховое обеспечение (страховая выплата) по добровольному медицинскому страхованию определяется по одному из вариантов: установленной страховой суммой, в пределах которой оплачивается годовой объём конкретных медицинских расходов страхователя (застрахованного лица); перечнем страховых случаев, при которых гарантируется полная оплата лечения (в пределах страховой суммы); перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду.

При ДМС применяются два типа договоров: стандартный «страховщик-страхователь» и специальный «страховщик - медицинская организация». Последний предусматривает оказание медицинской помощи страхователям, застрахованным лицам конкретными медицинскими, социальными и оздоровительными организациями, учреждениями с установлением оплаты за конкретные медицинские услуги.

Договоры добровольного медицинского страхования подразделяются на:

Ш индивидуальные, заключаемые частными лицами;

Ш коллективные, заключаемые работодателями в пользу своих работников (застрахованных лиц).

Договоры ДМС оформляются на следующие сроки:

v неопределённый срок, т.е. пока у страхователя есть заинтересованность в действии договора при условии регулярной уплаты страховой премии;

v определённый срок в пределах от 3 месяцев до 1 года или 1 год - 10 лет;

v конкретный срок, т.е. на кратковременный период времени, связанный с конкретным путешествием, поездкой или другим событием, продолжительностью от нескольких дней до 3 месяцев.

Медицинское страхование также осуществляется в обязательном порядке.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

1.3 Предмет и субъекты договора личного страхования

Предметом договора личного страхования, так же, как и договора имущественного страхования, является денежное (страховое) обязательство и к нему применяются общие правила об обязательствах с учетом норм главы 48 ГК РФ.

Лицо, интерес которого страхуется, должно быть названо в договоре. В отличие от страхования ответственности за причинение вреда, если страхуется интерес самого страхователя, это также следует отразить в договоре, иначе договор не будет считаться заключенным (подпункт 1 п. 2 ст. 942 ГК). Название застрахованного лица в договоре не обязательно должно полностью индивидуально определять это лицо. Вполне достаточна такая степень определенности, чтобы при страховом случае с конкретным лицом можно было однозначно определить, действительно ли о нем идет речь в договоре.

Как и для договора страхования ответственности, судебная практика пока не дала толкования требованию "назвать" застрахованное лицо и для договора личного страхования. Однако приведенный выше вывод для договора личного страхования следует не только из аналогии с постановлением Президиума ВАС РФ №4744/97 от 14 октября 1997 г., в котором признана возможность страховать имущество, не полностью определенное в договоре. Указом Президента РФ от 7 июля 1992 г. №750 введено обязательное страхование пассажиров. В этом виде страхования застрахованные лица в договоре не могут быть названы никак иначе, чем просто "пассажиры". Таким образом, существует вид личного страхования, в котором застрахованные лица полностью индивидуально не определяются. Вообще при страховании жизни и здоровья пассажиров практически невозможно выполнить условие индивидуальной определенности застрахованных лиц, тем не менее, страхование жизни и здоровья пассажиров - один из распространенных и необходимых видов личного страхования.

Договор личного страхования заключается только в пользу застрахованного лица или с его письменного согласия в пользу иного выгодоприобретателя. Правило о необходимости письменного согласия застрахованного для назначения иного выгодоприобретателя действует только при заключении договора. Нарушение этого правила влечет недействительность не только самого назначения, но и договора в целом. Назначение выгодоприобретателя после того, как договор страхования заключен, регулируется правилами ст. 956 ГК и несоблюдение этих правил влечет иные последствия.

Важно отметить, что в личном страховании принципиально по-иному, чем в имущественном, решается вопрос о выплате в случаях, когда страховая сумма выражена в иностранной валюте.

Если в договоре предусмотрено условие производить выплату в рублях по курсу ЦБ РФ на день выплаты, то именно это обязательство и подлежит исполнению. При личном страховании страховщик принимает на себя не обязательство возместить убытки, как в имущественном страховании, а обязательство выплатить страховую сумму, которая по общим правилам ст. 317 ГК РФ может быть выражена и в иностранной валюте. Выплата при этом будет производиться в рублях по курсу ЦБ РФ на момент выплаты.

Теперь стоит рассмотреть субъектный состав личного страхования. Последний во многом зависит, прежде всего, от вида личного страхования. Так, если субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, то в медицинском страховании в качестве субъектов выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

Законодатель дает общие определения субъектов личного страхования. Так, в соответствии со ст.938 ГК РФ, в качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.

В настоящее время требования к страховщикам установлены Законом «Об организации страхового дела в России» и к страховым медицинским организациям Законом РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации". Действуют Условия лицензирования, Положение о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденное постановлением Правительства РФ от 11 октября 1993 г. №1018.

Лицензии выдает орган страхового надзора российским юридическим лицам любой организационно-правовой формы, целью создания которых является страховая деятельность, обладающим необходимым уставным капиталом и представившим в орган страхового надзора документы, перечень которых приведен в п. 1 ст. 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Кроме того, Государственный надзор за деятельностью страховщиков осуществляет в настоящее время Министерство финансов РФ, в котором имеется департамент страхового надзора.

В виду того, страхователем может выступать как юридические лица, заключающие договора о страховании третьих лиц в пользу последних. Так, при обязательном личном страховании страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Также страхователями могут выступать и - физические лица, которые заключают договора о страховании и в пользу третьих лиц - застрахованных. В случае, если Страхователь - физическое лицо заключил договор о страховании своих имущественных интересов, то он является застрахованным.

Законодатель может устанавливать специальные требования к каждому из видов субъектов, что характерно для отдельных видов личного страхования. Так, например, возраст Застрахованного не может быть менее 14 лет на момент заключения договора страхования. Договор страхования не заключается в отношении имущественных интересов лиц: возраст которых превышает определенное число лет на момент заключения договора страхования; являющихся инвалидами I, II группы; больных онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями, СПИДом.

Обратим внимание на ряд проблемных аспектов связанных с определением субъектов в личном страховании.

Так, в соответствии с п. 2 Указа Президента РФ от 7 июля 1992 г. N 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров" страхователем при обязательном страховании пассажиров является транспортное, транспортно-экспедиторское предприятие - перевозчик. Оказалось, что это, на первый взгляд, однозначное определение лица, обязанного страховать пассажиров, допускает разные толкования. Возник спор с участием трех лиц - страховщика, застраховавшего пассажиров, производственного объединения автовокзалов и пассажирских автостанций и производственного автотранспортного объединения. Отношения между объединением автовокзалов и автотранспортным объединением были оформлены так, что оба эти лица могли претендовать на право называться перевозчиком. Страхователем выступало одно из этих лиц, а продавало билеты - другое. Соответственно, страховые премии получало с пассажиров лицо, не являющееся страхователем, и не платило их страховщику.

Поэтому, определение субъектного состава в личном страховании зачастую вызывает проблемы на практике.

2. АНАЛИЗ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

2.1 Процедура согласования условий договора личного страхования

Существенные условия договора личного страхования закреплены в ст.942 ГК РФ, в которой закреплено: при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) о застрахованном лице;

2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

Таблица 1 . Страховые премии по РФ, 2005-2007 гг., млн. руб. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/stat

Отрасли и виды страхования	2005	2006	Прирост, %	2007	Прирост, %
1.Добровольное страхование	291 100	337 100	+16	407 300	+21
-страхование жизни	25 300	16 000	-37	22 700	+42
-личное страхование	64 000	76 800	+20	90 000	+17
-страхование имущества	185 600	227 900	+23	274 300	+20
-страхование ответственности	16 200	16 400	+1	20 300	+24
2.Обязательное страхование	199 510	265 001	+33	368 702	+39
-личное страхование пассажиров	0,5	0,5	0	0,6	+20
-гос. страхование сотрудников ГНС РФ	0,01	0,01	0	0,02	+20
-гос. страхование военнослужащих и приравненных к ним в обязательном гос. страховании лиц	4 600	5 300	+15	5 700	+8
-страхование гражд-ой ответств-ти владельцев трансп-х средств	53 700	63 900	+19	72 500	+13
-обязательное медицинское страхование	140 700	195 300	+39	289 900	+48
Страховая премия (всего)	490 610	602 101	+23	776 002	+29

Важным индикатором динамики и текущего состояния страхового рынка являются данные о страховых премиях и выплатах. В период 2005-2007 гг. доля страховых премий по личному страхованию и страхованию жизни на общем страховом рынке РФ составляла 18%, 15% и 15% соответственно, показывая отрицательную динамику. Доля страховых выплат в этот период была 23%, 17% и 14%.

Большинству страховщиков хорошо известен текст п. 1 ст. 432 части первой ГК РФ о необходимости согласования всех существенных условий договора, однако часть вторая этого же п. 1 ст. 432 о том, какие условия являются существенными, известна хуже, и это является одним из источников ошибок. В части второй записано: "Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение".

В соответствии с подпунктом 1 п. 2 ст. 942 ГК РФ одно из существенных условий договоров личного страхования - условие о застрахованном лице. Вопрос о согласовании этого существенного условия актуален в случаях страхования организациями своих работников. Лишь к небольшому числу таких договоров приложены согласованные сторонами списки застрахованных. Как правило, упоминание о приложении такого списка имеется, а самого списка нет. Это и понятно - из-за текучести кадров список чуть ли не ежедневно должен меняться. Однако, поскольку наличие такого списка является существенным условием, его отсутствие позволяет считать договор незаключенным и соответственно включить полученные взносы в оборот по НДС, а выплаты - в налогооблагаемую прибыль.

Платность страховой услуги является обязательным условием и для имущественного, и для личного страхования. Но, в отличие от имущественного страхования, страховую премию по договору личного страхования платит страхователь. Отсутствие указания на плательщика премии при имущественном страховании корреспондирует со ст. 939 ГК, которая позволяет страховщику требовать уплаты премии от выгодоприобретателя, предъявившего требование о выплате. Однако из текста п. 2 ст. 939 ГК определенно следует, что такое требование страховщик вправе обратить и к выгодоприобретателю по договору личного страхования, и это полностью расходится с указанием п. 1 ст. 934 ГК на страхователя, как на единственное лицо, которое должно платить страховую премию по договору личного страхования.

До разрешения этой коллизии следовало бы, исходя из смысла гражданского права, руководствоваться в этом вопросе ст. 939 ГК РФ.

В отличие от страхового возмещения, страховое обеспечение не обязательно должно выплачиваться единовременно при наступлении страхового случая, но может выплачиваться в форме регулярных платежей - аннуитетов.

При личном страховании единовременная страховая выплата или очередной аннуитет в точности равны страховой сумме (ст. 947 ГК). Исключение составляет пенсионное страхование, которое производится по иным правилам (ст. 970 ГК) и при котором выплаты производятся по пенсионным схемам.

Для некоторых видов личного страхования с выплатой аннуитетов страховщики и орган страхового надзора используют термин "страхование ренты" или "страхование с выплатой ренты", чем вводят в заблуждение неспециалистов.

Подчеркнем отличие выплаты аннуитетов от ренты. В личном страховании часто страховую выплату производят не единовременно, а в форме регулярных платежей (аннуитетов) и по договору ренты плательщик ренты также производит регулярные платежи (ст. 583 ГК). В отношениях по договору ренты платежи производятся в обмен на переданное имущество и в страховых отношениях выплата аннуитетов производится в обмен на имущество - страховую премию. Однако в страховых отношениях выплата аннуитетов обусловлена наступлением в жизни застрахованного лица определенного в договоре события, а в договоре ренты такого условия нет. Рента платится независимо от каких-либо событий в жизни получателя ренты.

Заключение договоров ренты, как правило, не является систематической деятельностью плательщика ренты, и он не создает специализированных фондов. Соответственно, для занятия этой деятельностью в отличие от страхования не требуется лицензии.

Отметим еще одно важное обстоятельство нашедшее законодательное закрепление - договор страхования должен быть заключен в письменной форме (ст.940 ГК РФ).

Также, Закон содержит указание на недействительность сделки вследствие несоблюдения простой письменной формы.

Государственное страхование вообще может производиться без заключения договора (ст. 927 ГК), однако, если договор заключается, то и в этом случае должна быть соблюдена письменная форма. Несоблюдение простой письменной формы при заключении договора государственного страхования лишает стороны права использовать свидетельские показания (п. 1 ст. 162 ГК), но не влечет его недействительности.

В обычном случае, когда по закону требуется письменная форма договора, принимаются только письменные доказательства его заключения (п. 1 ст. 162 ГК).

Однако, поскольку для договора страхования допускается устное заявление страхователя, то факт наличия или отсутствия устного заявления может подтверждаться и свидетельскими показаниями.

Важно отметить, что полис (страховой сертификат, страховое свидетельство, квитанция), подписанный страховщиком, не является договором страхования, а лишь одним из документов, подтверждающих факт его заключения.

Для признания факта заключения договора страхования при наличии полиса необходимо кроме того доказать, что сторонами в надлежащей форме были согласованы все существенные условия договора.

Итак, обычно условия договора страхования согласовываются путем подписания одного документа под названием "договор". Но в п. 2 ст. 940 ГК РФ описан другой удобный способ, которым все чаще стали пользоваться страховщики. При этом допускается ряд ошибок, которые ставят под сомнение сам факт заключения договора. Пункт 2 ст. 940 ГК предусматривает совершение сторонами определенной последовательности действий, которая не всегда соблюдается. Действия эти следующие:

- страхователь делает заявление страховщику о желании заключить договор;

- страховщик выдает страхователю полис, сертификат или квитанцию, подписанные страховщиком;

- страхователь принимает этот документ и таким образом подтверждает согласие заключить договор на условиях, предложенных страховщиков.

2.2 Исполнение договора личного страхования

В период действия договора, как страхователь, так и страховщик обладают комплексом прав и обязанностей, которые и составляют содержание договора личного страхования. Рассмотрим права и обязанности сторон на примере договора страхования жизни.

Так, в соответствии с Примерными правилами страхования жизни с условием выплаты страховой ренты в период действия договора страхования Страхователь имеет право:

Ш проверять соблюдение Страховщиком требований условий договора страхования;

Ш получить дубликат полиса в случае его утраты;

Ш досрочно расторгнуть договор до наступления страхового случая, установленного договором страхования с обязательным письменным уведомлением об этом Страховщика не позднее, чем за 30 дней до даты предполагаемого расторжения;

Ш до даты начала выплаты страховой ренты внести по согласованию со Страховщиком изменения в условия договора страхования, касающиеся изменения размера страховой суммы на отдельных Застрахованных;

Ш Страхователь - физическое лицо, заключивший договор страхования в отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием, до окончания срока действия договора страхования, имеет право на получение ссуды в размере не более выкупной суммы, исчисленной исходя из размера страхового резерва, сформированного для выполнения обязательств по страховой выплате в связи со страховым случаем "дожитие Застрахованного" на момент выдачи ссуды. Ссуда не может быть выдана ранее, чем через 1 год после вступления договора страхования в силу. Договор о выдаче ссуды оформляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством, на срок, не превышающий срока действия договора страхования. Такое же правило закреплено п. 3 ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Ранее при реализации этих норм зачастую возникала проблема: если страхователь умрет в период действия договора, страховщик обязан выплатить страховое обеспечение выгодоприобретателю, а требование возврата ссуды он может обратить только к наследникам, если таковые обнаружатся. Но такой порядок был предусмотрен Правилами действовавшими до февраля 1999 года. В настоящее же время действуют Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н, которыми не предусмотрена выдача ссуд страхователям. Таким образом, п.3 ст.26 Закона в настоящее время фактически не применяется;

Ш Страхователь имеет право на получение от Страховщика информации, касающейся его финансовой устойчивости, не являющейся коммерческой тайной.

Страхователь обязан:

Ш уплачивать страховую премию в размерах и сроки, определенные договором и указанные в полисе;

Ш при наступлении страхового случая "смерть Застрахованного" в течение 30 дней, если иное не предусмотрено договором, с момента, когда у него появилась возможность сообщить о случившемся, известить Страховщика любым доступным ему способом, позволяющим объективно зафиксировать факт обращения. Отметим, что обязанность Страхователя сообщить о факте наступления страхового случая "смерть Застрахованного" может быть исполнена Выгодоприобретателем.

В свою очередь страховая компания имеет право:

ь проверять сообщаемую Страхователем информацию, а также выполнение Страхователем требований договора, в том числе о соответствии Застрахованного условиям о возрасте и другим;

ь отказать в выплате страхового обеспечения, если Страхователь имел возможность в порядке, установленном действующим законодательством, но не предоставил в установленный договором срок документы и сведения, необходимые для установления причин страхового случая "смерть Застрахованного", или предоставил заведомо ложные сведения;

ь отсрочить решение вопроса о выплате страхового обеспечения (отказа в страховой выплате) в случае возбуждения по факту наступления события, уголовного дела до момента принятия соответствующего решения компетентными органами. Отметим, что в случае, если смерть Застрахованного наступила в результате умышленных действий Выгодоприобретателя, повлекших за собой смерть Застрахованного, Страховщик производит страховую выплату другим Выгодоприобретателям, назначенным Страхователем, при их отсутствии - наследникам Застрахованного. Однако, важно отметить, что если в договоре выгодоприобретателем является не застрахованный, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона).

Страховая компания обязана:

ь выдать страховой полис (полисы) предусмотренной законом формы с приложением правил страхования, на основании которых заключен договор, в установленный срок;

ь при наступлении страхового случая произвести выплату страхового обеспечения (или отказать в выплате) в течение оговоренного в договоре срока после получения всех необходимых документов, согласованных при заключении договора страхования. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, Страховщик уплачивает получателю страховой выплаты (Застрахованному, Выгодоприобретателю) штраф в размере одного процента от суммы страхового обеспечения за каждый день просрочки;

ь обеспечить конфиденциальность в отношениях со Страхователем.

Застрахованный имеет право:

v при наступлении страхового случая требовать исполнения Страховщиком принятых обязательств по договору, заключенному в его пользу;

v требовать от Страхователя назначения Выгодоприобретателя (замены его) в период действия договора страхования по усмотрению Застрахованного;

v в случае смерти Страхователя - физического лица, ликвидации Страхователя - юридического лица в порядке, предусмотренном действующим законодательством, а также по соглашению между Страхователем и Страховщиком выполнять обязанности Страхователя по уплате страховых премий;

v получить от Страхователя страховой полис.

Исполнение страхового обязательства по договору личного страхования, как уже было отмечено, называется выплатой страхового обеспечения (п. 3 ст. 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).

2.3 Расчет страхового возмещения

Условия задачи определены в таблице 2.

Таблица 2.Исходные данные

Параметры и показатели	Число постра-давших лиц, чел.	Параметры в расчете на 1 работника	Времен-ные пара-метры, раб. дни - всего / в средн. на 1 чел.	Значение показате-лей
I. Системы страховой защиты: а) расширенного покрытия, б) среднего дохода и последу-ющих рисков при сострахова-нии двумя страховщиками в пропорции	11 -	-	--	26 чел; 1:2
1. Ответственность по договору, руб.	-	23436	-	-
2. Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственности, % к СС	-	-	-/24	32 %
3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.)	-	-	7/-	12
4. Брутто-ставка, руб.	-	-	-	12,2
5. Скидки в % к страховой премии за: - непрерывность страхования - коллективное страхование	- -	- -	- -	5 4
6. Предыдущие страховые выплаты в равных долях по всем лимитам, элементам ответственности, в % к страховой сумме	-	-	-	37,6 %
7. Утрата общей трудоспособ-ности, в %: - по слуху, - по зрению, - вследствие функциональной непригодности отдельных чле-нов, органов	2 4 5	- - -	- - -	8 25 30
8. Средний трудовой доход работников, в день, руб.	-	495	-	-
9. Расходы, вытекающие из последствий страхового случая, за один день в руб.: экстренная медицинская помощь, госпитализация, реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности)	11 4 7	175 571 268	-/1 52/- -/26	- - -
10. Процент общей инвалидно-сти вследствие 2-го страхового случая	3	-	-	45 %

До наступления страхового случая

Лимит ответственности определяем по формуле, опираясь на условия данного задания, по которому страховая сумма равна 23436 руб.

ЛО = ЛО по рискам страхователя + ЛО по рискам 3-го лица

ЛО по медицинским рискам = 23436 * 0,24 = 5625 руб.

ЛО по реабилитационным рискам = 23436* 0,32 = 7500 руб.

ЛО_общ = 5625+7500=13125 руб.

Страховая премия рассчитывается:

П_стр = Тбр * ЛО_общ /100

где Тбр - тарифная брутто ставка 12,2 руб.

П_стр = 12,2 * 13125/100 = 1601 руб.

После наступления страхового случая

Размер общего ущерба определяется как сумма первичных сопутствующих и вторичных ущербов при происшествии:

СУ = СУ пер + СУ соп + СУ втор.

Первичные убытки (СУпер ) - это личностный ущерб.

Учет инвалидности:

ОС =СС*k_ин

k_ин = коэффициент соответствующий группе инвалидности

ОС = (23436/26)*0,45*3 = 1 216,87 руб.

Оценка утраты трудоспособности

ОС = СС*( (УТ1 +УТ2+…)/100)

ОС= 23436 * (2*0,08 + 4*0,25 + 5*0,3) /100= 623,40 руб.

УТ - утрата трудоспособности в процентах

Рассчитаем страховое обеспечение дополнительное по осуществленным расходам:

ОС_доп = 11*175 + 4*571 + 7*268= 6085 руб.

Система расширенного покрытия предусматривает расчеты по двум элементам:

ОС = ОС осн + ОС доп

ОС = 1 216,87 + 623,40 + 6085= 7925,27 руб.

Уровень выплат составляет:

Ув = СВфакт/ (Пстр * nд)* 100%,

где nд - количество человек в договоре

Ув = 23436 / (7925,3 * 26) * 100% = 11,4 %.

В ходе вычислений получилось значение, которое говорит о реальной эффективности страхования с позиций разработки оптимальной тарифной политики в страховой компании по страхованию жизни персонала данной компании.

Теперь правомерно произвести расчеты по сострахованию

Доля ответственности определена по заданию как 1:2 или

О1 = 33,3%,

О2 = 67,7 %

До наступления страхового случая

1. ЛО общий = 23436 руб.

ЛО 1-го страховщика = 23436*0,33 = 7733,9 руб.

ЛО 2-го страховщика = 23436*0,67 = 15702,1 руб.

2. Страховая премия

Скидки в % к страховой премии за:

- непрерывность страхования - 4%

- коллективное страхование - 5%

П_стр 1 страховщика = 12,2 * 0,91* 7733,9 / 100 = 858,6 руб.

П_стр 2 страховщика = 12,2* 0,91 * 15702,1/ 100 = 1743,2 руб.

П_стр суммарная = 858,6 + 1743,2 = 2601,8 руб.

После наступления страхового случая

1. Размер ущерба

ОС = ОС осн + ОС доп

ОС = 623,4+ 1216,9 + 6085 = 7925,3 рубл.

Из них 1-й страховщик выплачивает в рамках своего лимита ответственности - 7733,9 руб.,

2-й страховщик - 15702,1 руб.

3. Страхователь, заключив договор страхования, принимает на свою ответственность сумму ущерба, относимая на его ответственность, будет равна:

СВ_о = 23436 - 7925,3 = 15510,7 руб.

Ущерб распределяется между страховщиками:

СВ₁ = 7925,3*0,33 = 2615,3 руб.

СВ₂ = 7925,3*0,67 = 5310 руб.

Данные вычисления позволяют в ходе работы сделать вывод об эффективности рассчитываемого проекта и возможном выгодном его внедрении в жизнь.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

3.1 Изучение проблем личного страхования в РФ

Личное страхование, и особенно страхование жизни, - развитая и экономически значимая отрасль страхования в европейских странах. В России существует ряд проблем, препятствующих развитию данной отрасли..

3.1.1 Страхование жизни

Сложности с развитием страхования жизни объясняются тем, что в российской практике оно часто используется, как способ оптимизации налоговой нагрузки на предприятия и слабо связано с реальной защитой интересов страхователей.

Исходя из опыта западных стран, можно заключить, что долгосрочное страхование жизни является наиболее перспективным и массовым видом страхования: на его долю приходится от 40% до 80% всей собираемой страховой премии Натхов Т. А. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. - 2006. - №12. - С.115. Для быстрого развития этого вида страхования необходимо наличие как минимум двух условий: нужно поддерживать долгосрочную надежность и устойчивость финансовой системы в целом, что обеспечит сохранность вложений; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с другими инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (например, банковский депозит).

Одна из основных проблем в развитии страхования жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования.

К примеру, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда Жукова Т. Конец эпохи нерешительности // Русский полис. - 2007. - №1. - С. 74..