Поглиблений аналіз фінансового стану комерційного банку

Важливою складовою фінансового стану банку є аналіз ліквідності.

Результати аналізу надані в таблиці 3.4.

Таблиця 3.4.

Результати аналізу ліквідності банку

Висновок:

Високе значення коефіцієнта співвідношення позик та депозитів асоціюється з великим ризиком, оскільки свідчить про слабку ліквідність банку. Як правило 15% зобов'язань повинні покриватися високоліквідними активами. Фактичне значення коефіцієнта строкової ліквідності значно нижче оптимального, і спостерігається його тенденція до пониження.

Показники менеджменту. Безумовно, менеджмент оцінюється суб'єктивно. Оцінка менеджменту починається з оцінки досконалості банка. Банки з хорошим управлінням повинні мати достатній капітал, хорошу якість активів, достатній прибуток і задовільну ліквідність. Тому менеджмент не оцінюють до тих пір, поки не отримають дані за всіма показниками.

Діяльність керівництва оцінюється по таким параметрам:

- Технічна компетентність, здатність до лідерства та адміністративної роботи;

- дотримання правил ведення банківської діяльності;

- здатність планувати і реагувати на обставини, що змінюються;

- адекватність внутрішньої політики;

- досягнення успіху;

- тенденція до самостійного ведення справ;

- прагнення до задоволення суспільних потреб в банківських послугах.

Висновок:

Керівництво успішно виконує свої обов'язки в будь-якій ситуації. Це виконання з врахуванням всіх чинників є високоефективним і демонструє постійну готовність успішно впоратися з існуючими або такими, що передбачаються проблемами, які можуть виникнути у міру виконання банком своїх функцій.

Таблиця 3.5.

Оцінка фінансового стану КБ «ПриватБанк» за результатами перевірки за системою САМЕLS

Satisfactory (задовільний) - банк практично повністю здоровий. Стабільний і може успішно долати коливання у діловому світі. Втручання органів банківського нагляду обмежене і здійснюється лише в тому об'ємі, який необхідний для виправлення виявлених недоліків.

Висновки та пропозиції

З метою визначення рівня безпеки і стабільності операцій банку, достовірності звітності банку і дотримання банком законодавства України про банки та банківську діяльність, а також нормативно-правових актів Національного банку України здійснюється поглиблений аналіз фінансового стану банку.

Аналіз банків та банківських установ передбачає виконання процедур, на основі яких визначається комплексна оцінка банківської діяльності за рейтинговою системою CAMELS, яка передбачає оцінювання основних напрямків діяльності банку, а саме:

- Достатності капіталу та його адекватності ризикам за банківськими операціями та основними напрямками діяльності (С);

- Якості активів та достатності сформованих резервів під активні операції та тенденції їх змін (А);

- Організаційних заходів менеджменту банку щодо ризиків, пов'язаних з діяльністю банку, достатності процедур внутрішнього контролю та обізнаності спостережної (наглядної) ради щодо стану справ у банку та шляхи її взаємодії з керівництвом банку (М);

- Якості надходжень та їх структури, достатності надходжень для покриття витрат, нарощення капіталу, формування резервів та виплати дивідендів (Е);

- Компетентності управлінського персоналу в питаннях визначення ліквідності, ефективності стратегії управління фінансовими потоками і політики забезпечення ліквідності та контролю, моніторингу ліквідної позиції банку відповідно до рейтингової системи і системи оцінки ризиків (L);

- Чутливості надходження коштів та капіталу банківської установи за несприятливих змін у відсоткових ставках за залученими та розміщеними коштами, курсах іноземних валют, цін на товари та/або цін на акції (S).

Дана курсова робота пропонує аналіз фінансового стану банку за допомогою системи САМЕLS. Саме ця рейтингова система передбачає оцінку ризиків, характерних для діяльності банків, та визначення загального стану банку на підставі єдиних критеріїв, які охоплюють всі сторони його діяльності. Рейтингова система САМЕLS позитивно зарекомендувала себе в країнах Східної Європи та США.

За результатами проведеного аналізу КБ «ПриватБанк» набрав комплексну оцінку 2,16, що дає змогу віднести його до рівня «задовільний» (Satisfactory). Це означає, що банк практично повністю здоровий. Стабільний і може успішно долати коливання у діловому світі. Втручання органів банківського нагляду обмежене і здійснюється лише в тому об'ємі, який необхідний для виправлення виявлених недоліків.

Список використаної літератури

1. Закон Про банки та банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000р. №2121-ЙЙЙ // http:// www.rada.gov.ua

2. Закон Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999р. №2121-ЙЙЙ// http:// www.rada.gov.ua

3. Методичні вказівки з інспектування банків в Україні, схвалені постановою Правління НБУ від 18.05.1999р. №241.

4. Положення Національного банку України.

Про планування та порядок проведення інспекційних перевірок, затверджене постановою Правління НБУ від 17.07.2001 р. № 276 // http: //www. bank.gov.ua

5. Банківські операції: Підручник / Під ред. А.М. Мороза, М.І. Савлука та ін. - К.: МАУП, 2000. - 220 с.

6. Банківська справа: Підручник / Під ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л.П. Кролівецкой. - М.: Фінанси та статистика, 2001. - 48с.

7. Бус О. Удосконалення рейтингової системи оцінювання діяльності банків // Банківська справа. - 2008. - №3. - с.75 - 86.

8. Валравен М. Управління ризиками комерційного банку. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003. - 180с.

9. Гамідов Г.М. Банківська та кредитна справа. - М.: Банки та біржі, 2004. - 42с.

10. Єфімова М.Р., Мельник С.А. Рейтинги кредитних організацій: їх роль та проблеми розвитку // Менеджмент в Росії та за кордоном. - 1998. - №1. - с.64 - 69.

11. Іванов В.В. Аналіз надійності банку. - К.: КНЕУ, 2000.

12. Калина А.В. Кощєєв А.А. Робота сучасного комерційного банку: Учбово-метод. посібник. - К.: МАУП, 2002. - с.50.

13. Кочетков В.Н. Основи управління сучасним комерційним банком: Учбовий посібник. - К.: МАУП, 2000. - 72с.

14. Кочетков В.Н. Омельченко А.В. Основи економічного аналізу банківської діяльності. - К.: УФІМБ, 2003. - 160с.

15. Лапішко М.Л. Основи фінансово-статистичного аналізу економічних процесів. - Л.: Світ, 1995. - с.52.

16. Погремушний В. Комаха А., Андрущенко Є. Рейтинг українських банків за версією НБУ // Бізнес. - 2005. - №50. - с.52 - 55.

17. Розробка стратегії розвитку банку // Банківські послуги. - 2000. - №7 - 8 . - с.36.

18. Сарахман О.М., Раєвський К.Є. Скаско О.І. Банківський нагляд: Навч. посібник. - Л.: ЛБІ НБУ, 2005. - 286с.

19. Усоскін В.М. Сучасний комерційний банк, управління та операції. - М.: Вазар-Ферро, 1999.

20. Хомініч І.П. Конкурентні стратегії банків // Банківські послуги. - 2001. - №10. - с.13 - 18.

21. Ширінська Є.Б. Операції комерційних банків та закордонний досвід. - М.: 2003. - с.41.