Организация депозитных операций ОАО "Запсибкомбанк" с физическими лицами

Контрольная работа

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему:

Организация депозитных операций ОАО «Запсибкомбанк» с физическими лицами



Содержание:

Введение

1. Значение депозитных операций в формировании ресурсов коммерческого банка

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Запсибкомбанк»

Организационная характеристика

Экономическая характеристика

3. Организация депозитных операций с физическими лицами

Экономическая характеристика депозитных операций с физическими лицами

Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами

4. Совершенствование организации депозитных операций ОАО «Запсибкомбанк» с физическими лицами

Заключение

Список литературы

Приложения



Введение

Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков. На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц. Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

1. Значение депозитных операций в формировании ресурсов коммерческого банка

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств называются депозитными.

Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных ранках.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

первичная эмиссия ценных бумаг;

отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Основную же часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Так, четвертая группа пассивных операций банков - депозитные операции, является основной в банковской практике. Она отражает деятельность коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

партийные и общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты. Они представляют собой определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые в силу действующего порядка проведения банковских и финансовых операций на определенное время оседают на счетах в банке.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц. По экономическому содержанию депозиты принято разделять на 4 группы:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения;

ценные бумаги.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

депозиты со сроком до 3-х месяцев;

депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;

депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства федеральных и местных бюджетов; остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счет клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Сберегательные вклады классифицируются в зависимости от особенностей их хранения, от срока и условий вкладной операции и подразделяются на:

срочные;

срочные с дополнительными взносами;

выигрышные;

денежно-вещевые выигрышные;

молодежно-премиальные;

условные;

на предъявителя;

на текущие счета;

до востребования;

депозитные, сберегательные сертификаты;

пластиковые карточки (кредитные и пр.)

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные, сберегательные сертификаты.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:

деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги;

банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном Банке РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам (20 % в настоящее время в России, в то время как по срочным вкладам < 15 %), в зависимости от срока.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в следующем:

необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты, которые являются разновидностью срочного вклада.

Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Т.е. депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он имеет две разновидности - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и при наступлении их срока предъявляются в банк; и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном денежном рынке, где право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу; другими словами он может быть именным и на предъявителя.

Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.



2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Запсибкомбанка»

2.1 Организационная характеристика

Место нахождения (почтовый адрес): 424000, г. Заводоуковск ул. Комсомольская, 122.

В соответствии с законом «О Банках и Банковской деятельности в Российской Федерации » и на основании Лицензии № 3279 ОАО «Запсибкомбанк» предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях:

Привлекать денежные средства, депозиты от юридических лиц и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком.

Осуществлять расчеты по поручению клиентов и Банков-корреспондентов.

Открывать и вести счета клиентов и Банков-корреспондентов.

Финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств Банка.

Выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними.

Выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме.

Приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).

Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции).

Оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

В соответствии с Уставом Банка, на основании Генеральной лицензии банку также предоставляется право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, таких как:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Выдача банковских гарантий.

Помимо этого банк осуществляет следующие операции с клиентами:

Открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте.

Инкассация денежной наличности, выдача денежной наличности из кассы банка, выдача металлической монеты.

Выдача гарантий и поручительств.

Покупка и продажа валюты на биржах или межбанковском рынке.

Валютно-обменные операции:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты;

- покупка и продажа дорожных чеков;

- размен банкнот любого достоинства;

- проверка денежных знаков на подлинность;

- отправка на экспертизу денежных знаков.

Осуществление операций по переводу иностранной валюты по поручению и в пользу физического лица (резидентов и нерезидентов) без открытия текущего счета.

Филиал от имени Банка совершает операции на основании договоров с клиентами, в которых определяются права, обязанности и ответственность сторон, сроки действия, процентные ставки или иная плата, способы обеспечения обязательств и другие условия, не противоречащие законодательству РФ.

Доходы банка в 2005 и 2006 годах были получены за счет проведения депозитных операций, кредитных операций, операций с ценными бумагами и инвалютой, комиссии от операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, корреспондентским счетам и от других видов услуг и составили 1580 тыс. руб. и 2787 тыс. руб. соответственно.

2.2 Экономическая характеристика

Расходы сложились в сумме 1513 тыс. руб. в 2005 году и 3427 тыс. руб. в 2006 году. Свыше половины всех расходов 2005 года составляют расходы по обеспечению функциональной деятельности - 977 тыс. руб., а в 2006 году большую часть занимают прочие расходы и убытки - 1140 тыс. руб.

В 2005 году банк получил прибыль в размере 67 тыс. руб., а в 2006 году - убыток в размере 640 тыс. руб.

За истекший год произошли значительные изменения в оснащенности учреждений Банка современными техническими средствами, отвечающими международным стандартам банковских технологий.

В 2007 году работа банка будет строиться на основе бизнес-плана и в соответствии со стратегическими направлениями его развития:

сохранение и расширение сферы влияния на финансовом рынке;

совершенствование управления;

формирование эффективного кадрового потенциала;

создание современной банковской инфраструктуры.

Банк намерен предпринять усилия по сохранению своих позиций на рынке услуг для физических лиц, расширению сферы влияния по обслуживанию юридических лиц.



3.Организация депозитных операций с физическими лицами

3.1 Экономическая характеристика депозитных операций с физическими лицами

В 2006 году ОАО «Запсибкомбанком» привлечено на рублевые и валютные счета по вкладам частных лиц 3019 тыс. рублей, что на 1064 тыс. рублей больше чем на начало года. Количество счетов вкладчиков в 2007 году превысило 1300, из них счетов по банковским картам 735. Полная информация о работе банка за 2006 год представлена в таблице 1.

Таблица 1

Информация о работе ОАО «Запсибкомбанка» по состоянию на 1 января 2007 года

№ п/п	Наименование	Количество	Сумма
1	Вкладов, всего из них, До востребования а) рублевые (тыс.руб.) б) валютные: (евро) (нем. марки) Срочные вклады а) рублевые (тыс.руб.) б) валютные: (евро) (нем. марки) Счета по банковским картам Депозиты физических лиц-нерезидентов	565 310 35 3 115 69 - 735 -	27,8 1975,0 0,06 1436,9 206431,8 - 1,4 -
2	Перевод в СБ РФ (реестр) а) рублевые вклады (тыс.руб.) б) валютные вклады: (евро) (нем. марки)	9,7 35 -	1273,9 66076,99 -
3	Реструктуризация а) рублевые вклады (тыс.руб.) б) валютные вклады: (евро) (нем. марки)	7 12-	53,9 22775,0-
4	Судебные иски а) на вклады в рублях (тыс.руб.) б) на вклады в инвалюте (евро)	3 5	53,0 63670,75
5	Выдано вкладов по чрезвычайным обстоятельствам а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	9-	65,6-
6	Количество вкладов, по которым закончен срок договора а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	54 41	769,0 148924,0
7	Количество вкладов, выданных досрочно: а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	79 7	127,7 7217,88
8	Количество вкладов до востребования, всего: из них а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	356 28 4	8,4 2035,20
9	Выдано вкладов до востребования: а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	28 4	8,4 2035,20
10	Поступило жалоб на несвоевременную выдачу а) вкладов в рублях (тыс.руб.) б) вкладов в инвалюте (евро)	1-	20,0-
11	Вкладов по пластиковым карточкам, Всего: из них выдано:	-	-
12	Вкладов сотрудников , всего: из них: а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро) из них выдано: а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	-	-
13	Открыто счетов по вкладам после 1.01.07 г. а) рублевых (тыс.руб.) б) валютных (евро)	20 62	42,2 44803,04

Филиал ОАО «Запсибкомбанка» предоставляет физическим лицам следующие виды вкладов в рублях и иностранной валюте: вклад до востребования; срочный вклад.

Вклад до востребования принимается банком на неограниченное время. Банк начисляет доход по вкладам до востребования в виде процентов за период нахождения денежных средств во вкладе. Проценты на сумму вклада выплачиваются вкладчику при закрытии счета или по истечении календарного года. По окончании года проценты, начисленные за предыдущий календарный год и не востребованные вкладчиком, увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Выдача средств со вклада или его закрытие производится банком по первому требованию вкладчика. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому сроку проценты. При единовременном снятии суммы вклада, оговариваемой договором по вкладу, вкладчик делает заявку за два банковских дня до получения требуемой суммы.

Срочный вклад. Срочным считается вклад внесенный в банк на фиксированный срок. Процентная ставка по вкладу является фиксированной и оговаривается сторонами в договоре банковского вклада. Банк принимает срочные вклады нескольких видов. Минимальный размер вклада по каждому виду срочного вклада, сроки, на которые они принимаются, и размер дохода выплачиваемого по разным видам срочных вкладов, определяются условиями вклада и тарифами Банка.

ОАО «Запсибкомбанк» предоставляет населению вклад «Срочный» в валюте Российской Федерации.

Используемые далее термины означают следующее:

Вклад «Срочный» - вклад физического лица в валюте Российской Федерации на срок, кратный одному месяцу, возврат которого осуществляется по истечении срока вклада.

Подразделение - структурное подразделение банка, осуществляющее прием и оформление документов на внесение вкладов и их ведение на основании соответствующих Распоряжений и Указаний по банку (Положений о филиале, либо письменных разрешений Головного Банка на проведение операций - для филиалов).

Документ, удостоверяющий личность - под документом, удостоверяющим личность, следует понимать следующие документы:

- внутренний общегражданский паспорт, общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации;

- удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих - граждан Российской Федерации;

- паспорт моряка;

- национальный заграничный паспорт - для иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации;

- вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;

- свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу - для лиц, ходатайствующих о признании беженцем;

- удостоверение беженца - для лиц, получивших статус беженца на территории Российской Федерации;

- справка об освобождении из мест лишения свободы - для лиц, освободившихся из мест лишения свободы;

- паспорт, выписанный на бланке паспорта СССР - для граждан государств - бывших республик СССР.

Вкладчик - физическое лицо, на имя которого внесен вклад.

Ответственный сотрудник - сотрудник подразделения банка, назначенный руководителем подразделения для осуществления операций по оформлению документов на внесение вкладов и их ведение.

При внесении вклада Вкладчик должен предъявить документ, удостоверяющий личность.

Правом распоряжения вкладом обладают:

- Вкладчик

-Доверенное лицо Вкладчика, действующее на основании выданной Вкладчиком доверенности, в пределах прав, указанных в доверенности.

При осуществлении расходных операций по вкладу доверенным лицом, документы о движении средств по счету вклада (кассовые ордера, платежные поручения и т.д.) оформляются на имя Вкладчика. При этом в документе делается отметка «по доверенности» и указывается фамилия, имя и отчество доверенного лица. На счет вклада могут зачисляться средства физических лиц - резидентов и средства физических лиц - нерезидентов РФ в наличной валюте Российской Федерации без ограничений. Ответственный сотрудник распечатывает следующие документы: два экземпляра Договора вклада «Срочный» и приходный кассовый ордер. Вкладчик проверяет правильность оформления документов и подписывает оба экземпляра договора и приходный кассовый ордер. Ответственный сотрудник подписывает приходный кассовый ордер, а также визирует оба экземпляра договора, подписывает договоры у сотрудника Банка, имеющего право подписи договоров вкладов с физическими лицами, и проставляет печать (круглый штамп) подразделения на экземплярах Договора. Ответственный сотрудник внутренним порядком передает кассиру приходный, кассовый ордер. Вкладчик вносит в кассу необходимую сумму денежных средств, а также предъявляет кассиру документ, удостоверяющий личность. Кассир проверяет личность вкладчика и сумму вносимых денежных средств, после чего подписывает приходный кассовый ордер и ставит на квитанции штамп кассы. Кассир подтверждает в карточке договора совершение приходной операции. При этом в АБД (автоматизированная база данных) автоматически формируется мемориальный ордер по данной операции. Оригинал мемориального ордера направляется в ОАОИ (отдел автоматизированной обработки информации). Квитанция приходного ордера возвращается Вкладчику, сам ордер остается в кассе. На основании подтверждения совершения кассовой операции в АБД и на основании подписи и штампа кассира на квитанции приходного кассового ордера ответственный сотрудник передает вкладчику один экземпляр договора вклада.

Внесение вклада «Срочный» в валюте Российской Федерации безналичным путем возможно переводом как с открытого в Банке счета (вклада) вкладчика, так и переводом средств на «Срочный» вклад со счета вкладчика, открытого в другом банке.

При желании вкладчика внести вклад «Срочный» в подразделение Банка путем безналичного перевода средств со счета (вклада), ответственный сотрудник оформляет операцию внесения вклада с указанием признака внесения вклада безналичным путем. При этом распечатывается в двух экземплярах Предложение о внесении вклада «Срочный» (оферта).

В случае, если вкладчик заключил с Банком два и более договоров вклада в один день и на одинаковый срок, с данным вкладчиком может быть заключено Дополнительное соглашение о повышении процентной ставки по договорам вклада «Срочный», условиями которого предусматривается начисление процентов по истечении срока вкладов по ставке, соответствующей общей сумме вкладов по указанным в нем договорам.

Каждый из договоров, по которым будет заключено Дополнительное соглашение, оформляется отдельно. Ответственный сотрудник каждому такому договору в карточках договора в АБД вводит признак «Соглашение по серии договоров», при этом Дополнительному соглашению система присваивает текущий номер, имеющий следующую структуру:

10 NNN, где

10 - признак вклада «Срочный»;

NNN- порядковый номер Дополнительного соглашения.

Ответственный сотрудник распечатывает два экземпляра Дополнительного соглашения. Вкладчик проверяет правильность оформления Дополнительного соглашения и подписывает оба его экземпляра. В случае досрочного востребования вклада хотя бы по одному договору, указанному в дополнительном соглашении, оно расторгается Банком в одностороннем порядке, а также при окончании действия всех указанных договоров вкладов по истечению срока, на обоих экземплярах дополнительного соглашения ответственным сотрудником делается отметка «закрыто», проставляется дата и подпись. Один экземпляр возвращается вкладчику, второй остается в подразделении и подшивается в отдельную папку.

Проценты по вкладу начисляются по истечении срока вклада, начиная со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в Банк. Количество дней в году при расчете процентов принимается равным 360, в месяце - 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-ое число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Процентные ставки по вкладу указаны в договоре.

Днем поступления суммы вклада в Банк считается: 1) день внесения денежных средств в кассу Банка - при внесении вклада наличными денежными средствами; 2) день поступления денежных средств на депозитный счет в Банке, если счет, с которого перечисляются денежные средства, находится в Банке; 3) день поступления денежных средств на корреспондентский счет Банка, если счет, с которого перечисляются денежные средства, находится не в Банке.

Проценты начисляются по следующей формуле:

, где

S_n- сумма начисленных процентов, (в рублях);

S - сумма вклада, (в рублях);

Т - период со дня, следующего за днем внесения средств во вклад, до дня, предшествующему возврату средств, (дни);

P - процентная ставка, (%).

Проценты по вкладу начисляются в подразделениях Банка по завершении операционного дня, являющегося днем окончания срока вклада. Начисление процентов в АБД осуществляется автоматически по команде ответственного сотрудника в соответствии с заложенным в АБД алгоритмом. Распечатанную ведомость начисления процентов (прил. 5) за день подписывают ответственный сотрудник и лицо, имеющее право контрольной подписи. Начисленные проценты увеличивают сумму вклада.

В случае, если Вкладчик востребует сумму вклада до истечения срока вклада, проценты за период со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня, предшествующего возврату вклада, начисляются и выплачиваются по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада. По пролонгированным договорам вклада «Срочный» в случае востребования вклада до истечения срока вклада, проценты начисляются и выплачиваются на сумму вклада по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада, за период со дня пролонгации договора (включительно) до дня, предшествующего возврату вклада. Начисление процентов в данном случае осуществляется автоматически в соответствии с заложенным в АБД алгоритмом при формировании ответственным сотрудником заявления о досрочном востребованы вклада. Подтверждением начисления процентов на вклад «Срочный» является выписка, поступающая в подразделение из ОАОИ. При утрате договора вкладчик с документом, удостоверяющим личность, обращается к ответственному сотруднику в подразделение Банка с письменным заявлением произвольной формы с просьбой выдать дубликат договора. После проверки личности вкладчика и данных о договоре в АБД, на основании экземпляра договора, хранящегося в подразделении, ответственный сотрудник визирует заявление. Разрешительную надпись о выдаче дубликата делает руководитель подразделения. При утрате Дополнительного соглашения выдача вкладчику дубликата Дополнительного соглашения производится в аналогичном порядке. Если на следующий день после окончания срока вклада вкладчик не востребовал вклад, договор считается пролонгированным на тот же срок, на сумму вклада и начисленных процентов по ставке, указанной в действующих на дату пролонгации ставках Банка. Ответственный сотрудник в конце каждого рабочего дня проверяет в АБД наличие договоров с истекшим в предшествующий день сроком, средства по которым не были востребованы, и вводит в АБД команду на их пролонгацию на новый срок. Датой пролонгации для пролонгированного договора является день, следующий за днем истечения срока вклада. Проценты на сумму остатка по пролонгированному договору начисляются с даты пролонгации договора. При востребовании вкладчиком суммы вклада с начисленными процентами в день, следующий за днем окончания срока вклада, ответственный сотрудник из карточки договора АБД распечатывает заявление о востребовании вклада. На экземплярах договора вкладчика и Банка ответственный сотрудник проставляет надпись «Счет закрыт» и дату закрытия, которую заверяет своей подписью. Дата закрытия счета также отражается ответственным сотрудником в книге регистрации открытых счетов. Экземпляр договора вкладчика с отметкой о закрытии счета вклада возвращается вкладчику. Экземпляр договора Банка с отметкой о закрытии счета вклада хранится в Банке согласно установленного Регламента.

В случае принятия Банком решения о прекращении работы со вкладом «Срочный» ответственный сотрудник направляет вкладчику Извещение за подписью сотрудника, наделенного соответствующими полномочиями. В случае неявки вкладчика в Банк по истечении срока вклада, указанного в извещении, со дня, следующего за днем истечения срока вклада, до дня, предшествующего возврату вклада, проценты на сумму вклада начисляются по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада.

При выплате денежных средств наличными ответственный сотрудник распечатывает из АБД расходный кассовый ордер. Если выплата совершается доверенному лицу вкладчика, то ответственный сотрудник указывает этот признак в карточке договора, а в расходном кассовом ордере, оформленном на имя вкладчика, появляется запись: «По доверенности» и указывается фамилия, имя и отчество доверенного лица.

Кассир осуществляет выдачу средств в, установленном порядке на основании расходного кассового ордера и документа, удостоверяющего личность. Кассир подтверждает в карточке договора АБД совершение расходной операции. При этом в АБД автоматически формируется мемориальный ордер по данной операции.

Денежные средства со счета вклада «Срочный» в валюте Российской Федерации могут быть перечислены безналичным путем, согласно действующим на данный момент тарифам по вкладу «Срочный»:

1) на любой, открытый в Банке на имя вкладчика или другого лица, счет (вклад);

2) на счет, открытый в другом банке.

Вкладчик имеет право получить часть вклада наличными денежными средствами или перевести эту часть на счет (вклад), открытый Вкладчику или другому лицу в любом банке, а остальную часть перевести на счет (вклад), открытый Вкладчику или другому лицу в любом банке, отличный от счета (вклада), на который была переведена первая часть вклада. Счет по вкладу «Срочный» при этом закрывается. Подтверждением списания средств со счета вклада «Срочный» является выписка, поступающая в подразделение из ОАОИ. Вкладчик вправе получить выписку по счету.

По окончании операционного дня ответственный сотрудник формирует в АБД и распечатывает страницы для книги регистрации открытых счетов по форме по вкладу «Срочный». Страницы подшиваются в книгу регистрации открытых счетов. По мере накопления 200 страниц в книге регистрации счетов по вкладу «Срочный» ответственный сотрудник пронумеровывает и прошнуровывает страницы и направляет книгу в бухгалтерию подразделения. Книга регистрации открытых счетов заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя, скрепляется печатью, после чего передается обратно в подразделение.

По окончании операционного дня ответственный сотрудник отправляет:

1) в бухгалтерию подразделения:

-вторые экземпляры платежных поручений в случае внутрибанковского перевода;

- копий заключенных договоров;

- копии дополнительных соглашений;

- копии оферт;

- копии заявлений о востребовании вклада;

- копии заявлений о досрочном востребовании вклада;

- копию ведомостями начисления процентов по вкладу «Срочный»;

- копии мемориальных ордеров с описью.

2) в ОАОИ для отражения операций в балансе Банка:

- оригинальные экземпляры мемориальных ордеров с описью;

- экземпляры платежных поручений.

Информация из АБД подразделения обо всех операциях текущего дня после закрытия операционного дня подразделения передается ответственным сотрудником в виде файла проводок по каналам электронной связи в ОАОИ.

После отражения операций в балансе Банка в разрезе каждого подразделения ОАОИ присылает выписки по счетам вкладов в подразделения.



4. Совершенствование организации депозитных операций ОАО «Запсибкомбанка» с физическими лицами

В течение года и подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью или убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о его доходах и расходах за отчетный период

Одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Это возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Для повышения привлекательности депозитов банку необходимо ввести счета сочетающие качества счетов до востребования и срочных депозитов, по которым выплачивается рыночная ставка процента и, в то же время, на них можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Внутренний контроль необходим на всех стадиях и уровнях управления банком. Он должен осуществляться повседневно всеми руководителями при реализации ими управленческих функций в ходе выполнения производственных и технологических процессов, вместе с тем нельзя допускать превращения его в систему тотального надзора и тем более слежки со стороны вышестоящих руководителей за действиями тех, кто рангом выше.



Заключение

В контрольной работе раскрыта актуальность выбранной темы и решены поставленные задачи. В первой главе была рассмотрена важность осуществляемых банком вкладных и депозитных операций. И было выделено, что одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Для повышения привлекательности депозитов было предложено банку ввести счета сочетающие качества счетов до востребования и срочных депозитов, по которым выплачивается рыночная ставка процента и, в то же время, на них можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика коммерческого банка.

В третьей главе рассмотрена организация депозитных операций в коммерческом банке.



Список литературы:

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

“Банковское дело”. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой. - Москва: Экономика, 2004.

Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Бухато В.И., Львов Ю.И. “Банки и банковские операции в России”. Под редакцией М.Х. Лапидуса. - Москва: Финансы и статистика, 2001.

Быкова С. Аудит депозитных операций // Банковский аудит, 2004. - № 1, с. 21-22.



Приложения

ВЫПИСКА ИЗ РЕЕСТРА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКА ПЕРЕД ВКЛАДЧИКАМИ

Сведения о банке

Наименование банка

Почтовый адрес

Регистрационный номер

Номер вкладчика по реестру обязательств	Ф.И.О.	Адрес регистрации,для почтовых уведомлений, телефон, электронная почта	Код вида и реквизиты документа, удостоверяющего личность

Сведения о подлежащих страхованию обязательствах банка перед вкладчиком

N п/п	Номер документа, на основании которого принят вклад	Дата документа, на основании которого принят вклад	Порядковый номер филиала, заключившего договор	Номер ли цевого счета для учета обязательств	Сумма ввалюте обяза тельств	Сумма в рублях по курсу Банка России
ИТОГО обязательств (руб.)

Сведения о встречных требованиях банка к вкладчику

N п/п	Номер документа, на основании которого возникло требование	Дата документа, на основании которого возникло требование	Порядковый номер филиала, заключившего договор	Номер лицевого счета для учета встречных требований	Сумма в валюте требования	Сумма в рублях по курсу Банка России
ИТОГО встречных требований (руб.)

Сумма обязательств по вкладам за вычетом суммы встречных требований к вкладчику (руб.)

Сумма, подлежащая страховому возмещению Агентством по страхованию вкладов (руб.)

Руководитель банка Агентство по страхованию вкладов

Главный бухгалтер банка

М.П. Дата составления выписки

Дата подписания выписки

Агентство подписывает выписку в случае, если готовит ее самостоятельно.

Указывается дата наступления страхового случая или дата, определенная Банком России (территориальным учреждением Банка России).