28

ОГЛАВЛЕНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ 3
• 1. ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МЕЖДУ БАНКОМ И ГОСУДАРСТВОМ 4
• 1.1. Сущность и свойства банковской системы 4
• 1.2. Развитие банковской системы в России и ее взаимодействие с государством 7
• 2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 11
• 2.1. Банковский сектор в России на современном этапе 11
• 2.2. Совершенствование государственного регулирования банковской деятельности 13
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 18

ВВЕДЕНИЕ

Создание в Российской Федерации эффективной рыночной экономики предполагает формирование рационально организованной банковской сферы.

Создание последней должно основываться на современных теоретических и методологических основах функционирования рыночной экономики и определении места банковской сферы в ней. Благодаря проведенным преобразованиям в последние годы в России были сформированы основы системы государственного регулирования банковской сферы в рыночных условиях. Ее формирование шло по пути соединения и обобщения положительного опыта развитых стран мира. При ее создании помимо целевых функций общего порядка, связанных с выполнением ею операций по обслуживанию базисных отраслей экономики, выдвигались также дополнительные требования, обусловленные спецификой развития экономики в условиях трансформационного периода, а именно проблемы разгосударствления, приватизации, формирования первоначального капитала. В настоящее время наметился этап формирования новой банковской системы, непосредственно приспособленной к выполнению своих прямых функций -- к денежно-кредитному обслуживанию процесса воспроизводства.

Решение поставленной задачи должно опираться на теоретические основы рыночных отношений и вестись по методологически непротиворечивой схеме. В связи с этим, на наш взгляд, целесообразно разработать целостную концепцию совершенствования банковской сферы страны, использующей рыночные законы и положения, накопленный опыт функционирования банковских систем в развитых странах мира, небольшой практический опыт формирования банковской системы в Российских условиях при переходе к рыночным отношениям.

За годы рыночных реформ в Российской Федерации были сформированы основы системы государственного регулирования банковской сферы. К настоящему времени в нашей стране разработаны и отражены в законодательстве методы регулирования банковской деятельности. По своей сути они являются аналогом соответствующих механизмов государственного регулирования банковских систем в развитых странах мира. Однако сложившаяся система не отражает в полной мере особенности российской экономики и потому не является достаточно эффективной .Банковская сфера Российской экономики пока не стала связующим звеном между движением денежных потоков и материально-вещественных благ, поэтому не потеряла своей актуальности проблема формирования системы кредитно-денежных институтов и отношений, соответствующих российским условиям и отражающих их специфические потребности.

Целью данной курсовой рабаты является изучение эволюции форм взаимодействия государства и банков в России, анализ развития банковского сектора России на современном этапе, а также рассмотрение путей совершенствования государственного регулирования деятельности банков в стране.

1. ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МЕЖДУ БАНКОМ И ГОСУДАРСТВОМ

1.1. Сущность и свойства банковской системы

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк и кредитные организации. Такое толкование не случайно («система» от rp. systeme -- целое, составленное из частей, соединение).

Из этого же предположения о содержании системы исходит и немецкое законодательство, а также некоторые немецкие авторы. В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е.Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль -- роль банка банков.

Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

· совокупность элементов;

· достаточность элементов, образующих определенную целостность;

· взаимодействие элементов. [1, С. 144]

Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы -- это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

Практика знает несколько типов банковской системы:

· распределительная централизованная банковская система;

· рыночная банковская система;

· система переходного периода. [5, С. 249]

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки -- коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых -- обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система так или иначе происходит из предшествующей, поэтому содержит «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях России еще «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной -- появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус -- центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам.

Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система -- «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. [2, С. 14]

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений.

Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете перестают существовать.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое.

1.2. Развитие банковской системы в России и ее взаимодействие с государством

Первые попытки устройства банков в России относится к первой половине 18 века. В 1733 г. императрица Анна Иоановна, имея в виду недостаток кредита и чрезвычайно высокий размер процента, доходившего до 12-20%, «чего во всем свете не водится», повелела открыть ссуды из монетной конторы из 8% под залог из золота и серебра в размере 3/4 стоимости по указанной цене; «а алмазных и прочих вещей, также деревень и дворов под залог и на выкуп не брать». Деятельность этого кредитного учреждения была незначительна и вероятно оно скоро было закрыто, т.к. никаких следов его дальнейшего существования мы не встречаем.

Более правильную организацию получают русские кредитные установления только в царствование Елизаветы Петровны. Указом 13 мая 1754 года учреждены Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве при Сенате и Сенатской конторе и Купеческий банк в Санкт-Петербурге при коммерц-коллегии для торгующего в Санкт-Петербурге порте купечества.

Действие дворянских банков сперва распространялось только на великороссийское дворянство и иностранцев, принявших вечное подданство и владевших недвижимыми имениями в Великороссии. В 1766 г. остзейское дворянство сравнено в правах с руским; в 1776 году действие банков распространено и на Белоруссию, а в 1783 г. право пользования банками получили дворяне смоленской губернии и малороссийские.

Купеческий заемный банк выдавал ссуды русским купцам, торговавшим при Санкт-Петербургском порте под залог товаров в порте в размере 3/4 стоимости сроком 1-6 месяцев (впоследствии срок увеличен до года, а в исключительных случаях, как напр.: неполучение денег из казны, неподвоз товаров вследствие распутицы, давались и более продолжительные отсрочки). Кроме того, требовалось еще свидетельство из коммерц-коллегии и поручительство купцов. В 1764 г. разрешено выдавать купцам ссуды без заклада товаров под поручительством магистратов и ратуш. При продаже имущества с торгов банк имел преимущественное перед другими кредиторами право, хотя бы последние и раньше выдали ссуду.

Царствование Екатерины II отличается чрезвычайным напряжением финансовых и платежных сил, какое приходилось делать государству, чтобы покрывать все более и более увеличившиеся военные доходы: победоносные войны второй половины 18 века требовали затраты огромнейших денежных средств. Банковая политика Екатерины II подчиняется главному стремлению финансового управления того времени -- измышлять все возможные средства для пополнения всегда нуждавшейся казны. С этой целью в 1769 году учреждены Ассигнационные банки (ук. 29 дек. 1768, I-е. П. С. З. № 13219-20), имевшие целью заменить полноценную ходячую монету бумажными деньгами, более удобными для обращения. Размен ассигнаций но звонкую монету банк должен был производить безостановочно.

В царствование императора Александра I система кредитных установлений подверглась значительным преобразованиям. Чтобы придать единство всем кредитным установлениям как «частям единого здания», по словам манифеста 7 мая 1817 года, образовано учреждение, которое должно было сосредоточить в себе управление всеми кредитными учреждениями -- Совет государственных кредитных установлений: на него были возложены: 1) ревизия и поверка с уставами всех операций банка, о которых он обязан был представлять ежегодный всеподданнейший отчет, подлежащий обнародованию; 2) предварительное рассмотрение, соображение и заключение по всем законопроектам по кредитной части. Под ведением Совета поставлены государственная комиссия погашения долгов, Ассигнационный банк, Заемный банк и вновь образованный Государственный Коммерческий банк.

Государственный Коммерческий банк был основан в 1817 вместо существовавших учетных контор при Ассигнационном банке, для оживления оборотов промышленности и для содействия в кредите торговому сословию.

При императоре Николае I кредитная система оставалась без существенных изменений вплоть до коренного ее преобразования в начале царствования Александра II. Основной чертой этой системы является, прежде всего, ее казенный характер. В 1857 году частных банков было всего 21. Такое слабое развитие частной банковой промышленности объясняется существующим экономическим строем.

В 1871 году 17 мая определены в законодательном порядке общие основания, на каких могут быть учреждаемы банки -- земствами, и наконец, в 1872 г. 31 мая изданы общие правила о порядке учреждения кредитных установлений частных и общественных.

В промежуток 1864-1872 учреждено 33 акционерных коммерческих банка, 11 акционерных земельных, 52 разных кредитных установлений, основанных на взаимности. Кроме того к 1 января 1873 года уже действовали 222 городских общественных банков, в то время, когда в 1862 г. их насчитывалось всего 40.

В 1883 году, в связи с тем, что некоторые банки обанкротились, были изданы постановления об ответственности банков за целостность вверенных им сумм. В этот же период было положено начало мелкому сельскому кредиту и в 1866 году основано первое ссудосберегательное товарищество.

К концу 19 века система наших кредитных учреждений представлена в следующем виде. Кредитные установления разделяются на: 1) государственные, 2) общественные, 3) частные.

После Февральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация существовавшей системы кредитных учреждений. Декретом от 14 декабря 1917 г. все банки были национализированы советской властью и объединены с Государственным банком, а банковское дело стало монополией государства. Государственный банк был преобразован в Народный банк РСФСР, с которым по декрету СНК от 10 апреля 1919 г. были объединены сберегательные кассы. После ряда преобразований в 1922 г. был образован Государственный банк СССР. Наряду с ним, начиная с 20-х годов, было образовано достаточное количество различных кредитных учреждений, в том числе акционерных банков, осуществляющих операции по банковским счетам. Таким образом, складывалась двухуровневая банковская система. Но необходимо учитывать, что в связи с гражданской войной, военным коммунизмом и другими негативными явлениями в экономике страны говорить о полноценных операциях по банковским счетам не имеет смысла вплоть до периода НЭПа, когда началось оживление экономических отношений.

В советский период правовое регулирование банковской деятельности осуществляется достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты и постановления ЦИК, СНК, Наркомфина и других органов, затем -- постановления Совета Министров, в том числе совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные акты, ведущую роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.

Реформирование советской банковской системы начинается в конце 90-х годов. Назревает острая необходимость обновления и кодификации банковских норм.

В период с середины 80-х гг. по 90 гг. принимаются ряд подзаконных актов кардинально меняющих основы осуществления банковской деятельности в СССР и РСФСР.

Постановлением СМ СССР от 31 марта 1989 г. N 280 «О Переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование» государственные специализированные банки СССР были переведены на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, положив в основу деятельности банков прибыль (доход) как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банковских учреждений, социального развития и материального стимулирования. Фактически это было начало новой банковской эры -- вне полного государственного участия.

В последующем, Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 г. №92-1 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики». российский республиканский банк Госбанка СССР был преобразован в Государственный банк РСФСР, подотчетный Верховному Совету РСФСР.

Складывающие экономическая ситуация, рост количества банков, вызывают необходимость в принятии кодифицированного законодательного акта о банковской деятельности.

В конце 1990 года принимаются долгожданные законы:

· Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 12 декабря 1991 г., 24 июня, 13 декабря 1992 г.);

· Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 27 декабря, 26 апреля 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г., 19 июня, 6 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

Во исполнение названных актов принимаются ряд ведомственных документов. В частности можно выделить Инструкцию ЦБР от 30 апреля 1991 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» (с изм. и доп. от 17 марта, 28 мая, 7 июля, 30 июля 1993 г., 15 февраля 1994 г., 3 января, 24 марта, 6 мая, 31 октября, 24 ноября, 27 декабря 1995 г.), которая утратила юридическую силу только в 1996 г.

Таким образом, банковская система, возникшая после отхода от государственной монополии на банковские услуги и распада СССР, складывается в беспрецедентно короткий срок. Процесс, который в других странах длился на протяжении столетий, в России завершился в течении нескольких лет. Такая стремительность не могла не сказаться на качестве реформ и предопределила несовершенства полученной системы.

23 июня 2001 г. вступили в силу федеральные законы, которые вносят важные с точки зрения перспектив развития банковского законодательства и банковской системы России изменения в основные федеральные законы, регулирующие банковскую деятельность. Речь идет о следующих актах: «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», «О внесении дополнения в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Банковский сектор в России на современном этапе

За 2006 год активы банковского сектора увеличились на 44,1% до 14045,6 млрд. руб., при этом удельный вес валютных активов в совокупных активах банковского сектора снизился с 27,8% на 01.01.06 до 24,6% на 01.01.07.

Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 36,3% до 1692,7 млрд. руб. Почти 57% от числа действующих кредитных организаций имели на начало 2007 года капитал свыше 5 млн. евро.

Рис. 2.1. Динамика капитала и активов действующих кредитных организаций в 1998-2006 гг.

Количество действующих в Российской Федерации кредитных организаций за 2006 год сократилось с 1253 до 1189.

Ресурсная база. Остатки средств на счетах клиентов Остатки средств на счетах предприятий, организаций (включая средства бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов), средства физических лиц, а также средства клиентов в расчетах, по факторинговым и форфейтинговым операциям, средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации. за 2006 год выросли на 45,5% до 8467,3 млрд. руб., на них приходилось 60,3% пассивов банковского сектора.

Средства, привлеченные от организаций Кроме банков., увеличились на 54,8% до 4570,9 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора -- с 30,3% до 32,5%. При этом опережающими темпами росли депозиты юридических лиц (прирост за год -- 64,8%); их доля в пассивах банковского сектора увеличилась с 9,6% (на 01.01.06) до 11% (на 01.01.07). Прирост остатков средств организаций на расчетных, текущих и прочих счетах составил 41%; но их доля в пассивах банковского сектора несколько снизилась (на 01.01.07 -- 16,8 процента).

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях за 2006 год вырос на 37,7% до 3793,5 млрд. руб. при снижении их доли в пассивах банковского сектора с 28,3% до 27%. В условиях дальнейшего падения интереса населения к накоплениям в долларах США прирост вкладов физических лиц в значительной степени был обеспечен средствами в рублях. В результате доля рублевых вкладов в общем объеме вкладов физических лиц за год повысилась с 75,6% до 83,4%. Прирост долгосрочных (более 1 года) вкладов составил 41%, на них приходилось 61% от общего объема привлеченных вкладов. Доля Сбербанка России на рынке вкладов физических лиц за 2006 год снизилась с 54,4% до 53,3 процента.

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска долговых обязательств, за 2006 год вырос на 35,9% до 1018,1 млрд. руб. при снижении доли этого источника в пассивах банковского сектора с 7,7% до 7,2%. В объеме выпущенных банками долговых обязательств основной удельный вес по-прежнему занимали векселя 78% (на начало 2006 года -- 82%). При этом объем выпущенных банками векселей за 2006 год увеличился на 28,6%. В связи с высокими темпами роста выпуска облигаций (в 2,5 раза) их доля в общем объеме выпущенных банками долговых обязательств за рассматриваемый период времени выросла с 9% до 16,5 процента.

Активные операции. За 2006 год объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, вырос на 39,6% до 5966,2 млрд. руб. при некотором снижении (с 43,8% до 42,5%) их доли в активах банковского сектора. Удельный вес просроченной задолженности в объеме предоставленных нефинансовым организациям кредитов на 01.01.07 составил 1,12%, что несколько ниже уровня на начало 2006 года (1,26 процента).

Сохранились высокие темпы прироста кредитов, предоставленных физическим лицам Включая кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям.: за 2006 год они выросли на 75,1% до 2065,2 млрд. руб. Заметно увеличилась их доля в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором (с 18,5% до 21,9%), а также в активах -- с 12,1% на 01.01.06 до 14,7% на 01.01.07. Согласно отчетности кредитных организаций удельный вес просроченной задолженности по кредитам физическим лицам вырос с 1,9% на начало 2006 года до 2,6% на 01.01.07.

Портфель ценных бумаг за 2006 год вырос на 27,4% до 1961,4 млрд. руб. при снижении их доли в активах банковского сектора с 15,8% до 14%. Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг занимают вложения в долговые обязательства -- 68,4% (на 01.01.06 -- 67,3%), объем которых вырос на 29,4%. В структуре вложений в долговые обязательства наиболее быстрыми темпами росли объемы вложений в корпоративные долговые обязательства (облигации) резидентов -- на 81,6%, доля которых в общем объеме вложений в долговые обязательства увеличилась с 21,4% до 30%. Быстрыми темпами росли объемы вложений в долговые обязательства кредитных организаций-резидентов (на 60,3%), но их доля в общем объеме вложений в долговые обязательства пока невелика (3,7% на 01.01.07). Вложения в долговые обязательства Российской Федерации выросли на 9,2% при сокращении за год их доли в общем объеме долговых обязательств с 47,5% до 40,1 процента.

Вложения в акции увеличились на 33,5% до 391 млрд. руб., но их доля в активах банковского сектора за 2006 год практически не изменилась (на 01.01.06 -- 3%, на 01.01.07 -- 2,8%). Из общего объема вложений в акции 46,3% приходится на вложения в акции организаций-резидентов, объем которых за указанный период вырос на 49,6 процента.

Портфель учтенных банками векселей увеличился на 9,1% до 229,2 млрд. руб. при сокращении их доли в активах банковского сектора с 2,2% на 01.01.06 до 1,6% на 01.01.07.

Межбанковский рынок. Требования по предоставленным МБК Кредиты, депозиты и прочие размещенные (привлеченные) на межбанковском рынке средства. за 2006 год выросли до 1035,6 млрд. руб. (на 55%) при росте за год их доли в активах банковского сектора с 6,9% до 7,4%. Прирост произошел в основном за счет удвоения средств, размещенных в банках-нерезидентах. Их доля в активах банковского сектора выросла с 3,6% на 01.01.06 до 4,7% на 01.01.07. Прирост кредитов, размещенных на внутреннем межбанковском рынке, составил 17,4%, но их доля в активах банковского сектора снизилась с 3,2% до 2,6 процента.

Объем привлеченных МБК увеличился за год на 59,3% до 1730,5 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора -- с 11,1% до 12,3%. При этом объем МБК, привлеченных у банков-нерезидентов, вырос на 74,1%, а на внутреннем рынке -- на 20,9 процента.

Финансовые результаты кредитных организаций. Совокупная прибыль кредитных организаций в 2006 году составила 371,5 млрд. руб., что на 41,8% превышает прибыль 2005 года. Прибыль в сумме 372,4 млрд. руб. получили 1170 кредитных организаций (98,4% от числа действующих на 01.01.07). Убытки в сумме 0,8 млрд. руб. понесли 18 кредитных организаций (1,5% от числа действующих). Для сравнения: в 2005 году прибыль в сумме 270 млрд. руб. получили 1239 кредитных организаций (98,9% от числа действовавших на 01.01.06), а убытки в сумме 7,9 млрд. руб. понесли 14 кредитных организаций (1,1% от числа действовавших).

2.2. Совершенствование государственного регулирования банковской деятельности

Велико и число кредитных организаций, неустойчивых в финансовом отношении. Как на федеральном, так и на региональном уровнях пока ощущается слабость банковского воздействия на развитие реального сектора экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов имеется ряд недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования, тормозят ее развитие. Речь идет, в частности, как о недостатках законодательства, так и о экономической ситуации -- в целом.

Рассмотрим пути совершенствования законодательства о банковский деятельности в двух аспектах. Во-первых, обратим внимание на программное развитие, которое видится первоочередным законодателю, во-вторых, рассмотрим предложения исследователей банковской системы Российской Федерации.

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются:

· укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;

· повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

· укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения;

· усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

· предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности.

Решение обозначенных целей будет осуществляться вместе со следующими задачами в сфере нормативного правового регулирования:

· приблизить основные правовые нормы функционирования кредитных организаций к международно-признанным нормам, в том числе определенным в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора»;

· укрепить права кредиторов и вкладчиков;

· обеспечить совершенствование правовых механизмов и развитие процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

· укрепить нормативные механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

· законодательно обеспечить условия для формирования системы гарантирования вкладов;

· создать нормативно-правовые условия для перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

· обеспечить совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля;

· создать условия для более широкого применения современных электронных технологий;

· обеспечить возможности для противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.

Еще одно возможное направление развития законодательства о банковской деятельности связано с принятием Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан». Необходимо пояснить, что кредитный потребительский кооператив граждан -- потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

Кредитные потребительские кооперативы граждан не относится к числу кредитных организаций. Однако, со временем, в случае если деятельность данных кооперативов выйдет за рамки предоставления кредитов только на потребительские цели и только членам ассоциаций (кооперативов), то, как свидетельствует международный опыт, более рациональным является функционирование указанных организаций в рамках банковской системы с соответствующим регулированием и надзором за их деятельностью.

Таким образом, в ближайшие несколько лет, число кредитных организаций, может быть пополнено еще одной разновидностью.

По мнению исследователей, переход к устойчивой модели банковской системы потребует кардинальных изменений, отказа от сложившихся представлений о регулировании денежно-кредитной сферы, разработки новых подходов к управлению банковским делом.

В российском банковском законодательстве (ст.5 Закона «О банка и банковской деятельности») кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью; в отдельных странах банкам запрещены сделки с недвижимостью, участие в капитале предприятий и др. В какой степени это оправданно с позиции обеспечения устойчивости денежно-кредитных институтов?

Конечно, каждый из данных видов деятельности не является чисто банковским делом, для этого существуют промышленные, торговые, страховые предприятия и организации, риэлтерские компании и др. Очевидно также и то, что чисто банковскими операциями, например, кредитными, могут заниматься не только банки, но и вышеназванные субъекты. Банковские операции (кроме эмиссии наличных денег) давно перестали быть монополией только банка. Кредитовать могут все, кто имеет свободные капиталы. Принимать вклады, совершать расчеты может при определенных условиях каждый, для этого нужно лишь получить лицензию Центрального банка.

Выходит, что запрещение банкам выполнять рассмотренный круг небанковских операций является дискриминационной мерой главным образом для банков, ущемляя их конкурентоспособность на рынке.

Между тем, как отмечают исследователи, в Европе банки контролируют от 20 до 40% страхового рынка. В тоже время, по законодательству большинства европейских стран банк и страховая компания не могут быть одним юридическим лицом. Однако ничто не мешает им владеть значительными долями акций друг друга. Благодаря столь сильной интеграции встает вопрос о государственном контроле над деятельностью банкостраховой группы.

В связи с этим, Г.Г. Фетисов, приходит к мнению, что более правильным представляется другое решение данного вопроса: не запрещать, а разрешить банкам выполнять круг операций, связанных с производственной, торговой и страховой деятельностью. Такая модель, по его мнению, больше вписывается в идею свободного предпринимательства, обеспечивая возможность его участникам диверсификации активов и снижения рисков.

Вопрос, однако, состоит в том, насколько это иная, небанковская деятельность будет соответствовать статусу банка как особого института, выполняющего вполне определенную специфическую миссию. Занятие банка небанковской деятельностью может привести к ситуации, при которой эта деятельность будет превалировать.

Еще одним вероятным недостатком может явиться монополизация финансовой отрасли. Например, предприятие берет в банке в лизинг оборудование, при этом банк обязывает его застраховать лизинговое имущество. Таким образом, происходит скрытая монополизация рынка финансовых услуг.

В этой связи очень важно, во-первых, предусмотреть такой статус банка, при котором основная его деятельность составляла бы основу его хозяйственного оборота. Во-вторых, разрешение вести производственную, торговую и страховую деятельность не должно быть беспредельным. Опыт ряда стран показывает, что рациональнее установить пределы ведения дополнительных видов деятельности (например, доход от них не должен превышать 10% к совокупным активам банка). За счет приобретения новых активов кредитные учреждения получат возможность расширить свои операции, повысить доходность, диверсифицировать активы, снизить риски, повысить свою устойчивость.

Таким образом, законодательно ограниченное поле банковской деятельности кредитных организаций, запирает последние в жесткие рамки. Банки и небанковские кредитные организации вправе заниматься только теми видами банковских операций, что прямо предусмотрены Законом. При этом, именно на рынке этих видов операций высокие финансовые риски (наличие, которых подтверждают не только участники рынка, но создатели «Стратегии…» - Правительство РФ и ЦБР.

Учитывая вышесказанное, на наш взгляд, было бы рациональным расширить виды банковских операций за счет включения в их число «производственной, страховой и другой деятельности».

Наряду с отдельными проблемами и недочетами, есть и «глобальное» направление совершенствования банковского законодательства.

Таким глобальным направлением совершенствования банковского законодательства, является его кодификация, построенная по принципу Банковского кодекса.

Банковский кодекс -- это фундаментальная программная задача регулирования денежно-кредитных институтов и их операций. Как нормативный документ он призван в рамках единой структуры, сгруппировать законодательные нормы, относящиеся к банковской сфере. При формировании данных норм доминировать должны не кратковременные потребности сегодняшнего дня, а фундаментальные представления общества о банках, их роли в экономике, характере собственности, роли государства, межбанковской конкуренции и другие положения, выработанные мировой теорией денежно-кредитных отношений.

Представляется, что в процессе работы над Банковским кодексом удастся избежать.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Понятие «банковская система» включает:

· совокупность элементов;

· достаточность элементов, образующих определенную целостность;

· взаимодействие элементов.

Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

Количество действующих в Российской Федерации кредитных организаций за 2006 год сократилось с 1253 до 1189.

Ресурсная база. Остатки средств на счетах клиентов за 2006 год выросли на 45,5% до 8467,3 млрд. руб., на них приходилось 60,3% пассивов банковского сектора.

Первые попытки устройства банков в России относится к первой половине 18 века.

Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации строится на множестве разноуровневых актов. Большей частью правовое регулирование банковской деятельности строится на ведомственных актах Банка России.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Действующее законодательство разделяет банковскую деятельность на операции и сделки. Виды банковских операций и сделок, которые могут совершать кредитные организации четко отграничены законодателем.

В современном законодательстве четко зафиксировано правило «четырехзвенной структуры» управления кредитной организацией, в соответствии с которым в системе органов управления кредитной организации должны присутствовать все органы управления, предусмотренные корпоративным законодательством: собрание учредителей (участников) -- совет директоров -- единоличный исполнительный орган -- коллегиальный исполнительный орган.

Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности, банковского надзора является внедрение в полном объеме международно признанных подходов к их методике и организации. Это потребует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, а также улучшения практики его применения.

И уже следующим этапом развития банковского законодательства можно было бы наметить принятия Банковского кодекса, который стал бы стержнем всего банковского права.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анулова Г.Н. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран. -- М.: Финансы и статистика, 2002. -- 345 с.

2. Банки и банковские операции. под ред. Е.Ф. Жукова М.: Юнити 2003. -- 234 с.

3. Булатов С. , Экономика, 3-е изд. -- М.:Юристъ, 2002. -- 896 с.

4. Вводный курс по эк. теории: Учебник для лицеев/ Под общей ред. акад. Г.П.Журавлёвой. -- М.: ИНФРА-М, 2001. -- 456 с.

5. Грязнова А.Г., Думная Н. Н. Макроэкономика. Теория и российская практика / учеб. для вузов: рек. М-вом образования РФ -- М.: КноРус, 2005. -- 679 с.

6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов: рек. М-вом образования РФ. -- М.:ЮНИТИ, 2005. -- 703 с.

7. Киселева Е.А. Макроэкономика -- М.: ЭКСМО, 2005.-- 352 с.

8. Курс экономики: Учебник/ Под ред. Б.А. Райзберга. -- М.: ИНФРА-М, 2003. -- 234 с.

9. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -- 655 с.

10. Российская экономика: финансовая система. / Под ред. Герасименко В.В., Городецкого Д.Е. -- М.: МГУ, ТЕИС, 2002.

11. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. -- М.: ИНФРА-М, 2001. -- 378 с.

12. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение.-- М.: Финансы и статистика, 1992..-- 226. С.

13. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. -- М.:ЮНИТИ, 2005. -- 415 с.

14. Экономика: Учебник / Под ред. Булатова А.С. -- М.: БЕК, 2002.

15. Экономическая теория / Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. --СПб: Питер, 2001.

16. www.economy.gov.ru