Сущность кредита

Курсовая работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

На тему «Сущность кредита»

Содержание

Введение

1. Сущность кредита

1.1 Необходимость кредита в рыночной экономике и экономическое содержание кредитных отношений

1.2 Функции кредита и принципы кредитования

1.3 Формы кредита

2. Использование кредита в рыночной экономике.

2.1 Ссудный фонд и его демонополизация

2.2 Процент за кредит

2.3 Процесс банковского кредитования

3. Проблемы развития кредитования

3.1 Кредитный рынок и кредитное регулирование

3.2 Формы кредитного регулирования

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучением занимались многие классики марксизма, советские и зарубежные экономисты. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.

Кредит является гениальным открытием человечества вслед за деньгами. Благодаря ему сокращается время на удовлетворение различных потребностей. Кредит - опора современной экономики. Кредит используют крупные организации, малые структуры, государство, правительство, а также отдельные граждане.[ 10 ]

Актуальность данной темы состоит в том, что наша экономика требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время "назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны"[ 4 ].

Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В последние годы произошли изменения в структуре кредитных вложений. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Целью данной работы является рассмотрение таких вопросов как: сущность кредита, его формы, функции, проблемы кредита в современном денежном обращении, его роль в государственном регулировании экономики.

При рассмотрении функций кредита нужно учесть, что это категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, что кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики должны учитывать экономическую целесообразность, выяснить, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

С юридической точки зрения все кредитное дело построено на гражданском законодательстве страны, поэтому в написании работы были использованы не только учебники и учебные пособия, но также Конституция РФ и Федеральный Закон РФ.

В процессе кредитных отношений функционирует ссудный фонд, это экономическая категория, характеризующая процесс кредитных отношений, суть его состоит в том, что при одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении исключается возможность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд.

Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обращения, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита.

При предоставлении ссуды кредитор берет с заемщика плату за пользование кредитом, так как он передает часть своего капитала должнику и сам лишается возможности получить прибыль. Эта плата называется ссудным процентом. Ссудный процент оказывает стимулирующее воздействие на функционирование заемных средств. Необходимость уплаты процента стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли в условиях рыночной конкуренции.

Для получения ссуды заемщик должен предоставить пакет сопроводительных документов, который рассмотрен далее.

Кредит в настоящее время служит объектом активного государственного регулирования. Кредитное регулирование есть совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы в целях воздействия на экономику. Главный регулирующий орган - Центробанк РФ, который прямо или косвенно воздействует на ликвидность кредитных учреждений.

1. Сущность кредита

1.1 Необходимость кредита в рыночной экономике и экономическое содержание кредитных отношений

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю".

Кредит - предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой процентов, а также стоймостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [11]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости с оплатой этой услуги в виде процента.

При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Кредит это особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.

Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда (см.пункт 2.1.)) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих де нежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с раз личной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Способность предвосхищать будущие доходы- это свойство кредита обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система (приложение 1), обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит - отец всех денег, эмиссия - их мать. Любая эмиссия - наличная или безналичная - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного оборота с учетом действия закона денежного обращения.

1.2 Функции кредита и принципы кредитования

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция)

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция)

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита состоит в том, что посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Она выражается в передаче временно свободных денежных средств физических лиц, организаций, государственных и межгосударственных структур другим субъектам для удовлетворения их потребностей. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций[ 12 ].

Важная функция кредита -- создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег[ 9 ].

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор - будь то банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных до говором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата -- процент, если иное не предусмотрено договором.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах. Они складывались постепенно. В процессе развития одни отмирали, другие возникали. Первоначально кредитом называли только государственный кредит, когда глава государства брал взаймы у ростовщика без предъявления обеспечения, на принципе доверия.

В настоящее время действует принцип обеспеченности кредита, ссуды выдаются под залог или под финансовые гарантии. Это защищает имущественные интересы кредитора.

Международное и общегосударственное законодательство предусматривает такие принципы кредитования, как:

1) возвратность;

2) срочность;

3) дифференцированность кредитования;

4) обеспеченность кредита;

5) платность;

6) целевое использование.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность - этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита, он означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

4. Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, то есть наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залоговое обязательство, договор-гарантия, договор-поручительство, договор-страхование ответственности непогашения кредита.

5. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

6. Целевое использование распространяется на многие виды кредитных операций. Так, кредит, взятый на модернизацию основных фондов, либо на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций [ 9 ].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3 Формы кредита

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика ( Приложение 2), а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию Центрального Банка на проведение подобных операций. В роли заемщика могут выступать юридические и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования [ 13 ].

Разновидности по:

-срокам погашения.

* онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

* краткосрочные ссуды - на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика, средний срок погашения обычно не превышает шести месяцев;

* среднесрочные ссуды - на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера;

* долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях, как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов, средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

-способу погашения.

* ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика(традиционная форма возврата краткосрочных ссуд);

* ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора(всегда используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах).

-способу взимания ссудного процента.

* ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

* ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

* ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

-по наличию обеспечения.

* доверительные ссуды - единственной формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор, применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений;

* обеспеченные ссуды - в роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги;

* ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, которыми могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

-по целевому назначению.

* ссуды общего характера;

* целевые ссуды - использование выделенных банком ресурсов исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

-категории потенциальных заемщиков.

* аграрные ссуды имеют сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;

* коммерческие ссуды удовлетворяют потребности в заемных ресурсах;

* ссуды посредникам на фондовой бирже;

* ипотечные ссуды владельцам недвижимости;

* межбанковские ссуды - текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. платежей, [ 13 ].

Коммерческий кредит

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя -- простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит

Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Государственный кредит.

Основной признак этой формы кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство выступает заемщиком и через центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Международный кредит

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

по форме - государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит

Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120--180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

2. Анализ использования кредита в рыночной экономике

2.1 Ссудный фонд и его демонополизация

Как ранее отмечалось, в обществе (государстве) на макроуровне функционирует ссудный фонд, движение которого отражает двуединый процесс кредитных отношений, т.е. в нем одновременно отражаются и средства, мобилизованные кредитной системой, и средства, размещенные на возвратных началах. Кредитные ресурсы постоянно загружены, предоставлены кому-то в ссуду. Ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хозяйства - и по активу, и по пассиву. Свободные денежные средства на расчетном счете предприятия, задолженность предприятия банку по кредиту - частицы единого ссудного фонда Ссудный фонд - это суммы денежных средств, которые все время "работают", обслуживая движение стоимости продукта Если рассмотреть ссудный фонд как экономическую категорию, отличающуюся от категории кредитных вложений, то трудно будет доказать, что для предприятия хранение денег в банке является активной кредитной операцией, а для банка - пассивной, т.е то, что в данном случае денежные средства предприятия поступили в ссуду банку. Кроме того, получится, что для предприятий кредитные вложения - одна экономическая категория, а для банка (при создании ссудного фонда) - другая. Значит, если банк дал деньги другому предприятию в вице ссуды, то они уже становятся другой экономической категорией. Такое толкование, видимо, неправильно

Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая единый процесс кредитных отношений, состоящий в одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении, исключает возможность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. Ссудный фонд наиболее правильно можно характеризовать как совокупность денежных средств (капитала), использованных для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Следует подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму "использованы" вместо "используемые", часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества. На микроуровне можно представить движение временно свободных денежных ресурсов (капиталов) к тем, кто имеет потребность в них, следующей схемой.

Схема 2.1. Движение ссудного фонда

Движение ссудного фонда, т.е. распределение временно высвобождаемого денежного капитала, происходит с помощью посредников - банков и кредитных учреждений. В рамках прежней командно-административной системы управления экономикой ссудный фонд был строго централизован и монополизирован. Им распоряжался один центр - бывший Госбанк СССР. Однако в условиях рынка такая ситуация не могла далее существовать. Перестройка общества потребовала отменить государственную монополию на кредитное дело, ссудный фонд начал рассредоточиваться в коммерческих банках и внутри хозяйства в виде взаимного коммерческого кредитования хозорганов. Для формирования рыночных отношений необходима была межбанковская конкуренция как одно из условий создания новой экономики и ускорения процесса демонополизации банковских структур. В этих целях следовало уравнять права государственных, специализированных, акционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать деятельность банковской системы на основе единых принципов. Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обращения, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита. Наступила эпоха свертывания жестокого централизованного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демонополизации всех процессов хозяйственного развития.

Децентрализация ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной части сосредоточен в банках (определенная часть средств, составляющих ссудный фонд, хранится не на банковских счетах, а находится в расчетах, оформленных различными расчетными документами, размещена у предприятий и т.д.), поэтому его демонополизация происходит на фоне коренной реорганизации банковской системы. В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому при знаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная коммерциализация банковской деятельности. Новое банковское законодательство обеспечивает изменение статуса банковской системы, формирование двух ее уровней. Коммерческие деловые банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения, имеют возможность проводить независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений. Ресурсы ссудного фонда и структура предоставляемых кредитов во многом определяются состоянием экономики. Когда хозяйство функционирует нормально, не ощущая кризисных явлений, ресурсы ссудного фонда формируются под влиянием нормального кругооборота средств, роста де нежных накоплений, амортизационного фонда. Направление этих аккумулируемых в ссудном фонде ресурсов в виде ссуд происходит в связи с накоплением запасов ценностей и осуществлением инвестиционного процесса. При отсутствии кризиса в экономике для формирования доходов бюджета государства ссудный фонд используется в незначительных объемах, обязательства казначейства своевременно выполняются, а ссуды кредитной системы возвращаются в обусловленный срок. Однако в условиях кризиса такие нормальные процессы нарушаются. Инфляция, бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств. Ссудный фонд "разбухает", поскольку накапливаемые деньги многие предприятия и население не могут истратить из-за дефицитности товарных масс, а для покрытия бюджетного дефицита приходится все больше прибегать к использованию кредита. Эти процессы ярко проявились в условиях кризиса российской экономики.

2.2 Процент за кредит

Как уже отмечалось ранее, за пользование ссудой взимается плата- ссудный процент, получаемый кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Эта плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. История процента многовековая. Еще за два тысячелетия до нашей эры были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента натурой -скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода), получаемой заемщиком, своему кредитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль [ 13 ].

Деньги, суженные на время, должны вернуться с приращением, этот прирост, поступающий к собственнику капитала, и называется процентом.

Ссудный процент - это доход, который получает собственник капитала в результате использования его денежных средств в течение определенного времени. Следовательно, он выступает в качестве цены ссуды. Таким образом, можно говорить, что ставка процента - это цена кредита и эта цена уплачивается собственнику капитала.

У ссудного капитала следующий механизм использования.

Уровень ссудного капитала определяется соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленность процентной политики Центрального банка РФ, а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.

На финансовом рынке цена финансового капитала формируется под влиянием двух факторов - спроса и предложения и государственного регулирования.

Ссудный процент - это цена заемных денег, он выполняет функцию распределения денежного и реального капитала среди различных предприятий, фирм. Согласно этой функции имеющиеся в наличии деньги распределяются между теми заемщиками, степень доходности или ожидаемая норма прибыли которых является достаточно высокой, чтобы гарантировать выплату существующей ставки процента. Процентная ставка распределяет реальный капитал между теми отраслями, где он окажется наиболее производительным и соответственно наиболее прибыльным. Такое размещение финансовых ресурсов работает в интересах общества в целом.

Вместе с тем ссудный процент оказывает стимулирующее воздействие на функционирование заемных средств. Необходимость уплаты процента стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли в условиях рыночной конкуренции.

Получение и предоставление кредита - основное назначение деятельности банка. Проценты делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за кредиты, он получает активные проценты ( процентный доход). Если уплачивает проценты своим клиентам - это пассивные проценты ( процентный расход). Разность между общими суммами полученных банком процентов за выданные ссуды и уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам представляет собой процентную маржу, т.е. доход банка.

Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное или ежеквартальное начисление процентов.

Чтобы получить максимальную прибыль, банк обычно устанавливает такой ссудный процент, под который заемщики могут брать кредиты, и такой депозитный, под который клиенты захотят вкладывать средства в банк. Таким образом, процентная политика не должна приводить к сокращению межбанковского оборота - главного фактора, влияющего на прибыль.

В зависимости от изменения спроса и предложения денег определяется уровень процентных ставок. Если спрос и предложение уравновешены, то можно рассчитать базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

Базовая процентная ставка - самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемая кредитоспособным клиентам или так называемым первоклассным заемщикам. Остальные ставки увязываются с базовой ставкой процента и факторами, влияющими на их изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

Денежно-кредитная политика в стране. ЦБ РФ с целью контроля предоставляемых кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения.

Конкуренция на рынке кредитных услуг. Чтобы привлечь большее число клиентов, устанавливаются более низкие процентные ставки.

К внутренним факторам относятся:

· степень риска непогашения кредита;

· получение прибыли от ссудных операций;

· характер предоставленного обеспечения своевременного возврата кредита;

· размер ссуды;

· расходы по оформлению и контролю;

характер отношений между банком и заемщиком.

Официальная ( базовая) ставка может быть двух видов:

- по переучету ценных бумаг;

- по рефинансированию банковских учреждений.

Ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ РФ другим банкам, несколько выше учетной ставки, так как ссудные операции банков являются более дорогими, чем покупка ценных бумаг.

ЦБ РФ устанавливает и объявляет уровень официальных ставок процента для коммерческих банков, чтобы контролировать динамику денежной массы.

Уровень ставки процента зависит от размера бюджетного дефицита и состояния национальной валюты. При дефиците гос.бюджета у государства возникает повышенный спрос на заемные средства, поэтому ставки процента повышаются.

Ставки процента в России в настоящее время являются относительно высокими. Это объясняется постоянной инфляцией, расширением спроса на кредиты с целью получения дополнительных платежных средств для оплаты долговых обязательств, жесткой денежно-кредитной политикой ЦБ РФ, направленной на сдерживание роста денежной массы, дефицитом бюджета [ 13 ].

2.3 Процесс банковского кредитования

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

По мнению банкиров необходимо иметь три «пояса безопасности», защищающих кредитора.

«Первый пояс» - это поток наличности, доход- главный источник погашения кредита заемщиком.

«Второй пояс» - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.

«Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность - возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности клиента:

1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2. изучение кредитоспособности клиента;

3. подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в т.ч.:

1. нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;

2. финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за последние три года;

3. отчет о движении кассовых поступлений - он дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений;

4. внутренние финансовые отчеты;

5. данные внутреннего оперативного учета;

6. прогноз финансирования;

7. бизнес-план (для начинающих предприятий, у которых нет отчетности);

8. кредитная заявка.[ 7 ]

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Для анализа кредитоспособности клиента существует методика CAMPARI, она заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:

C-character- репутация, характеристика(личные качества) клиента;

A-ability- способность к возврату ссуды;

M-marge- маржа, доходность;

P-purpose- целевое назначение ссуды;

A-amount- размер ссуды;

R-repayment- условия погашения кредита;

I-insurance- обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляют собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Итогом проделанной кредитным отделом работы является составление «Заключения кредитного работника на заявку», по результату которой понятно, получит ли клиент кредит в данном банке.

3. Проблемы развития кредитования

3.1 Кредитный рынок и кредитное регулирование

Кредитный рынок представляет собой основанный на конкурентном обмене механизм взаимодействия независимых хозяйствующих субъектов (кредиторов и заемщиков), посредством которого достигается установление взаимоприемлемых условий кредитных сделок, их заключение и свободное обращение кредитных инструментов[ 6 ], то есть кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства.

Кредитный рынок, будучи одним из важнейших элементов рыночной экономики, способствует разрешению противоречия, присущего обороту капитала. С одной стороны, устойчивость этого оборота предполагает непрерывность трансформации активов, а с другой стороны приводит к регулярному высвобождению из него денежных средств, которые временно прекращают участие в данном процессе и могут в результате этого частично лишиться своей покупательной способности - обесцениться.

Разрешение данного противоречия возможно за счет передачи высвободившихся средств на возвратной и платной основе другому хозяйствующему субъекту для вовлечения их в кругооборот и оборот его капитала путем заключения кредитного соглашения на наиболее приемлемых для обеих сторон условиях, именно благодаря конкурентному механизму кредитного рынка возможно установление наиболее справедливой цены кредита - процента [ 6 ].

О создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда элементов этого рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.