32

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Финансы и кредит»

на тему: "Виды кредитов"

Введение

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Юридические и физические лица, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства.

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно - технического прогресса.

В условиях перехода России к рыночной экономике роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в экономике, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономике, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Обеспечение экономического роста отечественной промышленности, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

Выше сказанным определяется актуальность исследуемой темы.

Цель данной работы заключается в исследовании сущности, функций и принципов кредита, его видов и форм.

В процессе написания данной работы использованы нормативно-правовые акты, регулирующие кредитно-денежные отношения, официальные сообщения и публикации, учебные пособия, экономические словари и справочники.

1. Сущность и функции кредита

1.1 Сущность кредита и его принципы

Категориям «кредит» и «кредитные отношения» в экономическом смысле в гражданском праве в наибольшей степени соответствуют категории «заем» и «заемные обязательства». Заем и кредит регулируются главой 42 Гражданского кодекса РФ. Гражданский кодекс Российской Федерации ч. 2// СЗ РФ 1996 г. № 5 ст. 410.

Именно договором займа охватываются все правоотношения, по которым одна сторона передает другой деньги или заменимые вещи, а другая сторона обязуется возвратить такую же денежную сумму или такое же количество вещей того же рода и качества. Столь широкая сфера применения категории «заемные обязательства» объясняется тем, что Гражданский кодекс снял существовавшие в советские времена запреты и ограничения в применении норм о договоре займа (запрещение кредитования организаций друг другом, неприменение правил о займе к отношениям банковского кредитования, регулируемым самостоятельным договором банковской ссуды, и т.п.). В результате категории «заем» и «заемные обязательства» действительно приобрели значение универсальных правовых категорий, охватывающих практически все правоотношения, обозначаемые экономическим понятием «кредит». Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договоргное право/ Консультант Плюс

В экономической литературе существует множество различных определений понятия «кредит», но все они сводятся к следующему определению:

Кредит - это форма ссудного капитала, когда деньги или имущество предоставляются взаймы на условиях срочности, возвратности, обеспеченности и за плату в виде процента.Лукаш С.И., Малютина Л.А. Банковская энциклопедия// Днепропетровск: СП «Каисса Плюс», 1994, с. 102.

Кредит может выступать как в денежной, так и в товарной формах.

Источником ссудного капитала служат:

во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;

во-вторых, денежные доход и накопления личного сектора;

в-третьих, денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка.

Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами: масштабами производства; размерами денежных накоплений и сбережений всего общества; соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью; темпами инфляции (при усилении инфляции процентные ставки растут); циклическими колебаниями производства; сезонными условиями; рыночной конъюнктурой и рыночными колебаниями; государственным регулированием процентных ставок; международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок.

В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

Срочность кредита

Этот принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшем не возврате кредита - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Однако, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита

Этот принцип выражает необходимость оплаты права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом перераспределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Он предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или финансовые гарантии, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Этот принцип особенно актуален в период общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип означает, что коммерческие банки или другие кредиторы не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Кредит может предоставляться лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях кредитор на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние заемщика кредита, с тем чтобы быть уверенным в его способности возвратить кредит в обусловленный договором срок. Проводя такую предварительную работу, кредитор подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

1.2 Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако, в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, и как следствие, экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задач ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках, а также обеспечивает «прозрачность» расчетов. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) невозможно без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Объемы кредитов и прочих размещенных средств, представленных отечественным банковским сектором нефинансовым организациям и физическим лицам, с каждым годом увеличиваются:

на 01.01.2000 г. они составляли 506,8 млрд. руб.,

на 01.01.2001 г. - 847,4 млрд. руб.,

на 01.01.2002 г. - 1323,6 млрд. руб.,

на 01.01.2003 г. - 1796,2 млрд. руб.,

на 01.01.2004 г. - 2684,7 млрд. руб.,

на 01.01.2005 г. - 3887,6 млрд. руб.,

на 01.01.2006 г. - 5454,0 млрд. руб.,

на 01.01.2007 г. - 8031,4 млрд. руб. Обзор банковского сектора Российской Федерации/ Аналитические показатели: Центральный банк Российской Федерации. - 2007, № 52 (Интернет-версия)

Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской Федерации говорить пока преждевременно. Отечественная финансово - кредитная система находится на стадии развития и укрепления ряда элементов этого рынка.

2. Виды кредитов

В экономической литературе отсутствует единая классификация видов кредитов. В данной работе группировка кредитов по видам произведена по следующим признакам: по составу участников кредитных отношений и объекту ссуд.

Исходя из этих признаков, можно выделить следующие виды кредитов:

государственный кредит;

международный кредит;

коммерческий кредит;

банковский кредит;

потребительский кредит;

ипотечный кредит.

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями.

В сфере государственного кредита правительство, а также местные органы власти могут выступать как в качестве кредитора, так и в качестве заемщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг. Владельцы свободных денежных средств, покупая ценные бумаги, выступают фактическими кредиторами государства. Кредиторами могут выступать банки, страховые компании, предприятия и частные лица.

В настоящее время государство стало выступать и в качестве кредитора, оказывая кредитную помощь в виде бюджетного кредита тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного производства осуществляется на льготных условиях с широким использованием привлеченных средств. Причины активного участия государства как кредитора различны: нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспортерам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке.

Бюджетный кредит (процентный и беспроцентный) предоставляется государственным или муниципальным унитарным предприятиям на условиях и в пределах лимитов, которые предусмотрены соответствующими бюджетами. Бюджетный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ , 03.08.1998, № 31, ст. 3823. - ст. 77

Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя бюджетного кредита финансовым органом или по его поручению уполномоченным органом. Уполномоченные органы проводят также проверку целевого использования бюджетного кредита.

При утверждении бюджета на очередной финансовый год указываются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, лимиты их предоставления на срок в пределах года и на срок, выходящий за пределы бюджетного года, а также ограничения по субъектам использования бюджетных кредитов.

Также бюджетный кредит может быть представлен и юридическому лицу, не являющемуся государственным или муниципальным унитарным предприятием, на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом положений Бюджетного кодекса и иных нормативных актов, только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита. Бюджетный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ , 03.08.1998, № 31, ст. 3823. - ст. 76

Бюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности и возвратности. Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виде акций, иных ценных бумаг, паев, в размере не менее 100 процентов предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности.

Международный кредит. Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. Борисов А.Б. Большой экономический словарь / М.: Книжный мир, 2006 - с. 114

По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг; валютные, предоставляемые в денежной форме, как правило, в национальной валюте, реже - в иностранной валюте, а также в международных счетных денежных единицах - СДР, ЭКЮ, используются либо для приобретения товаров, либо для покрытия пассивного сальдо платежного баланса.

Международный кредит выполняет следующие функции:

- перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;

- экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей; - ускорение концентрации и централизации капитала.

Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

Коммерческим кредитом называют кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени. В соответствии со ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Коммерческий кредит обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Его особенностью является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным.

Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предприятия, на котором производят средства производства, к предприятиям, на которых они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам (предпринимателям), реализующих их.

В настоящее время предприятия активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних предприятий, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам временно свободным капиталом, имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским кредитом.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть предприятие, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Сфера использования банковского кредита шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна.

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема спрос на банковские кредиты также увеличивается.

Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

В настоящее время в России большое развитие получил такой вид кредита как потребительский.

Потребительский кредит - это форма кредита, предоставляемая населению предприятиями торговли (в форме коммерческого кредита), банками и другими кредитными учреждениями (в форме банковского кредита) при покупке предметов длительного пользования и оплате различных услуг. Лукаш С.И., Малютина Л.А. Банковская энциклопедия// Днепропетровск: СП «Каисса Плюс», 1994, с. 105.

Более распространенным является банковский потребительский кредит. При этом банки сразу выплачивают магазинам деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банке. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Одним из важнейших вопросов потребительского кредитования является информирование кредитными организациями потребителей об условиях кредитования, обо всех затратах потребителя, связанных с получением им потребительского кредита. Заемщики зачастую вводятся в заблуждение относительно реальной стоимости полученных ими потребительских кредитов. Реальная стоимость кредита (с учетом всех комиссий и платежей) существенно превышает заявленный в публичной оферте отдельных кредитных организаций процент по кредиту, а также заявленной в рекламе магазина стоимости приобретаемого товара на условиях кредита. То есть, речь идёт о наличии скрытых комиссий и других дополнительных расходов, о которых заемщик надлежащим образом до заключения договора не информирован. Одним из условий создания для потребителя возможности осознанного выбора являются Стандарты раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Данные Стандарты были разработаны в виде рекомендаций кредитным организациям Федеральной антимонопольной службой России (ФАС России) совместно с Центральным банком Российской Федерации и Конфедерацией обществ потребителей. Эти стандарты направлены на:

- защиту конкуренции на рынке финансовых услуг,

- повышение прозрачности деятельности кредитных организаций,

- формирование более полного представления населения об услугах кредитных организаций, повышения доверия к ним.

Основной принцип Стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов: предоставление потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме. Рекомендации по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов подписаны письмами ФАС России от 26.05.2005 №ИА/7235 и Банка России от 26.05.2005 №77-Т. Стандарты направлены в коммерческие банки для использования их при кредитовании граждан. Центральный банк Российской Федерации письмом от 07.09.2005 №04-25-1/3762 поручил своим территориальным учреждениям при организации комплексных проверок кредитных организаций, а также тематических проверок по вопросу оценки качества ссудной задолженности включать в задания на проведение проверок вопрос о соблюдении кредитными организациями указанных рекомендаций.

Кроме того, Банк России внес изменение в Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», предусматривающее, что ссуду, выданную физическому лицу после 1 июля 2007 года, либо ссуду, заемщиком по которой является физическое лицо, в отношении которой изменены существенные условия договора после 1 июля 2007 года, кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд для резервирования средств на покрытие возможных убытков от невозврата кредитов только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита. Указание Банка России от 12.12.2006 №1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”// Вестник Банка России, № 52, 2006

В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт.

Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Борисов А.Б. Большой экономический словарь / М.: Книжный мир, 2006 - с. 345

В настоящее время этот вид кредита является весьма востребованным. Развитие ипотечного кредитования является частью приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жильё - гражданам России». Но как показывает практика последних лет, вопросы ипотечного кредитования не до конца проработаны в отечественном законодательстве.

В декабре 2006 года на расширенном заседании Комитета Ассоциации российских банков (АРБ) по ипотечному кредитованию было отмечено, что назрела острая необходимость в стандартизации процедур выдачи ипотечных кредитов, в том числе и стандартизации закладной, удостоверяющей права требования по кредитному договору и право залога на имущество. Стандартизация закладной упростит задачу рефинансирования ипотечных активов и привлечения «длинного» инвестиционного ресурса в ипотеку, что, в конечном счете, неизбежно приведет к увеличению объемов ипотечного кредитования в стране и даст толчок развитию вторичного рынка ипотеки. Участники заседания в целом одобрили принятие типовой закладной. По их мнению, такая закладная должна применяться по желанию сторон, т.е. быть опционной, а не обязательной к применению. Ипотечный рынок развивается и дальнейшее совершенствование типовой формы закладной неизбежно. Действующее законодательство не позволяет значительно сократить объем информации, который должна содержать закладная для целей её регистрации, в связи с чем итогом заседания стал также вывод о необходимости внесения соответствующих изменений в Закон «Об ипотеке (залоге) недвижимости», касающихся требований, предъявляемых к содержанию закладной. Касаясь имеющихся у банков проблем с выпуском ипотечных ценных бумаг, банкиры отметили, что по их мнению способы расчета нормативов Банка России Н1 и Н4 в нынешнем своем виде сдерживают развитие рынка ипотечного кредитования и нуждаются в изменении. В связи с ростом ипотеки в стране актуально скорейшее принятие документа «Российская ипотека - Кодекс кредитора», который должен стать обязательным к исполнению всеми, его подписавшими. Комитет АРБ, поддержавший летом этого года подобную инициативу МФК, опирается на богатый зарубежный опыт. В мировой практике такие кодексы широко распространены (в Великобритании - Ипотечный кодекс, в США - Кодексы штатов для ипотечных брокеров, в Германии - Закон о кредитных операциях потребителей). Ипотечный рынок России должен быть цивилизованным и, как следствие, наряду с корректной борьбой за клиента должна идти и борьба за чистоту рядов ипотечных операторов. Комитет АРБ по ипотечному кредитованию намерен всемерно поддерживать работу по созданию и принятию подобного документа, видя в ней возможность для клиентов - облегчить выбор законопослушных и надежных кредиторов, а для операторов рынка - существенно повысить свой имидж в глазах партнеров и населения. В противном случае игнорирование подобного документа должно означать не только санкции участников цивилизованного рынка, но и потерю деловой репутации. Комитет АРБ по ипотечному кредитованию: актуальные вопросы российской ипотеки/ Сайт в электронной системе Internet: http::/ bankir.ru/ - 20.12.2006.

3. Классификация банковских кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник/ М.:Экономистъ, 2003.- с. 274:

назначению (цели кредита);

сфере использования;

срокам пользования;

обеспечению;

способу выдачи и погашения;

видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, различных видов услуг и.т. п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости, как правило с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала.

В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

Рассмотрим новых для отечественной банковской системы виды кредита: кредит в порядке овердрафта, синдицированный кредит, межбанковский кредит.

Овердрафт (англ, overdraft - перерасход) - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Используется, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. Обычно между банком и клиентом заключается соглашение по максимальной сумме, других условиях предоставления кредита, порядке погашения. В погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам. Право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента. Островская О.М. Банковское дело: толковый словарь/М.: Гемос АРВ.- 2001- с. 203

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

Кредит синдицированный (консорциальный) - вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами - синдикатами (консорциумами) банков одному заемщику. Предоставляя такой кредит, группа банков-кредиторов (консорциум банков) объединяет на срок свои временно свободные средства с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков-организаторов от имени всего синдиката ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитной сделки, обеспечивает мобилизацию необходимых заемщику сумм на рынке. Банками-организаторами являются крупнейшие банки, обладающие опытом проведения крупномасштабных операций, значительным влиянием на рынке, достаточным штатом квалифицированных сотрудников. Данный кредит оформляется кредитным соглашением, содержащим основные экономические условия и юридические аспекты операции, определяющим права и обязанности сторон. В соглашении указывается срок, сумма и валюта кредита, условия установления процентной ставки, содержатся обязательства: кредиторов - своевременно предоставить заемщику необходимые средства и заемщика - своевременно и полностью погасить кредит.Лукаш С.И., Малютина Л.А. Банковская энциклопедия// Днепропетровск: СП «Каисса Плюс», 1994, с. 106-107.

Межбанковский кредит занимает своеобразное место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Система межбанковского кредитования, аналогично современной банковской системе России, имеет два уровня. Первый из них отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между коммерческими банками. Нормальное функционирование межбанковского кредитования является одним из непременных условий устойчивости банковской системы.

Специфика проведения операций банка по привлечению и размещению средств предполагает, что все банки периодически' могут иметь как излишек, так и недостаток кредитных ресурсов. Межбанковское кредитование представляет собой крупный сегмент финансового рынка, где организуется купля-продажа кредитных ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Основной характеристикой межбанковского кредита является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Кроме субъектов кредита, сущность этого кредита определяется его элементами - банковскими ресурсами и залоговой стоимостью; характером движения, который представляет собой платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью; направлениями движения при выдаче кредита и его погашении. Фундаментальное свойство межбанковского кредита определяется его сущностью и заключается в платной обмениваемости ссуженной стоимости на залоговую стоимость. Функциональные свойства заключаются в расширении ресурсной базы для кредитования отраслей производства, ускорении процесса мультипликации кредита, перераспределении банковских ресурсов между сегментами финансового рынка. Использование межбанковского кредита в целях расширения ресурсной базы для кредитования отраслей материального производства в настоящее время не имеет широкого распространения, что объясняется прежде всего краткосрочностью привлечения межбанковских ссуд, не согласующейся со сроками размещения средств в реальный сектор экономики, и недостаточной развитостью механизма гарантирования возврата ссуд. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник/ М.:Экономистъ, 2003.- с.359.

Заключение

В данной работе были исследованы вопросы сущности, функций и принципов кредита, его видов и форм.

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Кредитные отношения во многом являются условием и предпосылкой развития современной отечественной экономики и неотъемлемым элементом ее экономического роста.

Кредит - это движение ссудного капитала, осуществляемое на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями: перераспределительная, стимулирующая, замещение наличных денег кредитными деньгами, ускорение концентрации капитала, ускорение научно-технического прогресса.

На кредитном рынке реализуются в основном следующие виды кредита: государственный; международный; коммерческий; банковский; потребительский; ипотечный.

Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита. Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка.

Объемы кредитов и прочих размещенных средств, представленных отечественным банковским сектором нефинансовым организациям и физическим лицам, с каждым годом увеличиваются: на 01.01.2000 г. их сумма составляла 506,8 млрд. руб., на 01.01.2007 г. - 8031,4 млрд. руб.

В последние два года происходил «бум» на отечественном рынке потребительских кредитов. Как показала практика, одним из важнейших вопросов потребительского кредитования является вопрос информирования коммерческими банками потребителей об условиях кредитования, обо всех затратах потребителя, связанных с получением им потребительского кредита. С целью исправления сложившейся ситуации на рынке потребительских кредитов Федеральной антимонопольной службой России совместно с Центральным банком Российской Федерации и Конфедерацией обществ потребителей разработаны в виде рекомендаций кредитным организациям Стандарты раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Основной их принцип: предоставление потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме. Кроме того, Банк России обязал коммерческие банки, кредитующие население, раскрывать реальную (эффективную) процентную ставку кредита, т.е. с учетом всех дополнительных комиссий, накруток, платежей, штрафов по просрочкам. В противном случае, с 1 июля 2007 года банки будут лишены права резервировать средства на покрытие возможных убытков от невозврата таких кредитов.

В настоящее время весьма востребованным является ипотечный кредит, выдаваемый на строительство жилья. Развитие ипотечного кредитования является частью приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жильё - гражданам России». Но как показывает практика последних лет, вопросы ипотечного кредитования не до конца проработаны в отечественном законодательстве.

В декабре 2006 года Ассоциация российских банков (АРБ) заявила о необходимости стандартизации процедур выдачи ипотечных кредитов, в том числе и стандартизации закладной, удостоверяющей права требования по кредитному договору и право залога на имущество, а также актуальности скорейшего принятие документа «Российская ипотека - Кодекс кредитора», который должен стать обязательным к исполнению всеми, его подписавшими.

В заключении следует отметить, что о создании полнокровно функционирующего рынка ссудных капиталов в Российской Федерации говорить пока преждевременно. Отечественная финансово - кредитная система находится на стадии развития и укрепления ряда элементов этого рынка.