Банковское дело

3

АЧИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ

ОТРАСЛЕВЫХ ТЕХНОЛОГИИ И БИЗНЕСА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

По учебной дисциплине «Банковское дело»

Вариант 2

Выполнила: Максимова Светлана Владимировна

Студентка группы У 467 Б

Проверила: Куликова Марина Геннадьевна

Ужур, 2008

СОДЕРЖАНИЕ

1. Кредит как форма движения ссудного капитала. Принципы: возвратность, платность, срочность, обеспеченность. Функции: распределительная, эмиссионная, контрольная

2. Осуществление платежей и взносов юридическими и физическими лицами в рублях и валюте. Контроль за исполнением клиентами представленных кассовых планов, контроль ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами

3. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ

Задача № 1

Тест

Список литературы

1. Кредит как форма движения ссудного капитала. Принципы: возвратность, платность, срочность, обеспеченность. Функции: распределительная, эмиссионная, контрольная

Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности.

Формой движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет собой особую историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в условиях капиталистического способа производства.

Основными источниками ссудного капитала служат денежные капиталы (денежные средства), высвобождаемые в процессе воспроизводства. К ним относятся:

· амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов;

· часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

· денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;

· прибыль, идущая на обновление и расширение производства;

· денежные доходы и сбережения всех слоев населения;

· денежные накопления государства в виде средств от владения государственной собственностью, доходы от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также положительные сальдо центрального и местного бюджетов.

Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным.

По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки: от года до пяти лет (рынок среднесрочных капиталов) и от пяти и более лет (рынок долгосрочных капиталов).

По институциональному признаку современный рынок ссудных капиталов подразумевает наличие двух основных звеньев: кредитной системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов) и рынка ценных бумаг, который разделяется на первичный рынок, где продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг, биржевой (вторичный) рынок, где покупаются ранее выпущенные ценные бумаги, а также внебиржевой рынок, где совершается реализация ценных бумаг, которые могут быть проданы на бирже. Такой рынок еще называется уличным.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Правда, надо сказать, что российская банковская практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Контрольная функция проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Распределительная функция финансов играет важную роль в обслуживании воспроизводственного процесса в целом, активно влияя на него. На основе этой функции осуществляется возмещение потребленных средств производства, образование доходов, формируются фонды целевого назначения, необходимые для развития производства и стимулирования активной производственной деятельности. На основе этой функции также сосредотачиваются ресурсы для обеспечения общегосударственных потребностей, для развития социально- культурной сферы, для внутриотраслевого, межрегионального распределения средств. Распределительная функция - распределение денежных средств на возвратной основе.

Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

2. Осуществление платежей и взносов юридическими и физическими лицами в рублях и валюте. Контроль за исполнениями клиентами представленных кассовых планов, контроль ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами

Прием платежей осуществляется при условии предъявления физическими лицами платежных документов с заполненными реквизитами, необходимыми для перечисления платежей по назначению. Платежные документы заполняются с применением средств оргтехники, электронно-вычислительных машин или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

Прием банком платежей наличными деньгами осуществляется только при предъявлении документа, удостоверяющего личность, за исключением следующих платежей, если их сумма не превышает 30000 рублей:

· связанных с расчетами с бюджетами всех уровней бюджетной системы Российской Федерации (включая предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также пени и штрафы);

· связанных с оплатой услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

· связанных с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги, с оплатой услуг по охране квартир и установке охранной сигнализации, а также с осуществлением платежей за услуги связи;

· связанных с уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплатой услуг платных автомобильных стоянок;

· связанных с уплатой алиментов.

В подтверждении приема платежа физическим лицам выдаются квитанции платежных документов.

Прием платежей, при отсутствии в платежных документах реквизитов, необходимых для перечисления платежей по назначению, либо в случае отсутствия у физических лиц денежной наличности в сумме, указанной в платежных документах, не производится.

Порядок и условия осуществления структурными подразделениями Сбербанка России переводов денежных средств (платежей) по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации считаются принятыми физическими лицами при подписании ими платежных документов на перечисление денежных средств.

Планирование ничего не стоит, если отсутствует контроль за его выполнением. Оно теряет смысл, если план не выполняется, если работа по составлению плана проделывается впустую или же ведется очень плохо.

Ценность планирования в большой степени зависит от возможности осуществления плана, но возможность осуществления определяется целями и действиями человека.

Такая теория планирования активна, а не статична. Планирование является делом действий в настоящем, чтобы приготовиться для будущего, но не всегда ясно, что настоящее определяет будущее - может быть, наши представления о будущем определяют то, что мы делаем для него. Планирование определяет осуществление или осуществление определяет планирование.

Таким образом, важность осуществления запланированной деятельности также важно как и само планирование, и, соответственно, контроль за выполнением является важной частью планирования.

Порядок ведения кассовых операций регламентируется Центральным банком Российской Федерации. Он же устанавливает требования к помещению главной кассы.

Расчеты наличными деньгами в условиях нестабильных рыночных отношений широко распространены, что обусловлено двумя важными обстоятельствами. Во-первых, они гарантируют оперативное и точное исполнение товарных и платежных обязательств. Действительно, покупатель получает товар и тут же за него расплачивается. Во-вторых, поступление и расход наличности контролируется главным бухгалтером и руководством предприятия, что при очень жесткой налоговой системе неизбежно провоцирует их не показывать официально весь свой денежный оборот. В этой связи ЦБ РФ регулярно устанавливает лимит наличных расчетов между юридическими лицами по одной операции в день.

Кроме того, проведение кассовых операций контролируют конкретные коммерческие банки, которые обслуживают данное предприятие. Каждый обслуживающий коммерческий банк и предприятие заключают между собой договор. По этому договору банк устанавливает для своего клиента-предприятия ещё один лимит, а именно ограничение на остаток денег, который может находится в кассе на конец дня. Сверх этого лимита деньги в кассе могут находиться только в дни выплаты зарплаты, пенсий, пособий и т.п. в течение трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для выдачи заработной платы и выплат социального характера до наступления сроков, установленных и согласованных с обслуживающими банками.

Еще одним важным элементом контроля движения наличных денежных средств в государстве является обязательное применение контрольно-кассовых техники при осуществлении денежных расчетов с населения по торговым операциям или оказанию бытовых услуг. Эти сферы деятельности связаны с массовым наличным денежным оборотом. Исключения только составляют предприятия, которые в силу специфики своей работы используют документы строгой отчетности, заменяющие чеки специализированных контрольно-кассовых машин, а также некоторые другие организации в связи с особенностями их местонахождения.

Главная особенность ведения и заполнение кассовых документов является то, что помарки в них не допускаются. Если допущена ошибка при оформлении, то неправильно записана цифра должна быт зачеркнута одной чертой, а сверху должен быть написан результат. Кроме того, делается также запись «Исправленному верить», ставятся подписи ответственных лиц, подпись заверяется печатью предприятия.

3. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ

Статья 4 Федерального закона «О центральном Банке РФ» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ устанавливает функции Банка России. Подпункт 10 данной статьи к одной из функций Банка относит регистрацию эмиссии ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами. Таким образом, детализируется статья 20 Закона о рынке ценных бумаг, регламентирую отношения по регистрации эмиссии ценных бумаг кредитными организациями.

Банк России согласно статье 4 Закона "О Центральном банке Российской Федерации" осуществляет следующие функции:

1) Во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику.

2) Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

3) Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

4) Устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации.

5) Устанавливает правила проведения банковских операций.

6) Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных вне-бюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.

7) Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.

8) Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их.

9) Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор).

10) Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами.

11) Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России.

12) Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации.

13) Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

14) Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.

15) Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

16) Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации.

17) Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

18) Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

19) Осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

В этом же законе в статье 45 конкретизируются банковские операции, которые Банк России имеет право осуществлять с российскими и иностранными кредитными организациями, а также Правительством Российской Федерации:

1. Предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете.

2. Покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке.

3. Покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты.

4. Покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями.

5. Покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей.

6. Проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы.

7. Выдавать поручительства и банковские гарантии.

8. Осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.

9. Открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств.

10. Выставлять чеки и векселя в любой валюте.

11. Осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитные организации включаются во второй уровень банковской системы Российской Федерации. В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные этим законом. Среди кредитных организаций выделяются банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции: привлечение во вкла-ды денежных средств физических и юридических лиц, размещение указан-ных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

ЗАДАЧА № 1

Условие: Всего акций 540000, в том числе 280000 привилегированных акций с фиксированным дивидендом 40% к номинальной цене. Прибыль на выплату дивидендов составила 370000 рублей. Определить размер дивидендов по простым акциям.

Решение:

1. 540000 - 280000 = 260000 (простых акций)

2. 280000 х 40% = 112000 (прибыль по привилегированным акциям)

3. 370000 - 112000 = 258000 (прибыль по простым акциям)

4. 258000 : 260000 = 0,99%

Вывод: 0,99% - ставка дивидендов по простым акциям

ТЕСТЫ

Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько правильных вариантов).

1. Как называют лицо, выдающее вексель в вексельном обращении?

А) жирант;

Б) трассант;

В) консигнат;

Г) векселедатель;

Д) акцептант.

Ответ: Трассант или векселедатель.

2. По лизинговой сделке лизинговая компания - это:

А) предприятие, производящее оборудование;

Б) арендодатель;

В) арендатор.

Ответ: арендодатель.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. Авторский сборник.- М.: Волтерс Клувер, 2005. - 234с.

2. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. - М.: Юристъ, 2007. - 592 с.

3. Барчуков В.П. Реализация права вкладчиков на получение страхового возмещения // Банковское право. -2005. -№ 1.-С.36-39.

4. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02 №86-ФЗ

5. «Банковское дело»/учебник под ред. д.э.н. В.И. Колесникова, д.э.н. Л.П. Кроливецкой, - М: Финансы и статистика, 2000г. - 322с.

6. А.И. Ольшаный «Банковское кредитование» М., 2002. - 185с.

7. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2002г. - 232с.