Организационная структура страховой компании

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ХарКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ РАДІОЕЛЕКТРОНІКИ

Кафедра „Економічної кібернетики”

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни: „Страхування”

Харків 2009

Вариант № 2

1. Финансовая надёжность страховщика

Особенности организации деятельности страховщика определяются своеобразием страхового процесса: на входе и на выходе этого процесса находятся деньги, которые лишь временно задерживаются у страховщика. Страховщик, как уже отмечалось, принимает от страхователя деньги не в обмен на сугубо материальный товар или услугу, а для того, чтобы в будущем использовать их на страховые выплаты тем страхователям, которые будут нуждаться в помощи. Отмеченная особенность (то есть «плата заранее») нуждается в определенных гарантиях относительно способности страховой компании отвечать по своим обязательствам перед страхователями. Одной из гарантий есть финансовая надежность страховщика. Она постоянно находится в центре его внимания и связанная с тарифной, финансовой, инвестиционной политикой страховщика.

Финансовая надежность обеспечивается несколькими факторами:

* размером собственных средств;

* правильно рассчитанными тарифными ставками;

* сбалансированным страховым портфелем;

* величиной страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком на себя обязательств;

* размещением страховых резервов;

* перестрахуванням.

Финансовая надежность страховщика - это его способность выполнить страховые обязательства, какие принятые по договорам страхования и перестрахування в случае влияния неблагоприятных факторов. Потому стойкая финансовая надежность страховых операций дает возможность страховщику выполнить все обязательства при любых неблагоприятных обстоятельствах.

Существуют законодательные требования к собственным средствам страховщика, которые должны быть сформированы за счет вкладов основателей и прибыли. Уставный фонд - главный элемент функционирования любого субъекта хозяйственной деятельности независимо от формы собственности. Он является суммой вкладов основателей для обеспечения жизнедеятельности компании. Порядок формирования уставного фонда регулируется действующим законодательством и уставными документами. Важно, что не менее как 60 % уставного фонда должно быть внесено в денежной форме, то есть являть собой ликвидные средства для выполнения обязательств перед страхователями в случае недостатка специальных средств. По закону Украины «О страховании» допускается уплата денежной части взносов в уставный фонд ценными бумагами, которые выпускаются государством по их нарицательной стоимости в порядке, определенном Министерством финансов Украины, но не более как 25 % общего размера уставного фонда.

Законодательством запрещается использовать для формирования уставного фонда средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит и под залог, и вносить материальные активы.

Страховщик в ходе деятельности должен иметь не только уставный фонд, но и значительный объем собственных средств, свободных от обязательств. Такими средствами является гарантийный фонд и свободные резервы. В гарантийный фонд страховщика принадлежат специальные и резервные фонды, а также сумма нераспределенной прибыли. Свободные резервы - это частица собственных средств страховщика, которая резервируется с целью дополнительного обеспечения финансовой надежности.

Финансовая надежность страховщика зависит от правильного расчета тарифных ставок, которые являются ценой за страховую услугу. Этот расчет не может быть сделан без учета убыточности страховой суммы, которая складывается на страховом рынке. Когда определяется цена за страховую услугу, в первую очередь учитывается реальная цена риска. Кроме того, необходимо учитывать величину, однородность и стабильность страховых операций. На основании этих характеристик, сформированного страхового портфеля, а также статистических данных о наступлении страховых событий за несколько лет и рассчитывается тарифная ставка. Но не всегда объективные измерения доступны страхователю, поскольку он не все расчеты может выполнить, а иногда и не владеет нужной информацией. Тогда ему не остается ничего другого, как только полагаться на свой субъективный взгляд относительно достоверности наступления негативных событий и возможных убытков. Отклонение страховой ставки от объективных обоснований может привести к снижению финансовой надежности страховщика и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Еще один фактор финансовой надежности страховщика - достаточность страховых резервов, которые отбивают объем страховых обязательств по заключенным договорам страхования. Размер страховых резервов должен быть адекватный взятым страховым обязательством. Выполнение страховых обязательств обеспечивается достаточным размером страховых резервов (при их формировании следует учитывать вид страхования, срок действия договора, равномерность деления риска), а также правильно определенную основу для страховой премии.

Аккумулированные в страховые резервы премии некоторое время есть в распоряжении страховщика и могут быть инвестированные с целью получения дополнительного дохода. Однако временно свободные средства, инвестированные страховщиком, подлежат регуляции, поскольку средства страховых резервов являются средствами страхователей и должны быть возвращены им при наступлении страхового события. Активы страховщика, сформированные за счет страховых резервов, являются гарантией выполнения его обязательств и должны размещаться с целью обеспечения ликвидности, диверсификованости, надежности и прибыльности. Такие требования позволят обеспечить своевременные и в полном объеме страховые выплаты. Кроме того, при размещении временно свободных средств страховых резервов необходимо учитывать характер деления риска; срок страхования; объем аккумулированных средств; необходимость в инвестиционном доходе.

Финансовая надежность страховщика обеспечивается и таким инструментом, как перестрахування. Значительная стоимость объектов, которые могут быть приняты на страхование, несбалансированный страховой портфель, колебание результатов деятельности страховщика, могут негативно повлиять на финансовую надежность страховой компании. Однако целью перестрахования является то, что страховщик, принимая на страхование большой риск, передает его частицу перестраховщику и дальше несет ответственность перед страхователем в полном объеме. Потому определение размера собственного содержания обязательств имеет очень большое значение. Действительно, если размер обязательств будет слишком высоким, то в случае наступления страхового случая у страховщика могут не быть достаточно средств для покрытия убытков страхователей.

Размер собственного содержания должен быть зависимым от отрасли страхования, характера риска, вероятности и возможного максимального размера убытка, степени склонности к риску, размеру собственных средств страховой компании, а также от периода и территории. Одним из важнейших моментов определения размера собственного содержания есть зависимость от размера собственных средств: чем больший размер собственных средств страховщика, тем больший размер страховых выплат, что их компания может осуществить в случае наступления страхового случая. С целью защиты выполнения обязательств страховщика перед страхователями Законом Украины «О страховании» предусматривается в обязательном порядке заключения соглашения перестрахування в разе, когда страховая сумма за отдельным объектом страхования превышает 10 % суммы оплаченного уставного фонда и сформированных страховых резервов.

Сдерживание страховщиком перечисленных факторов, которые имеют влияние на его финансовую надежность, является определенной гарантией для страхователей, которые в обмен на оплаченные деньги получают от страховщика заверение относительно обеспечения страховой защиты.

2. Организационная структура страховой компании

Под структурой компании понимаются в первую очередь связки, которые существуют между разными частями организации для достижения ее цели. Это деление работы на отдельные задания, которые выполняются руководством, отраслевыми и функциональными управлениями (департаментами), отделами, секторами и другими подразделами центрального офиса и региональной сети компании.

Организационная структура отображается в таких формах, как деление труда, создания специализированных подразделов, иерархия должностей.

Структура управления компанией может строиться по таким принципам.

Принцип линейного подчинения. Это значит, что вышестоящие руководители наделяются правом давать распоряжение нижчестоящим сотрудникам по всем вопросам, что выплывают из их деятельности. Например, указания руководителя страховой компании являются обязательными для всего персонала. Такой порядок, когда нижестоящим структурам приходится решать дела исключительно через «верхи», обеспечивает соответствующий уровень контроля за действиями структурных подразделений компании. Однако в случае сдерживания лишь функции линейного подчинения центральный аппарат, и особенно руководство, перегружается рассмотрением сравнительно мелких вопросов. В результате этого управления теряет оперативность, самые квалифицированные работники отвлекаются от проработки перспективных, глобальных проблем развития компании.

Принцип функционального подчинения. Право давать распоряжение предоставляется относительно выполнения конкретных функций, независимо от того, кто их выполняет. Например, главный бухгалтер может дать указания из учета материальных и денежных ценностей, которые находятся в распоряжении любого подраздела компании.

Носитель функций может получать указания от нескольких руководителей отделов или других функциональных подразделов и должен, в свою очередь, отчитываться перед ними о выполнении тех или других видов работ. Это не распространяется на дисциплинарную ответственность. Взыскать или материально поощрить работника может руководитель компании или то лицо, которому делегированы эти права.

Принцип линейно-штабного подчинения. Это по большей части «мозговые» центры (штабы), которые выполняют консультационные функции в процессе стратегического планирования, подготовки решений по другим важнейшим вопросам работы компании. К ним, кроме штатных работников, нередко привлекают ученых, консультантов и экспертов из вузов, научных лабораторий и других учреждений. Такие специалисты прорабатывают те или другие вопросы и подают руководству свои выводы и предложения. Консультанты не пользуются правом давать распоряжение работникам компании.

Страховые компании при проработке своих организационных структур используют по большей части все три принципа. Трудно представить, например, Национальную акционерную страховую компанию (HACK) «Оранта» без учета возможностей рационального сочетания линейного и функционального подчинения подразделов, их сотрудников. Что же касается принципа линейно-штабного подчинения, то он во многих компаниях долго недооценивался.

Структура HACK «Оранта» достаточно сложная. Она охватывает четыре ровных управления: центральный офис (Правление компании), областные (Киевскую и Севастопольскую городские) дирекции, городские и районные отделения и филиалы. Эта компания - преемник прежнего Укрдерж-страха. До 1994 года она имела свои отделения во всех районах Украины. Впоследствии из состава HACK «Оранта» выделились как самостоятельные юридические лица некоторые областные дирекции. Так образовались открытые акционерные общества «Крим-Оранта», «Оранта-Днепр», «Оранта-Донбасс», «Оранта-Лугань», «Оранта-Сечь».

В приведенных структурах есть много общего. Это выплывает из характера деятельности страховщиков. В то же время есть ряд существенных отличий. Они предопределены разными масштабами работы, наличием в HACK «Оранта» областных, городских и районных звеньев. Это дает возможность сосредоточить обслуживание страхователей непосредственно за местом их расположения. Правление АСК «Оранта» решает в первую очередь вопрос стратегии развития компании, проработки правил страхования, осуществления актуарных расчетов, проведения инвестиционных мероприятий и тому подобное. В «Энергополисе» большинство страховых операций осуществляются непосредственно центральным офисом.

Отделение, филиалы, представительства на местах имеет не только HACK «Оранта», «Энергополис», но и много других страховщиков. Они создаются и действуют согласно с утвержденным Укрстрахнаглядом Положением о порядке осуществления страховой деятельности видокремленими подразделами страховщиков от 12 марта 1994 года.

Филиал страховщика - это отдельный подраздел, который не является юридическим лицом. Он может иметь собственное название, которое позволяется использовать согласно с Положением о филиале, имеет отдельный баланс и осуществляет страховую деятельность за видами, на которые страховщик получил лицензии Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и право на осуществление которых было предоставлено филиалу общими собраниями участников страховщика. Такое право может быть предоставлено полностью или с ограничениями.

Из мировой практики известны три системы организации работы страховых компаний с филиалами. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки. Выбор той или другой системы работы с филиалами зависит от конкретных обстоятельств.

Централизованная система. Она предусматривает принятие всех решений, которые касаются андеррайтинга и возмещения ущерба центральным офисом (главной конторой). Здесь подписываются полисы, осуществляются расчеты, пролонгируются полисы. На филиале возлагается выдача, получение и проверка анкет на страхование и покрытие убытков. Настоящие документы пересылаются к центральному офису для принятия решений. Преимущества этой системы заключаются в том, что она требует меньше высококвалифицированных специалистов, сокращаются расходы на ведение дела. К недостаткам следует отнести то, что работники филиалов имеют малые перспективы для карьеры, на принятие решений тратится много времени, причем решения не всегда учитывают местные условия.

Децентрализована система. При этой системе большинство решений, которые касаются заключения договоров и возмещения ущерба, принимаются в филиале. Последняя самостоятельно возобновляет договоры и ведет учет. Конечно, что решения филиала должны согласовываться с политикой, что ее проводит компания в целом. Преимуществом является то, что в филиале работает более квалифицированный персонал, чем при централизованной системе, клиенты имеют возможность оперативно получить больше услуг. К недостаткам можно отнести недостаточный объем работы для квалифицированных работников, осложнения в работе с посредниками, осложнения относительно перестрахования рисков.

Региональная система. При такой системе среди филиалов выделяются главные для данного региона. У них сосредоточивается группа специалистов по андеррайтингу, оцениванию и возмещению ущерба. Они обслуживают потребности нескольких филиалов, которые работают в данном регионе. Это компромиссный вариант, где учитываются преимущества и недостатки централизованной и децентрализованной систем.

В филиалах сосредоточивается большой объем информации о полисах, страховых взносах, возмещениях ущерба, заработной плате, комиссионных вознаграждения. Для проработки этой информации используются компьютеры. Существует тесная связь между филиалами и главным офисом. Высокая скорость работы факсов, компьютеров, принтеров, ксероксов позволила ускорить оформление страховых услуг. Отпала потребность в рутинной ручной работе, что ее выполняли разные служащие.

Представительство страховщика являет собой отдельный подраздел последнего, который не является юридическим лицом, действует согласно с Положением о представительстве, не имеет прав непосредственно осуществлять страховую, а также любой предпринимательской деятельности. Представительство выполняет функции и задания относительно содействия организации и осуществления уставной деятельности страховщика, выступает от имени страховщика и финансируется им. Представительства могут быть созданы на территории как Украины, так и иностранных государств. Они имеют такие задания: сбор информации, реклама, поиск клиентов страховщика в данном регионе или стране, выполнение репрезентативной функции.

В некоторых странах (например, в России) существуют также агентства страховых компаний, которые предоставляют представительские услуги, выполняя в то же время некоторые операции, связанные с подготовкой проектов страховых договоров, обследованием последствий страховых случаев.

О создании или ликвидации филиалов и представительств страховая компания в 10-дневной срок информирует Укрстрахнадзор. Страховщик несет полную ответственность за деятельность его отдельных подразделов.

Заметим, что создание региональной сети - дело достаточно дорогое. С определенным развитием посреднических структур компаниям, возможно, станет более выгодным пользоваться услугами страховых агентов и брокеров для поддержки необходимых связей с удаленными от центрального офиса страхователями.

Зарубежный опыт показывает, что в последние годы структуры управления упрощаются. Да, в Великобритании есть достаточно большие по нашим меркам компании, которые имеют всего два-три структурных функциональных подразделения. Много компаний практикуют периодическое перемещение сотрудников с одного подраздела до другого. Это способствует повышению их квалификации, помогает завладеть знаниями ведения дела и на других участках работы компании. Работники воспринимают такие мероприятия положительно, как один из способов борьбы с тем, что закостенело организационной структуры.

Организационная структура страховой компании совершенствуется в несколько этапов.

Первый предусматривает изучение всех преимуществ и недостатков действующей системы управления. Здесь следует выяснить, на каких именно видах работ отражается дефицит мощностей компании, а на которых есть лишние ресурсы. Целесообразно сравнить структуру своей компании со структурами аналогичных по профилю отечественных и зарубежных страховщиков. При этом сравнение должно быть не сугубо механическим, а учитывать возможность применения критериев мотивированной организации труда. Эти критерии сводятся вот к чему. Любые действия должны быть осознанными.

Большинство людей чувствуют радость от работы, за которую они отвечают. Они стремятся быть причастными к последствиям деятельности, иметь контакты с коллегами. Действия каждого работника должны быть важными для кого-то конкретно.

Каждый на рабочем месте стремится доказать, на что он способен. Каждый стремится увидеть себя в последствиях труда. Результаты работы должны иметь своих настоящих творцов. Нередко руководители присваивают лишь себе позитивные последствия работы своих подчиненных. Это создает напряженность в коллективе.

Каждый имеет собственный взгляд на то, как можно улучшить свою работу, ее организацию. Работник намеревается реализовать свою цель и не боится санкций. Он надеется на то, что к нему отнесутся не без интереса. Потому в компаниях следует стимулировать приплыв новых идей.

Людям нравится чувствовать свою значимость. Руководство компании должно постоянно заботиться о том, чтобы каждый работник осознавал, насколько важен именно его труд для общего успеха.

Каждый человек хочет успеха. Успех - это реализованная цель. Цель должна быть отработана в кругу сотрудников так, чтобы достижение ее поддавалось измерению за уровнем и сроками выполнения. Успех без признания приводит к разочарованию. За тем, каким способом, в какой форме и с какой скоростью работники достают информацию, они оценивают, какая их реальна значимость в глазах непосредственного руководства и менеджеров вообще.

Подчиненным не нравится, чтобы решение об изменениях в их работе и на рабочих местах руководители принимали без учета их знаний и опыта.

Каждому исполнителю нужна (даже более чем руководителю) информация о качестве собственного труда, причем оперативная, чтобы он мог корректировать свои действия.

Для всех нас контроль с любой стороны неприятен. Каждая работа выигрывает от максимально возможной степени самоконтроля.

Большинство людей в процессе работы стремятся получить новые знания. Повышенные требования, которые дают шанс для последующего развития, воспринимаются с большим желанием, чем заниженные.

Любая личность реагирует негативно, когда ее возросшие благодаря настойчивому труду достижения тянут за собой повышение нагрузки, особенно при отсутствии соответствующих изменений в оплате труда и других формах стимулирования.

Должно быть свободное пространство для инициативы относительно улучшения работы и выявления индивидуальной ответственности работников на протяжении всей цепочки «расходы-результаты».

Подробный анализ за перечисленными критериями даст богатую почву для выводов и предложений относительно потребности внесения изменений в организационную структуру компании.

На втором этапе прорабатывается проект создания (для новых компаний) или совершенствования организационной структуры компании. Более важную информацию для проработки содержат материалы, полученные на первом этапе делать, а также стратегические намерения компании относительно ее последующего развития Проект должен предусматривать возможность обеспечения его реализации финансовыми, трудовыми и другими ресурсами.

На заключительном этапе внедряется новая организационная структура компании. Эта работа должна быть выполнена с минимальными расходами времени на приспособление к ней как персонала компании, так и потребителей ее соответствующих услуг. Не всегда все структурные подразделения начинают действовать с момента открытия компании. Лучше делают те компании, которые постепенно, по мере ресурсного обеспечения и готовности к предоставлению соответствующих услуг, доводят фактическую структуру до проектной.

Практические задания

Задание №1

Исходные данные:

Рассчитать резерв незаработанных премий платежей и часть перестраховщиков в резервах незаработанных платежей состоянием на 1 февраля 2005г. на основании поступлений страховых платежей: май - июль 2004г. - 400 грн.; август - октябрь 2004г. - 300 грн.; ноябрь, декабрь 2004г. - январь 2005г. - 500 грн., и оплаты их части в соответствующие периоды в размерах (грн.): 150; 100; 250.

Решение:

Расчет резервов незаработанных премий следует оформить в виде таблицы.

Расчёт резервов незаработанных премий На 1 февраля 2005г.

Задание №2

Исходные данные:

Определить размер начисленных сборов по социальному страхованию на фонд заработной платы - 1000 грн.

Решение:

Согласно с действующем законодательством проценты начислений:

- Пенсионный фонд Украины - 32%;

- фонд социального страхования по временной потери трудоспособности - 2,9%;

- фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 1,4%;

- фонд социального страхования на случай безработицы - 1,9%

Определим размер страховых платежей:

а)

б)

в)

г)

Всего будет уплачено 382 грн. страховых платежей.

Перечень ссылок

1. Осадець С.С. «Страхование » - К.: КНЕУ, 1999. - 528c.

2. Александрова М.М. Страхование: учебно-методическое пособие. - К.: ЦУЛ, 2002 - 208 с.

3. Клапков М.С. Теория финансовых рисков. - Тернополь: Издательство ”Карт-Бланш”, 2002. - 375 с.

4. Таркуцяк А.О. Страхование: учебное пособие - К.: Издательство Европейского университета финансов, информационных систем, менеджмента и бизнеса, 1999. - 115 с.