Министерство образования и науки Кыргызской Респуболики

Бишкекская Финансовая - Экономическая Академия

Программа «финансы и кредит»

Комплексный курсовой проект

На тему: Совершенствование банковского кредитования предприятий

(на примере ОАО «КыргызКредит банка»)

Выполнил:

ст. V курса гр. Ф1-05 Маразыков Д.Р.

Научный руководитель:

Тайбахунова Д.А.

Бишкек 2009 г.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретическая и методологическая основа банковского кредита

1.1. Экономическая сущность банковского кредитования

1.2. Виды и классификации банковского кредитования

1.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Глава 2. Анализ финансовой деятельности банка на примере оао «Кыргызкредит банка»

2.1. общая характеристика банка

2.2. Анализ финансовой деятельности банка

2.3. Анализ кредитного портфеля

Глава 3. совершенствование банковского кредитования предприятий

3.1. Проблемы в банковском кредитовании предприятий

3.2. Пути совершенствования банковского кредитования предприятий

заключение

список используемой литературы

список сносок

глассарий

приложения

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Актуальность. Условия современной банковской деятельности в Кыргызстане характеризуются, в частности, такими тенденциями, как повышение массовости в оказании банковских услуг, а сами банковские услуги все в большей степени становятся наукоемкими технологическими разработками и опираются на использование современных информационных систем, требующих минимального вмешательства человека. В настоящее время важной задачей, которая стоит перед теоретиками и практиками банковского дела в Кыргызстане, является разработка и теоретическое обоснование подходов к формализации описания банковских и, особенно, кредитных услуг в современных условиях, процесса их создания, а также методов оценки эффективности кредитных услуг, что и обусловило актуальность исследования.

Цель курсового проекта - изучить особенность механизм развития банковского кредитовая, а также пути его совершенствования.

В соответствии с поставленной целью решались следующие основные задачи:

-определить роль и значение банковского кредитования в современных условиях;

-изучить правовые и экономические основы кредитования;

-рассмотреть организацию банковского кредитования;

-проанализировать развитие банковского кредитования

Методы исследования:

- обработка, анализ научных источников;

- анализ научной литературы, учебников по исследуемой проблеме.

Объект исследования - банковское кредитование на примере ОАО «КыргызКредит банк »

Предмет исследования - современный механизм банковского кредитования и пути его совершенствования.

Теоретической и методологической основой стала зарубежная и отечественная литература: Жарковская Е.П. «Банковское дело», «Малое и среднее предпринимательство в Кыргызстане», Турсунова С. Турсунова, Салтанат «Финансы Кыргызской Республики».

Источниками информации стали материалы НБКР, первичные материалы коммерческого банка ОАО «КыргызКредит банк», публикации в отечественной и зарубежной экономической литературе.

Структура работы. Работа состоит из введения трех глав и заключения. Во введении описывается актуальность выбранной темы цели и задачи работы. В первой главе дается теоретические и методологические основы кредитования. Во второй проводится анализ хозяйственной деятельности и кредитного портфеля исследуемого банка. В третьей определяются проблемы в банковском кредитовании и пути их решения и совершенствования этой отрасли. В заключении обобщаются все три главы, и делается вывод по проделанной работе.

Глава 1. Теоретическая и методологическая основа банковского кредита

1.1. Экономическая сущность банковского кредита

Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей, эры эта форма финансовых отношений развивалась и совершенствовалась согласно потребностям общества.[4, с. 166]

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Поэтому при выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

1. Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.

2. Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.

3. Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Источниками ссуды могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

1. Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

2. Заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

3. Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот.

4. Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

5. Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые ресурсы, причем так, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование. [15, с. 52]

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита.[12,с. 85]

1.2. Виды и классификации банковского кредитования

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования банковские кредиты делятся на:

- Краткосрочные (до 1 года);

- Среднесрочные (до 3 лет);

- Долгосрочные (свыше 3 лет).

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов.

За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

- Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

- Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

- Необеспеченные (бланковые кредиты).

- Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Кыргызстана закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков.

Согласно положению НБКР "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские ссуды делятся на пять групп: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. .[1]

Стандартные займы характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует условиям стабильного финансового состояния заемщика.

Для займов под контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает проблем для финансовой деятельности коммерческих банков.

Субстандартые займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%).

Сомнительными являются кредиты, возврата которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством НБКР использовать залоговое право. [15]

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут быть возвращены (степень риска - 100%).

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

- В разовом порядке;

- В соответствии с открытой кредитной линии;

- Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);

- По необходимости.

В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный кредит, овердрафт.

· Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. К ней относится:

Онкольная кредитная линия схема, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия - это кредитование текущих производственных нужд заемщика, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного; лимит при этом каждый раз восстанавливается. [5 c. 304]

Револьверный кредит - это ссуда, предоставляемая банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается по мере погашения ранее выданного кредита. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверного кредита.

Овердрафт является специфическим видом кредита: это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. [13, c.440]

По методам погашения банковские кредиты делятся на такие, которые погашаются:

- Одновременно (основная часть долга погашается на одну конечную дату.);

- В рассрочку;

- Досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

- С регрессии платежей;

- По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

При погашении одновременно, вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться через определенные промежутки времени или по окончании срока займа.

При классификации банковских кредитов используются критерии:

-источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей страны; внешние, то есть международные займы);

-экономическое назначения (связанные ссуды и несвязанное ссуды, в которых не указывается объект кредитования);

-вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой; ссуды с плавающей ставкой; ссуды со смешанной ставкой) и т.д.

Услуги кредитования можно представить в виде классификации.

1. По экономическому назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

- платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

· на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

· на приобретение ценных бумаг;

· на авансовые платежи;

· на платежи в бюджеты;

· на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

- на финансирование производственных затрат:

· формирование запасов товарно-материальных ценностей;

· финансирование текущих производственных затрат;

· финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

- учет (покупка) векселей, включая операции РЕПО (покупка с обязательством обратной продажи);

- потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2 Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

- зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

- кредитование с использованием векселей банка;

- в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По способу предоставления кредита

3.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

3.2. Синдицированный.

4. По времени и технике погашения кредита

4.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

4.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени

4.3. Погашаемые неравными долями

1.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.[6,с. 462]

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет -- это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по дебетовой стороне ссудного счета.[9]

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

1) по цели открытия;

2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования:

· по обороту;

· по остатку;

· оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах .[9, с.462]

Глава 2. Анализ эффективности кредитования банков на примере оао «Кыргыз кредит банка»

2.1 Общая характеристика банка

Наименование организации: Открытое Акционерное Общество "КыргызКредит Банк "

Фактический адрес: 720021, Кыргызская Республика, г. Бишкек, ул. Ибраимова, 40/1 - ул. Боконбаева, 59/1

Юридический адрес: 720010, Кыргызская Республика, г. Бишкек, ул. Московская, 194

ИНН: 02903199310045

Корсчет в НБКР: 1010126102601034

История банка

1997-1999 год.

Становление банка. В 1997 году Министерство юстиции Кыргызской Республики зарегистрировал новый коммерческий банк - АКБ «КыргызКредит Банк» с уставным капиталом 15 миллион сомов.

В 1998 году банк получил лицензию Национального Банка Кыргызской Республики на операции в национальной и иностранной валюте.

2000-2003 год.

Банк получил статус первичного дилера на рынке государственных ценных бумаг, размещаемых через НБКР, выступая от своего имени и от имени своих клиентов.

Уставный капитал вырос до 35 миллионов сомов.

2004-2005 год.

После процедуры листинга на Кыргызской Фондовой Бирже, Банк был перерегистрирован в открытое акционерное общество «КыргызКредит Банк».

Банк открыл свой первый филиал - «КыргызКредит-ЦУМ»

КыргызКредит Банк вошел в Ассоциацию Банков Кыргызской Республики.

Уставный капитал банка был увеличен до 110 миллионов сомов.

2006-2007 год.

Начал выпускать и обслуживать национальные платежные карты «Элкарт».

Уставный капитал банка был увеличен до 200 миллионов сомов, валюта баланса составила более 600 миллионов сомов.

2008-2009 год.

16.07.2008 г. - открытие нового филиала «КыргызКредит-КТУ»

20.07.2009 г. года начал свою работу новый филиал "КыргызКредит - Дордой", расположенный по адресу ул. Кожевенная, 74 (рынок "Дордой").

Уставный капитал составил 300 000 000 сом

Всего размещено акций банка 10 млн. штук на сумму 200 млн.сом.

Дивиденды подлежащие выплате - не менее 7 643 тыс.сом.

Предлагаемый размер дивидендов на 1 акцию - не менее 0,7643 сом.

Размер кредитного портфеля 383,6 млн. сом

Стратегией банка является сохранить и укрепить позицию банка, поддерживающего мелких и средних предпринимателей, обеспечить своих клиентов современными банковскими услугами.

Услуги банка

Рассчетно-кассовое обслуживание

«КыргызКредит Банк» предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, как в национальной, так и в иностранной валюте.

· Открытие счета до востребования

· Переводы

· Операции с наличностью

· Выдача чековой книжки

· Конверсионные операции

· Операции с ценными бумагами

· Кредитные операции

· Прочие услуги

Денежные переводы без открытия счета

КыргызКредит Банк осуществляет денежные переводы по восьми международным системам переводов: Anelik, Blizko, Быстрая Почта, Western, Union, Contact, ЛИDЕР, Migom, UNIStream.

Валютные операции

ОАО «КыргызКредит Банк» предлагает своим клиентам гибкие условия проведения валютно-конверсионных операций по всем видам иностранной валюты.

Коммунальные и прочие платежи

Платежи:

· электроэнергия

· газ

· водоснабжения

· лифт

· за услуги городской телефонной связи (абонентская плата)

· Ала ТВ

· Теплосеть

Сейфовый депозитарий

Депозитарная ячейка является надежно защищенным сейфом, расположенным в бронированном помещении внутри банка. Сейф предназначен для безопасного хранение документов, наличных денег, драгоценностей.

Платежные карты

Пластиковой карты удобно оплачивать любые расходы, они являются платежным инструментом, предоставляющим Владельцу возможность:

· безналичной оплаты товаров и услуг,

· получения денежных средств, как и в отделениях банка, банкоматах,

КыргызКредит Банк предлагает выпуск и обслуживание национальных пластиковых карт ЭЛКАРТ в сомах КР и обслуживание международных пластиковых карт VISA и MasterCard в долларах США.

Интернет-банкинг -- это возможность управлять своими банковскими счетами, не покидая рабочего места, в любой точке мира. Вам достаточно лишь иметь компьютер с выходом в интернет и пароль доступа к системе «Интернет-банкинг». В специальном программном и аппаратном обеспечении необходимости нет.Использование системы «Интернет-банкин» дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых клиент имеет возможность в любое время суток посмотреть состояние собственных счетов.Используя Интернет-банкинг, Вы сможете совершать следующие операции:

· по информационному обслуживанию

· получать информацию о доступном остатке денежных средств на Ваших банковских счетах;

· получать информацию о движении денежных средств по банковскому счету;

· получать из Банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;

· по расчетному обслуживанию

· осуществлять внутренние переводы на счета других клиентов Банка;

· осуществлять оплату за коммунальные услуги, связь (Телеком, Билайн, Мегаком, Фонекс); услуги интернет провайдеров и кабельное телевидение (АlaTV, НТС).

· подавать заявки на осуществление безналичной конвертации денежных средств с одной валюты на другую;

· по вкладам

· получать информацию о вкладе;

· подавать заявки на пролонгацию вклада;

· по кредитам

· отслеживать остатки задолженности по кредиту, полученному в Банке;

· погашать кредит и оплачивать начисленные проценты по кредиту;

· по дополнительному обслуживанию

· обмениваться с Банком произвольной информацией по электронной почте в защищенном режиме;

· вести архив переданных в Банк платежных документов, выписок из банка.

Для подключения необходимо:

· иметь (открыть) счет в ОАО «КыргызКредит Банк»

· договор банковского обслуживания в системе Интернет-банкинг

· получить в Банке конверт с паролями доступа в систему.

Кредиты (табл. 1, приложение А)

Таблица 1.

Виды и условия кредитов ОАО «КыргызКредит банк»

Вид кредита	Условия кредита
КОММЕРЧЕСКИЯ КРЕДИТ	До 1 млн. от 24% в год, на 24 месяца
ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ	До 2 млн. от 12% в год,, на 72 месяца
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ	От 150 тыс. до 800 тыс. от 24% в год, на 24 месяца
СЕМЕЙНЫЙ КРЕДИТ	От 5 тыс. до 70 тыс. от 24% в год, на 9 месяца

Депозиты

· Депозит «Стандартный».

· Депозит «Пенсионный»

· Депозит «Накопительный»

· Депозит «Прогрессивный»

· Депозит «До востребования»

2.2 Анализ финансовой деятельности банка

Не смотря на то, что в условиях современной экономики вести предпринимательскую деятельность очень сложно, банк ежегодно улучшает свои финансовые показатели и в связи с этим растет доверие у населения к этому банку. Это важно для акционеров банка и для его клиентов банка.

Для вкладов в депозиты банка и для получения кредита нужна информация о надежности и стабильности банка. Это даёт анализ финансовой деятельности банка. (Приложение Б)

По состоянию на 1 января 2008 года объем активов составлял 662,6млн. сом, при бюджетном показателе 512,7 млн. сом, и увеличение по сравнению с 1 январем 2007 года составило 290,7 млн. сом (рис. 1).

Рисунок 1. Динамика роста объёма активов ОАО «КыргызКредит банка» в млн. сом

На конец 2007г. доходность по кредитным операциям составила 22,45%.Основные средства по состоянию на 01.01.2008 составили 64,8 млн. сом против 54,6 млн. сом по состоянию на 01.01.07 г.

Доходы банка в 2007 году по сравнению с 2006 годам увеличились на 14,5% (11,8 тыс. сом) и составили 93,4 млн. сом.[16]

По результатам деятельности 2007 года Банком прибыль до вычета налога увеличилась на 17,3% и составила 34,0 млн. сом. Чистая прибыль Банка составила 30,6 млн. сом, что больше на 4,0 млн. сом чистой прибыли 2006 года.

К 1 января 2009 года увеличился объем активов до 867 млн. сом и увеличение по сравнению с 1 январем 2008 года составило 195,2 млн. сом. Основные средства по состоянию на 01.01.2009 составляют 129,31 млн.сом против 64,84 млн.сом по состоянию на 01.01.08 г. увеличение объема депозитов в 2008 году на 53,9 млн.сом (304,3 млн.сом против 250,4 млн.сом в 2007 году). В 2008 году Банк получил суммарные доходы на уровне 136,6 млн. сом, против 93,4 млн. сом, полученных в 2007 году или увеличить на 43,2 млн. сом (46,2%).

По итогам деятельности за 2008 г. банк получил прибыль до вычета налога 53,3 млн. сом, относительно 34,02 млн. сом полученной в 2007 г.[8,с. 342].

Чистая прибыль после уплаты налогов на сумму 5,3 млн. сом составила 48 млн. сом и увеличилась на 17,6 млн. сом по сравнению с прошлым.

Основная доля активов приходится на кредиты клиентам 37%. (рис. 2)

Рисунок 2. Структура активов ОАО «КыргызКредит банк» в 2008г.

Банк так, же увеличил долю ценных бумаг практически на 30% относительно 2007г. Доля основных средств возросло на 2,5%

В целом по бухгалтерскому балансу наблюдается рост банка и положительные тенденции.

2.3. Анализ кредитного портфеля

Что бы понять какую долю от кредитов банк направляет на кредитование предприятий, надо провести анализ кредитного портфеля банка.

Размер кредитного портфеля за отчетный период увеличился на 163,7 млн. сом и составил на 1 января 2008 года 383,6 млн. сом.

Сумма по коммерческому кредиту составила 107,4 млн. сом. Этот увеличение составило 22,88%, показатель вырос на 20 млн. сом. Ипотечный кредит увеличился на 53,4 млн. сом. Потребительский кредит вырос на 55% или на 4 млн. сом. Увеличение по семейному кредиту составило 12,3 млн. сом или 15,42%.(табл. 2)

Таблица 2

Суммы по видам кредита ОАО «КыргызКредит банк »,в сомах.

	2008г.	2007г.
КОММЕРЧЕСКИЯ КРЕДИТ	107408000	87400000
ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ	69048000	15640000
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ	11508000	7500000
СЕМЕЙНЫЙ КРЕДИТ	92064000	79760000

Эта указывает что банк увеличивает объёмы кредитования по всем видам предоставляемых кредитов.[3,с. 120]

Увеличение объема по всем видам кредитования показывает что клиенты стали больше доверять банку, а банк в свою очередь, удовлетворяет потребности в запрашиваемых средствах.

В течение года банком выданы кредиты на сумму 390,9 млн. сом и погашено кредитов на 314,3 млн. сом. Доля по не погашенным кредитам составила 19.59%, что является не большим отклонением от нормы. (Табл. 3)

Таблица 3

Доля по погашению выданных кредитов

	Сумма Млн. сом	%
Выдано	390,9	100,00
Погашено	314,3	80,41
Не погашено	76,6	19,59

Рассматривая ниже представленный рисунок (рис.2) можно сразу заметить, что большая доля от всех видов кредита приходится на коммерческий и потребительский кредит.

Рисунок 2. Структура кредитов ОАО «КыргызКредит банк»

Но именно предприятия испытывают нехватку в обеспечении своих активов, что и отражается в объемах коммерческого кредита (42%). Следовательно необходимо уделять большое внимание банковскому кредитованию, выявить проблемы в данной области и проведя анализ дать рекомендации по совершенствованию банковского кредитованию предприятий, что и будет описываться в третьей главе курсового проекта.[18]

Глава 3. совершенствование банковского кредитова-ния предприятий

3.1 Проблемы в банковском кредитовании предприятий

За последние три-четыре года объем кредитования малого бизнеса вырос на 70%. Потребность данной отрасли в заемных средствах сегодня удовлетворяется не более чем на 15%. Что же мешает его развитию?

Чтобы разобраться в данном вопросе, надо определить какие существуют проблемы в кредитовании предприятий. Но у каждой стороны существует своё мнение по этому поводу. [3,с. 154]

С точки зрения банков:

- Главная проблема непрозрачность кыргызского бизнеса. Чтобы снизить налоговое бремя предприятия укрывают часть своего дохода для внешних пользователей, и банк не может точно проанализировать кредитоспособность клиента.

- Отсутствие надежных залогов. Так как большинство предпринимателей не являются владельцами ликвидного имущества, залог должен в двое превышать кредитную сумму, иначе он не может обеспечить выдаваемую сумму по кредиту. А у малого бизнеса залоговое имущество зачастую отсутствует вообще.

- Недоверие к бизнесу. Кыргызский бизнес как таковой существует менее двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о сложившихся репутациях и кредитных историях. Так же существует риск от «компаний - однодневок», которые могут «исчезнуть» с полученными средствами так же быстр, как и появились.

- Отсутствие реальной масштабной государственной поддержки бизнеса. Требуются нормативное акты, снижающие высокие риски не возврата кредитов, создание более жестких условий по взиманию просроченных кредитов и по страхованию кредитных рисков.

С точки зрения предпринимателей:

- Высокая стоимость кредитов. Средним и малым предприятиям трудно погасить кредит по 28% - 32% годовых, с коротким сроком погашения.

- Жесткие условия получения кредитов. По словам предпринимателей, порой гораздо выгоднее взять в долг у ростовщика под 5-10% в месяц, чем обивать пороги банков, пытаясь получить законный кредит, реальная стоимость которого в два раза меньше ростовщической.

- Большие сроки рассмотрения заявок. После сбора огромного перечня документов для получения кредита, банкам требуется много времени для оглашения результата по выдаче кредита, а сейчас наиболее актуальна пословица «Время - Деньги!»

- Недостаточная государственная поддержка бизнеса. Государство не создает регулирующих нормативных актов для уравнивания условий по получению между предприятиями (между крупными и малыми, теми, кто функционируют давно и кто только создаёт свой бизнес), нужны положения упрощающие процесс получения кредита, так же необходим контроль за ставками по кредиту, который должен давать больше возможностей погашения.

- Невозможность получить кредит на создание бизнеса "с нуля". Очень мало шансов получить кредит у предприятий, работающих на рынке менее года, не являющихся резидентами, ведущими упрощенную бухгалтерию (или не ведущими ее вовсе), а также не имеющими залога или поручителя. Такие предприятия входят в группу повышенного риска не возврата кредита, и чаще всего им отказывают в предоставлении кредита.

Далеко не у всех банков налажена нормальная организация работы с бизнесом. Так же проблемы заключаются в неразвитости банковских технологий, которые не снижают издержки обращения на обработку одного клиента. Как следствие даже если у банка и имеются соответствующие программы для предприятий, то довольно часто ссуды, выдающиеся по этим программам, остаются для предпринимателей недоступными по цене. [19]

3.2 Пути совершенствования банковского кредитования предприятий

Бурное развитие кредитования малого бизнеса приводит к тому, что кредитные продукты становятся более доступными для малых предпринимателей: сроки кредитования растут, процентные ставки падают, требования к потенциальным заемщикам становятся более мягкими.

- Банк должен совершенствовать технологию выдачи ссуды - технологию рассмотрения заявки, технологию обслуживания. Сейчас многие банки предлагают свои кредитные продукты на примерно одинаковых условиях. Поэтому здесь начинает играть роль уровень сервиса.

- Снижение ставок возможно при улучшении качества заемщиков. Существующие ставки обусловленные, прежде всего, высоким риском не возврата кредитных средств. Как правило, положительная кредитная история позволяет клиенту взять кредит на более привлекательных условиях.

- Следует стандартизировать и автоматизировать процедуру предоставления кредитов. На снижение ставок оказывает усиление конкуренции, вследствие которой на рынке появляется большое количество предложений. Кроме того, в последнее время наметились тенденции активного включения в процесс кредитования государственных органов.

- Банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора.

- При сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров. [10,с. 384]

- Серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. Однако, как показала практика, эта проблема также решаема. Тем более что доля проблемных ссуд, по оценкам банкиров, невелика и составляет порядка 3-5% от выданных кредитов малому бизнесу.

- Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решить временные трудности.

- Для устранения негативных тенденций банку следует отказаться от наиболее дорогих заемных ресурсов (кредиты финансовых учреждений), отказаться от высоко рискованных операций с финансовыми инструментам, расширять клиентскую базу и тому подобное.

- Для снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное знакомство банкира с собственником бизнеса. Кредитные эксперты должны не только уметь хорошо оценивать бизнес потенциального заемщика, но и быть отличными психологами, неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную информацию о состоянии дел предприятия

По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:

Во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

Во-вторых, внесение поправок в Положение НБКР "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Это положение препятствует кредитованию малого бизнеса. [17]

И наконец, положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия

заключение

Для того чтобы понимать как действует банковское кредитование в целом необходимо знать её теоретические основы, что и рассматривается в первой главе данной работы.

Учет финансовых результатов деятельности банка оказывает огромное влияние на проведение их анализа, который в свою очередь воздействует на дальнейшее принятие управленческих решений и на финансирование банка в перспективе. Анализ банка невозможен без грамотного учета финансовых показателей результативности банка и своевременного, полного отражения учетных данных в его финансовой отчетности, для этого проводился анализ по банку во второй главе, где были выявлены состояние банка и его тенденции.

Соответственно, отечественная банковская система крайне нуждается в настоящее время в создании и применении технологии разработки и внедрения банковских услуг, которые пока отсутствуют. Этому было уделано внимание в третьей главе, где так же были выявлены проблемы в данной области, предложены решения существующих проблем и пути совершенствования банковского кредитования предприятий

Предприятие, пользующиеся только собственным капиталом, обладают высокой финансовой устойчивостью, но низким потенциалом развития и наоборот. Предприятия, использующие заемный капитал, имеют более низкую финансовую устойчивость, но высокий потенциал развития.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает НБКР для коммерческих банков

НБКР, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом ликвидных средств.

Список использованной литературы

1. Закон Кыргызской Республики «о банках и банковской деятельности в Кырыгзской Республике» г. Бишкек 29.07.1997

2. Законы НБКР

3. Положения НБКР "О порядке осуществления консорциумного кредитования" от 21 февраля 1996 г.

4. Положение НБКР «об обеспечении кредита залоговым имуществом» от 25 марта 1998г.

5. Инструкция НБКР от 16.01.2004 № 110-и «Об обязательных нормативах банков».

6. Малое и среднее предпринимательство в Кыргызской Республике 1993-2003. Годовая публикация. Нац. Стат. Ком.КР. - Биш., 2004.

7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие для вузов/ Под рук. Н.С. Зотовой. -Бишкек, 2004. -120 с.

8. Турсунова С.Турсунова, Салтанат Финансы Кыргызской Республики: Учебное пособие/ С. Турсунова, А. Рахматов, Р. Джумашев; Министерство образования Кыргызской Республики; КНУ им. Ж. Баласагына. -Бишкек, 2004.

9. Банки и банковское дело/ Под ред. И. Т. Балабанова. -СПб.: Питер, 2003.

10. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп.. -М.: Финансы и статистика, 1999.

11. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. -М.: Роспотребрезерв, 1992.

12. Батракова Л. Г.Батракова, Людмила Георгиевна Экономический анализ деятельности коммерческого банка : Учебник/ Л. Г. Батракова. -М.: Логос, 2002.

13. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балобанова. - СПб, 2003

14. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Юнити-Дана, 2001.

15. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

17. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2001.

18. Деньги, кредит, банки / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2006.

19. Дёриг Ханс-Ульрих Универсальный банк - банк будущего. - М., 2001.

20. Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. - М., 2002.

21. Жарковская Е.П. Банковское дело: М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003.

22. Идельсон В.Р. Страховое право. М.: Анкил, 1992.

23. Именитов Е.Л. Проблемы повышения эффективности разработки и предоставления новых услуг, 2004

24. Именитов Е.Л. Российская практика предоставления кредитов в режиме «овердрафт» // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2002

25. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. - М.:, 2003.

26. Основы банковской деятельности:Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: 2004.

27. Понятие банковских рисков: Под ред. Е.А. Кондратюк. - М., 2004.

28. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. - 2001. - №9.

29. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2003.

30. www.nbkr.kg

31. www.senti.kg

32. www.ya.ru

33. www.ckredit.kg

34. www.statcom.kg

Список сносок

1. Законы НБКР

2. Малое и среднее предпринимательство в Кыргызской Республике 1993-2003. Годовая публикация. Нац. Стат. Ком.КР. - Биш., 2004. -106 с.

3. Анализ деятельности банков: Учебное пособие для вузов/ Под рук. Н.С. Зотовой. -Бишкек, 2004. -120 с.

4. Турсунова С.Турсунова, Салтанат Финансы Кыргызской Республики: Учебное пособие/ С. Турсунова, А. Рахматов, Р. Джумашев; Министерство образования Кыргызской Республики; КНУ им. Ж. Баласагына. - Бишкек, 2004. -166 с

5. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003. -304 с.:

6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп.. -М.: Финансы и статистика, 1999. -462

7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Роспотребрезерв, 1992. -428 с. -Прилож. с.: 404-425

8. Батракова Л. Г. Батракова, Людмила Георгиевна Экономический анализ деятельности коммерческого банка : Учебник/ Л.Г. Батракова. -М.: Логос, 2002. -344 с.: граф., табл.. -Библиогр.: с. 342

9. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балобанова. - СПб, 2003. - 256 с.

10. Дёриг Ханс-Ульрих Универсальный банк - банк будущего. - М., 2001. - 384 с.

11. Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. - М., 2002. С. 52, 85

12. Идельсон В.Р. Страховое право. М.: Анкил, 1992. -- 96 с

13. Жарковская Е.П. Банковское дело: М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003. - 440 с.

14. www.nbkr.kg

15. www.senti.kg

16. www.ya.ru

17. www.ckredit.kg

18. www.statcom.kg

Глоссарий

Регрессии - определяет зависимость между характеристиками заемщика и вероятностью успешного погашения кредита.

Овердрафт - (англ. - превышение кредита) схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет.

Револьверный кредит - это многократно возобновляемый кредит.

Пролонгация - означает продление срока погашения займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика.

Просроченными - являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Банк - (лат. Banco - кошелек) - финансовое учреждение осуществляющее кредитные и другие операции согласно лицензии.

Банковский депозит: Сумма денег, помещенная клиентом для хранения в банк. По депозитному вкладу могут начисляться и не начисляться проценты; он может быть, по договору между сторонами, срочным или до востребования. Банки имеют право использовать часть депозитных вкладов своих клиентов; таким образом, депозиты могут существовать лишь на бумаге, в банковских книгах.

Банковский кредит (ссуда): Определенная сумма денег, даваемая банком взаймы клиенту, как правило, на установленный срок и под определенный процент. В большинстве случаев банки требуют обеспечения ссуд, особенно если речь идет о ссуде коммерческому предприятию, хотя, если банк полагает, что кредитование компании связано с небольшим риском, ссуда может быть и не обеспеченной.