Организация страхования

Содержание

Введение

1. Страхование как экономическая категория

2. Основы организации страховых отношений

3. Классификация и характеристика страховых услуг

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому существованию, нанося экономический ущерб, создавая угрозу жизни и здоровью людей. Поэтому в процессе своего развития человечество всегда стремилось изучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сокращение объема потерь.

Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при наступлении определенных событий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом страхование выступает экономическим инструментом только части рисков.

1. Страхование как экономическая категория

Отличительной особенностью страхуемых рисков является возможность определения их финансовых последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют принесенный ущерб соответствующему юридическому или физическому лицу.

Основная задача страхования состоит именно в защите имущественных интересов как юридических, так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обусловливается существованием понятия «риск» как случайного события, которое может привести к ущербу Последний может быть не только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.

Страхование представляет собой экономическую категорию, входящую составной частью в категорию финансов. Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующим субъектам и гражданам производится посредством денежных отношений через оборот денежных средств. И эти перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются через страхование как финансовую категорию.

В широком смысле страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь резервные фонды в связи с непредвиденными явлениями и случайностями как обязательный элемент общественного воспроизводства. Эти фонды, которые обычно называют страховыми, могут быть созданы или путем самострахования (т. е. децентрализованное накопление каждым субъектом хозяйствования необходимых материальных и финансовых резервов), или за счет резервирования в централизованном порядке (что характерно для социалистической экономики), или посредством внесения взносов юридических и физических лиц в страховую организацию (т. е. собственно страховая форма). Обычная форма страхования в условиях перехода к рыночной экономике получает все большее развитие.

В соответствии с Федеральным законом от 20 ноября 1999 г, № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Сущность и роль страхования наиболее полно находят свое выражение в его функциях -- рисковой, предупредительной и контрольной.

Рисковая функция, призванная возмещать риск, обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.

Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечить финансирование мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью страхования накопление определенных договором страхования страховых сумм.

Контрольная функция страхования позволяет обеспечить целевое формирование и использование средств страхового фонда. Эта функция страхования аналогична контрольной функции, присущей всей категории финансов. Что касается распределительной функции, то применительно к страхованию она проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.

2. Основы организации страховых отношений

Страховые отношения возникают при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.

Страховщик -- это юридическое лицо, имеющее право и осуществляющее страховую деятельность.

Страхователь -- это юридическое лицо или физическое лицо, имеющее страховые отношения со страховщиком на основании заключаемого на добровольной основе договора или в силу закона. Установленная на их основе денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса, уплачиваемого страхователем, и страховой выплаты при наступлении страховых случаев, называется страховой суммой. В пределах страховой суммы при наступлении страховых случаев производится страховое возмещение.

Ущерб, причиненный страхователю вследствие страхового случая, может частично не оплачиваться страховщиком. Эта часть носит название страховой франшизы. Она показывается в договоре страхования.

Выгодоприобретатель -- это лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Застрахованным может быть не только сам страхователь, но и лицо, указанное им, с правом его замены страхователем до окончания срока действия договора страхования.

Страховым взносом называется плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховая выплата выступает в виде суммы страхового возмещения за нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Совместное страхование, осуществляемое несколькими страховщиками по одному договору страхования, называется сострахованием. В этом случае риск распределяется между двумя или несколькими страховщиками. Уменьшение страхового риска может осуществляться и путем перестрахования. В этом случае страховщик свои договорные обязательства перед страхователем полностью или частично страхует у другого страховщика, называемого перестраховщиком. Таким образом, страховые компании оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба перед страхователем.

Страхователь, в свою очередь, имеет право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу последних. Страховщик выдает страхователю страховой полис, подтверждающий договор страхования. Период его действия называется сроком страхования.

В страховом полисе указываются:

* наименование;

* юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

* фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

* объект страхования;

* размер страховой суммы;

* страховой риск;

* размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

* срок действия договора;

* другие условия по соглашению сторон;

* подписи сторон.

Договор страхования, как правило, вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, представляющего собой плату за страхование.

При наступлении страхового случая страховой компанией выплачивается денежная сумма, именуемая страховой выплатой.

Предварительно перед этой выплатой страховая компания расследует все обстоятельства, связанные с этим страховым случаем.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса в рублях с единицы страховой суммы или с объекта (предмета) страхования. Исходя из страховой суммы и страхового тарифа определяется страховая премия, т. е. общая сумма страховых взносов, уплачиваемая страховщику страхователем по договору страхования. В случаях, когда страховой риск стал свершившимся фактом, потери страхователя от этого называются страховым ущербом. При страховом ущербе страховщик выплачивает страхователю определенную денежную сумму, называемую страховой выплатой.

В Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 965) предусматривается, что к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. При этом страховщику передаются все документы, доказательства и сведения, необходимые ему для осуществления перешедшего к нему права требования.

Организация страховых отношений во многом определяется рыночной средой, формируемой в нашей стране. Существование рынка страхования обусловливается заинтересованностью в страховых условиях юридических и физических лиц и существованием страховщиков (страховых компаний), которые могут удовлетворять эти потребности. Страховые услуги, как уже отмечалось, могут предоставляться на основе договоров при добровольном страховании, а если по закону -- то при обязательном страховании.

Страховой рынок развивается достаточно активно. На смену государственным страховым организациям, являвшимся монополистами в страховом деле (Госстрах для страхования внутри страны и Ингосстрах для страхования за рубежом), пришли акционерные и частные страховые организации. По данным Министерства финансов РФ, на 1 октября 1999 г. совокупный уставный капитал российских страховщиков составлял 8341 млн. руб. Число отечественных страховщиков к началу 2000 г. составляло порядка 1400 компаний.

Основой финансовой устойчивости страховщиков (согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 20 ноября 1999 г.) является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Согласно изменениям уставный капитал страховых компаний должен быть выше 2,1 млн. руб.

3. Классификация и характеристика страховых услуг

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации страховые услуги делятся по видам страхования - имущественное страхование (ст. 929), страхование ответственности (ст. 931), страхование предпринимательских рисков (ст. 933), личное страхование (ст. 934)

Имущественное страхование

Согласно ст. 929 Гражданского кодекса по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю), или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с иными имущественным интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой премии). При имущественном страховании имущество и имущественные интересы являются объектом страховых отношений.

Возмещение ущерба, который может быть нанесен застрахованному имуществу в результате предусмотренного договором страхования страхового случая, является целью заключения договоров имущественного страхования. При этом объектом страхования могут быть имущественные интересы как юридических, так и физических лиц.

На страхование принимаются различные группы имущества на случай его повреждения или утраты вследствие таких непредвиденных обстоятельств, как стихийные бедствия, аварии, пожары и т. п. Получает все большее распространение добровольное страхование строений, квартир, домашнего и другого имуществ; принадлежащего гражданам. Среди разнообразных видов имущественного страхования в настоящее время наиболее важное значение имеет страхование грузов, страхование от огневых рисков, главными из которых выступают противопожарное страхование, страхование автотранспорта, морских и воздушных судов.

В соответствии с Правилами страхования грузов договор страхования грузов может быть заключен как по месту расположения страхователя, так и по месту нахождения груза на срок с момента, когда груз будет взят со склада в пункте отправления для перевозки, до тех пор, пока этот груз не будет доставлен на склад грузополучателя или другой конечный склад в пункте назначения, указанном в страховом свидетельстве (включая перегрузки и перевалки, а также хранение на складах в пунктах перегрузок и перевалок).

По договорам страхования, заключаемым с предприятиями и организациями независимо от форм собственности физическими лицами (грузоотправителями, грузополучателями), возмещаются убытки, происшедшие от случайностей и опасностей перевозки.

Договор страхования грузов может быть заключен «с ответственностью за все риски» и «без ответственности за повреждения». Он отличается тем, что в первом случае по договору страхования возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, а во втором -- убытки от полной гибели всего или части груза, причиненные пожаром, молнией, бурей, вихрем и другими стихийными бедствиями, крушением или столкновением поездов, судов, самолетов и других перевозочных средств между собой, или ударом их о неподвижные или плавучие предметы, посадкой судна на мель, провалом мостов, взрывом, повреждением судна льдом, подмочкой забортной водой, аварией при погрузке, укладке, выгрузке и приеме судном топлива, а также вследствие мер, принятых для спасения или для тушения пожара.

И в том, и в другом случае по договору страхования возмещаются, кроме того, все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению и сохранению груза, а также по предупреждению дальнейших его повреждений. Правила страхования грузов предусматривают также перечень случаев, когда убытки не подлежат возмещению. Например, не возмещаются убытки, происшедшие вследствие: умысла или грубой неосторожности страхователя или его представителя или же вследствие нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов; недостачи грузов при целой наружной упаковке и т д.

Страхование грузов для международных перевозок является обязательным.

Потери от пожаров в России весьма велики. Не говоря о человеческих жизнях, огонь уничтожает ежегодно материальных ценностей на сумму свыше 20 млрд. руб.

Федеральным законом «О пожарной безопасности» от 21.12.94 № 69-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями, постановлением Правительства Российской Федерации от 12 июля 1996 г. № 789 «О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании» предусматривается проведение как добровольного, так и обязательного противопожарного страхования. При этом затраты на него выводятся из-под налогообложения.

Договором противопожарного страхования признается договор страхования, заключенный на случай причинения ущерба застрахованному имуществу в результате пожара. Страхование от огня охватывает ущербы, возникающие не только из-за пожара, но и также от удара молнией, взрыва и ряда других причин.

Страхование имущества часто имеет комбинированный характер, т. е. наряду с огневыми рисками учитывает возможность наступления стихийных бедствий, аварий в той или иной системе (водопровод, отопление, канализация) и других опасностей, угрожающих имуществу. Страхуемые риски по составу различаются для объектов недвижимости и для других видов имущества.

Страхование в рыночных условиях должно стать одним из инструментов, обеспечивающих устойчивую работу предприятий. Прежде всего, это должно касаться защиты имущественных интересов предприятий от катастроф, стихийных бедствий, аварий и других серьезных рисков. Ликвидация их последствий должна осуществляться с участием страховых компаний.

Наряду со страхованием имущества промышленных, сельскохозяйственных и иных субъектов хозяйствования страхуются строения, домашнее имущество и средства транспорта, принадлежащие гражданам. Переход к рыночным условиям хозяйствования позволит расширить возможности страхования имущества как для граждан, так и для предприятий независимо от форм собственности.

Весьма популярным является страхование автотранспорта, учитывая прежде всего опасность его угона. При этом страхование может быть полным и частичным (на случай пожара, угона, взрыва и ряда других опасностей). При полном страховании, кроме указанных рисков, учитывается ряд дополнительных (например, на случай повреждения автомобиля в результате злонамеренных действий посторонних лиц).

Объектами страхования могут быть не только перевозимые различными видами транспорта грузы, но и сами средства транспорта. Учитывая характер опасностей, сопровождающих водное, прежде всего морское, плавание и воздушный полет, страхование морских и воздушных судов является особенно важным.

При страховании морских судов в соответствии с мировой практикой предусматриваются четыре вида ответственности -- «с ответственностью за гибель и повреждение»; «без ответственности за частную аварию»; «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения»; «с ответственностью за полную гибель, включая расходы по спасанию».

В первом случае имеется в виду страхование от всех возможных страхуемых рисков, т. е. предусматривается ответственность в полном объеме. Во втором случае тоже предусматривается полная ответственность страховщика от всех страхуемых рисков, за исключением частных аварий. В третьем и четвертом случаях крут страхуемых рисков все более сужается. В третьем случае ответственность страховщика не распространяется на повреждения застрахованного судна. В четвертом случае страхуется только риск полной гибели судна.

Договор страхования ограничивается определенным сроком действия (может заключаться и на один рейс) и районом плавания.

Страхование воздушных судов, получающее в последние годы все большее распространение, производится на случай их гибели или повреждения вследствие любой причины во время полета, подруливания, нахождения на земле. На время нахождения воздушных судов на длительной стоянке производится их страхование от наземных рисков.

В начале 1996 г. в Москве появился новый вид имущественного страхования -- страхование жилья. Для этого Московское правительство провело конкурсный отбор компаний для участия в страховании жилья. Так началось практическое становление системы страхования жилья, что особенно важно в условиях массовой приватизации квартир, когда население становится их собственником. Таким образом, объектом имущественного страхования является широкий спектр материальных рисков и имущественных интересов в самых разнообразных сферах деятельности. Статьей 211 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривается, что риск случайной гибели или повреждена имущества, если иное не предусмотрено законом или дoгoвopoм несет его собственник. Наиболее дешевым и надежным способом обезопасить свое имущество от этого риска является именно страхование. В целом имущественное страхование дает возможность сохранить страхователю финансовое положение, которое него было до наступления страхового случая.

Имущественное страхование охватывает также значительная часть страховых рисков, которые принято называть страхования ответственности.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 931) по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вред жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. При страховании ответственности речь идет об ответственности страхователей перед лицами, экономические интересы которых зависят от эффективности их работы. Эта отрасль страхования начала свое развитие в нашей стране с добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

С целью защиты интересов кредитного учреждения страхуется также риск непогашения кредитов. В этом случае страхователями выступают банки.

Очень распространенным во всем мире является страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств для защиты от возможных последствий дорожно-транспортных происшествий. Оно обычно осуществляется в пакете со страхованием автотранспорта. Среди всех видов гражданской ответственности одним из самых молодых является страхование профессиональной ответственности, позволяющее возместить ущерб своим клиентам вследствие допущенных профессиональных упущений и ошибок (например, ошибки оценщиков при оценке недвижимости, неправильно совершенные действия нотариусов и т. д.) При этом страхуются риски нанесения вреда здоровью и риски причинения имущественного или физического ущерба.

Страхование предпринимательских рисков тоже, по существу, является частью имущественного страхования. В этом случае в соответствии с Гражданским кодексом РФ (статьи 929 и 933) страхуются имущественные интересы в связи с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (собственно предпринимательский риск). По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Основное место среди предпринимательских рисков занимают коммерческие риски. Объектом их страхования выступает конкретная коммерческая операция на случай возможных убытков вследствие нарушений контрагентом страхователя своих обязательств. К убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое было предметом коммерческой операции, другие неоправданные расходы, явившиеся следствием нарушения обязательств.

С коммерческими рисками, как правило, связано и страхование экспортных кредитов, которое производится чаще всего на случай неплатежеспособности покупателя, отказа от принятия товара, нарушения установленных сроков платежа и др. Тем самым защищаются интересы продавца или кредитора.

В настоящее время российскими страховыми компаниями обычно страхуется риск неплатежей, а объектом страхования выступает договор купли-продажи. Важным является также страхование инвестиций, вкладываемых за рубежом, которое в широком смысле тоже относится к страхованию экспортных кредитов.

Во внешней торговле получили распространение несколько видов торговых сделок, для каждого из которых предусмотрены условия и порядок страхования, а также перечень рисков, от которых должен быть застрахован товар. Так, в соответствии со сделкой по экспорту товаров на условиях СИФ продавец страхует груз от морских рисков на весь период его перевозки вплоть до получения этого груза покупателем. Одновременно покупателю высылается продавцом (страхователем) страховой полис с указанными в нем условиями страхования. Указанное морское страхование относится к области страхования внешнеэкономических рисков.

Взаимоотношения со страховшиком по поводу страхования экспортных перевозок различаются для продавцов с регулярными, нерегулярными и единичными поставками на экспорт. Например, при регулярном экспорте страховые платежи производятся в начале года исходя из ожидаемого экспорта, а в конце года по факту производится окончательный расчет.

При страховании предпринимательских рисков, кроме названных, обычно выделяют страхование от убытков вследствие перерывов в производстве, страхование рисков внедрения новой техники и технологии, страхование банкротства субъектов хозяйствования, страхование биржевых рисков.

Личное страхование

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 934) по договору личного страхования страховщик обязан за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Личное страхование носит главным образом добровольный характер. Оно обеспечивает заблаговременное накопление гражданами средств на случай наступления определенных событий в ил жизни. Государство посредством обязательного страхования тоже предоставляет определенные социальные гарантии населению. Снижение роли государства в новых условиях в обеспечении социальных гарантий населению должно компенсироваться в большей степени личным участием граждан в поддержании определенного уровня жизни на случаи болезни, старости, нетрудоспособности.

В самом общем виде объектом личного страхования выступают жизнь и здоровье граждан, а событие, с которым связано возможное нанесение им ущерба, определяет предмет личного страхования.

На начальном этапе перехода к рыночной экономике, в связи с имевшими место инфляционными процессами в экономике, обесценивавшими страховые суммы, в личном страховании граждан краткосрочное страхование занимало доминирующее место. В настоящее время в связи с улучшением положения дел в экономике основным вновь становится долгосрочное, на несколько лет или пожизненное страхование (на дожитие до определенного события или срока, на случай смерти застрахованного или же потери здоровья вследствие несчастного случая). Увеличивается спрос на такие, например, виды страхования, как страхование к бракосочетанию (на дожитие застрахованного до свадьбы), главная цель которого состоит в накоплении определенной суммы к вступлению в брак.

Страхование жизни может быть смешанным, когда одним договором страхования объединяется несколько видов (два или три) страхования -- на случай смерти и дожития до окончания срока страхования, а также страхование от несчастных случаев. Примерными правилами добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев, утвержденными Росстрахнадзором в 1993 г., предусматривается, что в этих случаях объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением (временным или постоянным) дохода или дополнительными расходами в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного вследствие несчастного случая. Применительно к данному виду страхования под несчастным случаем понимается фактически происшедшее внезапно непредвиденное событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного или его смерть.

Договоры добровольного индивидуального страхования от несчастного случая заключаются как с физическими, так и с юридическими лицами в пользу застрахованного физического лица. Заключение договоров с юридическими лицами за счет их средств выступает одной из форм социальной защиты членов их коллективов.

В настоящее время принимаются меры по подготовке к переходу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 марта 2000 г. № 184 утверждены Правила начисления, учета и расходования средств на осуществление этого страхования.

Обязательному государственному личному страхованию подлежат работники около двух десятков министерств и ведомств. Обязательное личное страхование может быть и негосударственным. Это касается перевозки пассажиров. Обязательное личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта осуществляется путем заключения договоров между соответствующими перевозчиками и страховщиками.

Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров дифференцированы по видам транспорта. Сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа и взимается с пассажира при его продаже. В случае наличия у пассажира права бесплатного проезда он подлежит обязательному личному страхованию без уплаты им страхового взноса. Страховая сумма по обязательному личному страхованию пассажиров составляет 120 МРОТ, установленных законом на дату приобретения проездного документа. При получении травмы в результате несчастного случая на транспорте пассажиру выплачивается часть страховой суммы, соответствующая степени тяжести травмы. Полностью страховая сумма выплачивается в случае смерти застрахованного его наследникам. Часть собираемых страховых платежей по обязательному страхованию пассажиров направляется на финансирование мероприятий по предупреждению несчастных случаев на транспорте.

К личному страхованию относится добровольное страхование дополнительной пенсии, которое становится все более популярным.

Страхование дополнительной пенсии (своего рода страхование на дожитие) первые шаги сделало в 1988 г. Его суть состоит в получении дополнительной пожизненной пенсии после полной оплаты страховыми взносами заключаемого на этот случай договора страхования. К личному страхованию по экономической сущности относится и медицинское страхование, которое может быть как обязательным, так и добровольным. При этом обязательное медицинское страхование выступает и видом обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование в новых условиях реализуется через целевые специальные централизованные фонды -- Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации. (С начала 2001 г. его функции переданы Министерству труда и социального развития РФ.) Они представляют основные виды страхования и формируются за счет обязательных страховых взносов хозяйствующих субъектов, с 1 января 2001 г. -- единого социального налога (взноса) субъектов. Социальное страхование распространяется на все категории работающих независимо от места их работы и занимаемой должности, формы собственности предприятия или организации.

Переход к рыночным условиям хозяйствования обусловил появление в нашей стране страховой медицины, расходы на которую покрываются за счет страховых поступлений. Введение медицинского страхования направлено на создание рыночной среды для работы учреждений здравоохранения, рынка медицинских услуг. Подразумевается, что в дальнейшем медицинский страховой фонд станет основным источником финансирования охраны здоровья населения.

В 1993 г. было введено обязательное медицинское страхование, при котором всем гражданам гарантируются равные возможности при получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования. Наряду с обязательным страхованием, гарантирующим определенный минимум медицинских услуг, существует и добровольное медицинское страхование. В этом случае в договор страхования не включаются перечень и стоимость медицинских услуг, обеспечиваемых обязательным медицинским страхованием. Страховая сумма определяется исходя из дополнительного перечня и стоимости медицинских услуг, входящих в договор добровольного медицинского страхования. Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Им признается обращение застрахованного в медицинское учреждение для оказания услуг, предусмотренных в договоре страхования.

Медицинское страхование в широком смысле является страхованием населения на случай потери здоровья в связи с болезнью, несчастным случаем или по какой-либо иной причине.

При этом может оказаться, что страхователь заплатил страховой компании сумму, большую, чем потребовалось на его лечение, или же наоборот, т. е. налицо и с той, и с другой стороны риск переплатить за медицинские услуги.

Договор добровольного медицинского страхования заключается обычно сроком на 1 год. При этом страхователем может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

При коллективном медицинском страховании стоимость страхования, как правило, полностью оплачивается за счет хозяйствующего субъекта. При индивидуальном медицинском страховании оплата страхования производится за счет частных лиц. Медицинские страховые организации, как и вся система страхования, выступают неотъемлемой частью инфраструктуры рыночного хозяйства, являются, по существу; посредниками в продаже медицинских услуг.

Заключение

Страхование в рыночных условиях должно стать одним из инструментов, обеспечивающих устойчивую работу предприятий. Прежде всего это должно касаться защиты имущественных интересов предприятий от катастроф, стихийных бедствий, аварий и других серьезных рисков. Ликвидация их последствий должна осуществляться с участием страховых компаний.

Наряду со страхованием имущества промышленных, сельскохозяйственных и иных субъектов хозяйствования страхуются строения, домашнее имущество и средства транспорта, принадлежащие гражданам. Переход к рыночным условиям хозяйствования позволит расширить возможности страхования имущества как для граждан, так и для предприятий независимо от форм собственности.

Список используемой литературы

1. Сергеев И. В., Веретенников И. И. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. -- М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Управление организацией: Учебник/Под ред. А. Г. Поршнева, 3. П.Румянцевой, Н. А. Саломатина. -- 2-е изд. - М.: Инфра-М, 1999.

3. Финансы: Учебник/Под ред. Л. А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2000.

4. Финансы: Учеб. пособие 4-е изд./Под ред. А. М. Ковалевой. -М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Финансовый менеджмент: Учебник/Под ред. Н. Ф. Самсонова. -М.: ЮНИТИ, 1999.

6. Хорн Дж. В. Основы управления финансами. -- М.: Финансы и статистика, 1999.

7. Ценные бумаги: Учебник/Под ред. В. И. Колесникова, В. С. Торкановского. - М.: Финансы и статистика, 1998.

8. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий: Учеб. пособие. -- М.: Инфра-М, 1997.