Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Формы и способы страхования
Формы и способы страхования
Особенности экономической категории страхования, специфические признаки, характерные черты. Участники страховых отношений. Классификация, способы, формы и отрасли страхования. Основные проблемы страхового бизнеса, показателей деятельности страховых фирм.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.11.2009 |
| Размер файла | 37,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
- 29 -
Российский Государственный Торгово-Экономический Университет
Иркутский филиал
Факультет экономики и управления
Контрольная работа
«Формы и способы страхования»
Выполнила: студентка 3 курса з/о
Специальность экономика и управление
на предприятии (в торговле)
Машукова Анна
Рецензент: Козулина Т.Г.
Иркутск 2008г.
Содержание
1. Экономическое содержание страхования
1.1 Особенности экономической категории страхования
2. Участники страховых отношений. Договор страхования
3. Классификация страхования. Перестрахование
3.1 Способы страхования
3.2 Формы страхования
3.3 Отрасли страхования
3.3.1 Личное страхование
3.3.2 Имущественное страхование
3.3.3 Страхование ответственности
3.3.4 Страхование экономических рисков
3.3.5 Социальное страхование
4. Динамика основных показателей деятельности страховых фирм в Российской Федерации. Основные проблемы страхового бизнеса в Российской Федерации
Заключение
Список использованной литературы
1. Экономическое содержание страхования
Экономическая категория страхования - составная часть категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
1.1 Особенности экономической категории страхования
Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отличительные черты этой категории:
1. при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;
2. при страховании осуществляется раскладка нанесённого ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечёт за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создаёт условия для возмещения ущерба путём солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладе ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;
3. страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно;
4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определённом территориальном масштабе и в течение определённого периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.
Исходя из этого, можно дать следующее определение:
Страхование - это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.
Экономическая категория страхования проявляется на практике в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. Возможны и другие методы - централизованный и децентрализованный. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определённых финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов. Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.
Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность юридических лиц и домохозяйств граждан создаёт объективные условия для страхования соответствующих объектов.
В условиях плановой экономики, когда государственные предприятия не имели экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование в качестве особого метода защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход к рыночной экономике делает страхование необходимым.
Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах. Потери в семейных доходах, появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путём организации социального страхования за счёт общества, т.е. за счёт финансовых ресурсов граждан и работодателей. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определённый, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.
Для того чтобы граждане имели возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворить свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счёт семейных доходов.
По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.
В качестве объекта страхования может выступать и ответственность организаций или граждан, связанная с возможностью нанесения ими вреда другим лицам или другими обязательствами. Потребность в возмещении понесённых потерь порождает необходимость страхования ответственности Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003г. - с.327..
2. Участники страховых отношений. Договор страхования
Участниками отношений на страховом рынке являются: страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).
Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на неё в установленном законом порядке лицензию. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.
Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с представленными полномочиями.
Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.
Согласно Закону страховые брокеры обязаны направить в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности.
Страховые отношения между страховщиком и страхователем регулируются ГК РФ, а также Законом РФ от 27 ноября 1992г. «О страховании» и Федеральным законом от 31 декабря 1997г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании». Подзаконными актами, обязательными в страховом деле, являются постановления Правительства РФ по вопросам страхования, правила страхования отдельных видов.
В соответствии с этими нормативными актами страховые отношения между участниками страховых организаций оформляются договором страхования.
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае Страховой случай - событие, при наступлении которого в силу закона или договора страхования страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключён договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы Страховой взнос, страховая премия: 1) денежная сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за страхование, т.е. за обязательство возмещения ущерба; 2) денежная сумма, вносимая в фонды социального страхования. в установленные сроки, гласит ст. 15 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством РФ.
Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление или иным допустимым способом заявляет о своём намерении заключить договор страхования. Договор вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное (ст. 957 ГК РФ). Факт заключения договора может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом) Страховой полис (фр. police, от итал. polizza - расписка, квитанция) - документ, выдаваемый застрахованному юридическому или физическому лицу застраховавшей его организацией (страховщиком), содержащий условия договора страхования и правила страхования. или сертификатом с приложением правил страхования.
Договор страхования должен быть заключён в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечёт недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (ст. 940 ГК РФ).
Договор страхования может быть заключен путём составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика полиса (сертификата, квитанции). Страховщик вправе применять стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.
При заключении договора имущественного страхования Имущественное страхование - совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесённого объекту страхования. Объектом страхования в данном случае являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключён договор, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожении имущества. (см. стр. ) между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим вопросам: об определённом имуществе, являющемся объектом страхования; о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая); о размере страховой суммы; о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования в соответствии с ч. 2 ст. 942 ГК РФ между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование;
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых и утверждённых в установленном порядке.
В соответствии со ст. 17 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщик обязан:
1) ознакомить страхователя с правилами страхования;
2) в случае проведения страхователем мероприятий, которые могут уменьшить риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учётом этих обстоятельств;
3) при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 1% суммы страховой выплаты за каждый день просрочки;
4) возместить расходы, произведённые страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причинённого ущерба;
5) не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены следующие порядок и условия страховых выплат, а также основания для отказа в страховой выплате:
1) страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя или страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий и учреждений, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснить причины и обстоятельства страхового случая.
2) предприятия, учреждения и организации обязаны сообщать страховщикам по их запросам сведения, связанные со страховым случаем, включая сведения, составляющие коммерческую тайну. При этом страховщики несут ответственность за их разглашение в любой форме, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
3) основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату являются: умышленные действия страхователя, застрахованного лица, направленные на наступление страхового случая; совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключён договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем; сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования; получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба; другие случаи, предусмотренные законодательными актами.
Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ может быть обжалован страхователем в суде, арбитражном или третейском судах.
Не допускается страхование противоправных интересов:
1) страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари;
2) страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников Вахрин П.И., Нешитой А.С. «Финансы»: учебник для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003г. - с. 432..
3. Классификация страхования. Перестрахование
Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организаций деятельности. Что бы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в организации и в объектах страхования. В соответствии с этим делением применяются системы классификации:
1) по форме проведения
2) по объектам страхования.
В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в сферах деятельности страховщиков, объектах страхования, категориях страхователей, объёме страховой ответственности и форме проведения страхования.
3.1 Способы страхования
В зависимости от очерёдности совершения страховых сделок выделяется первичное страхование и перестрахование.
Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно.
В практике организации страхового дела применяется перестрахование. Под перестрахованием понимается совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передаёт часть его другому страховщику (страховому обществу). Статья 967 ГК РФ перестрахование трактует так: «Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключённому с последним договору перестрахования».
При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остаётся страховщик по этому договору.
3.2 Формы страхования
На рынке действуют специализированные страховые организации, реализующие страховой продукт по объёму охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.
Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Именно через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения. В Российской Федерации виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законодательством. К области обязательного страхования относятся:
1) обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
2) обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
3) страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;
4) страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
5) страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;
6) страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и др.);
7) страхование недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;
8) обязательное социальное страхование граждан РФ;
9) обязательное медицинское страхование граждан РФ.
Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон - страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключённого договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все субъекты желают в нём участвовать, а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения или запрет на участие Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003г. - с332..
3.3 Отрасли страхования
Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. В страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в бывшем СССР определялись две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной экономике, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделить пять основных отраслей страхования: личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.
3.3.1 Личное страхование
В системе личного страхования выделяется прежде всего страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:
· дожития застрахованного до окончания срока страхования или определённого договором страхования возраста;
· смерти застрахованного;
· выплаты пенсии застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования, текущих выплат - аннуитетов в период действия договора страхования.
Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее года.
Страхование от несчастных случаев и болезней - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая.
В объём ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:
· нанесении вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;
· смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
· постоянной или временной утрате общей или профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая и болезни, кроме видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
Медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению выплат страхового обеспечения в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Помимо обязательного существует и добровольное медицинское страхование Бабич А.М., Павлова Л.Н. «Государственные и муниципальные финансы»: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002..
3.3.2 Имущественное страхование
Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических объектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:
· страхование имущества от огня;
· страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
· страхование животных от падежа и вынужденного забоя;
· страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей и т.д. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003г.
3.3.3 Страхование ответственности
Страхование разных видов гражданской ответственности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесённый им третьим лицам.
Объекты страхования можно классифицировать следующим образом:
· гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесённый им третьим лицам, в связи с использованием автотранспортного средства;
· гражданской ответственности перевозчика - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесённый им третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта;
· гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесённый им окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих;
· профессиональной ответственности - имущественные интересы застрахованного физического лица, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесённый им третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности: нотариальной, врачебной и др.
· ответственности за неисполнение обязательств - имущественные интересы застрахованного лица, являющегося должником, связанные с его обязанностью по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору, в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением застрахованным обязательства, в том числе договорного обязательства. Бабич А.М., Павлова Л.Н. «Государственные и муниципальные финансы»: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
3.3.4 Страхование экономических рисков
Страхование экономических рисков - это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. В страховании экономических рисков выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери - страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003г.
3.3.5 Социальное страхование
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию и минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.
Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.
Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.
Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.
Различают следующие виды социальных страховых рисков:
· необходимость получения медицинской помощи;
· временная нетрудоспособность;
· трудовое увечье и профессиональное заболевание;
· материнство;
· инвалидность;
· наступление старости;
· потеря кормильца;
· признание безработным; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.
Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у объектов:
· страхователя-работодателя - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей - с момента их регистрации страховщиком;
· страховщика - с момента регистрации страхователя;
· застрахованных лиц - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
· лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан - с момента уплаты ими или за них страховых взносов.
4. Динамика основных показателей деятельности страховых фирм в Российской Федерации. Основные проблемы страхового бизнеса в Российской Федерации
Поступление страховых взносов по всем видам добровольного и обязательного страхования в 2004 г. составило 471,6 млрд. руб., т.е. возросло по сравнению с уровнем в 1998 г. в 11,2 раза. Доля добровольного страхования неуклонно повышалась: с 65,4% в 1998 г. до 67,9% в 2004 г. Доля обязательного страхования соответственно снизилась с 34,6 до 32,1%. (см. табл. 2). Финансовая газета. - 2005. - № 10. - с. 7.
Табл. 2. Страховые премии (взносы) и страховые выплаты за 2004 г. по РФ, % к итогу. Финансовая газета. - 2005. - № 10. - с. 7.
|
Виды страхования |
Страховые премии (взносы) |
Страховые выплаты |
||
|
Добровольное страхование - всего |
67,9 |
62,1 |
||
|
В том числе: |
||||
|
страхование жизни |
21,6 |
40,3 |
||
|
личное |
11,2 |
10,8 |
||
|
имущественное |
32,5 |
10,6 |
||
|
страхование ответственности |
2,6 |
0,4 |
||
|
Обязательное страхование - всего |
32,1 |
37,9 |
||
|
В том числе: |
||||
|
личное страхование пассажиров |
0,1 |
0,0 |
||
|
государственное личное страхование сотрудников ФНС РФ |
0,0 |
0,0 |
||
|
государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц |
1,0 |
1,3 |
||
|
страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств |
10,4 |
6,2 |
||
|
обязательное медицинское страхование |
20,6 |
30,4 |
||
|
ИТОГО: |
100,0 |
100,0 |
||
На российском рынке страховых услуг преобладает добровольное страхование, а в его составе - имущественное страхование (см. табл. 3). Динамика страхового рынка позволяет определить основные тенденции его развития:
· быстрый рост страхования пенсий и ренты;
· сокращение доли страхования имущества граждан и рост доли страхования имущества юридических лиц;
· уменьшение доли личного страхования.
Табл. 3. Емкость страхового рынка России по отраслям и видам страхования за 1997 - 2004 гг., % к итогу Финансы. - 2001. - № 11. - с. 58.
|
Отрасли и виды страхования |
Годы |
||||||
|
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
2004 |
||
|
Добровольное страхование, всего |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
В том числе: |
|||||||
|
личное страхование |
20 |
17 |
12 |
12 |
12 |
16 |
|
|
страхование жизни |
38 |
46 |
48 |
56 |
59 |
32 |
|
|
имущественное страхование |
37 |
31 |
35 |
28 |
25 |
48 |
|
|
страхование ответственности |
5 |
5 |
6 |
5 |
4 |
4 |
Объёмы поступлений страховой премии по страхованию имущества в абсолютном выражении растут. Этому способствовало решение об отнесении затрат юридических лиц по уплате страховых взносов на себестоимость продукции.
Следует обратить внимание на тот факт, что соотношение между размерами страховых выплат и страховых взносов растёт. Оно выросло с 47,1% в 1993 г. до 65,2% в 2004 г. По норме на накладные расходы и прибыль должно идти 30 - 35% страховых взносов. Однако между формами и отраслями страхования наблюдаются серьёзные различия. В добровольном страховании величина выплат составила в 2004 г. 59,6%, в личном страховании - 62,9%. В страховании имущества картина совсем другая.
Примерно 79% взносов страховые компании расходуют на свои собственные нужды (обычно оптимальным в этих видах страхования принято считать 65 - 70%). Это может оказать негативное влияние на отношение страхователей к заключению договоров страхования имущества. Другими словами, у страховщиков есть существенные резервы для понижения тарифов по имущественным видам страхования. В России страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в обязательном порядке начало производиться с 1 июля 2003 г. в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.
В составе обязательного страхования преобладают обязательное медицинское страхование и страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Одним из важных показателей, характеризующих уровень развития страхования в стране, является соотношение между размерами страховой премии и ВВП. В развитых странах его величина обычно колеблется от 8 до 17%. В Российской Федерации на протяжении 1992 - 2001 гг. это соотношение возросло с 0,6 до 2,4%, т.е. в четыре раза. Тем не менее уровень развития страхования всё ещё остаётся низким. Шахов В.В. «Введение в страхование» : Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1992.
Особенностью страхового рынка в России является резкое сокращение числа страховых компаний - с 1 июля 1996 г. по декабрь 1997 г. их число сократилось почти на 500, или на 18%. В 1998 г. были отозваны лицензии у 496 страховых компаний, приостановлено действие лицензий у 116 страховых компаний, в 1999 г. отозваны лицензии у 364 страховых компаний, в 2000 г. - у 411. Финансовая газета. - 2000. - № 9. - с. 5.
Число страховых компаний в России на 1 января 1998 г. составляло около 2334, на 1 января 1999 г. - 1864, на 1 января 2004 г. - 1397. В их числе преобладают страховые акционерные общества (САО), в том числе САО закрытого типа составляют примерно ? всех страховых компаний, а компании открытого типа - 1/5. Значительную долю составляют страховые компании в виде обществ с ограниченной ответственностью (1/4), кооперативных страховых обществ, существуют и частные страховые компании. Число государственных компаний в связи с переходом к рыночной экономике резко сократилось. Число страховых организаций с участием иностранного капитала невелико. Их доступ на российский рынок разрешён с 1992 г. По российскому законодательству совокупная доля участия иностранного капитала в российских страховых компаниях не должна превышать 4%. Страховое дело. - 2004. - № 1. - с. 28.
Географическое размещение страховых компаний неравномерное - почти 1/3 российских страховых компаний зарегистрирована в Москве. Лидерами на российском страховом рынке являются московские компании. Ведущими по объёму страховой премии являются «РОСНО», «РЕСО-гарантия», «Ингосстрах», «Промышленно-страховая компания» и др. В 2001 г. на долю московских компаний приходилось 68% страховых взносов.
В настоящее время происходит процесс формирования страхового рынка путём создания крупных страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а также формирования инфраструктуры страхового рынка.
Показатели состояния страхового рынка свидетельствуют о том, что в Российской Федерации созданы основы национального страхования. Тем не менее страхование не заняло надлежащего положения в системе защиты имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государства. В России страхуется менее 10% потенциальных рисков против 90 - 95% в большинстве развитых стран; 90% собственности предприятий не обеспечено страховой защитой. Объём страховых взносов в нашей стране сопоставим с аналогичными показателями только одной крупной зарубежной страховой компании.
Финансовые возможности национальных страховых компаний по покрытию крупных убытков остаются низкими. Лишь около четверти страховщиков имеют уставный капитал более 1 млн. руб. У большинства из них вклады в уставный капитал - это права на имущество, другие низколиквидные средства, что отрицательно влияет на надёжность и платёжеспособность страховых компаний. Бабич А.М., Павлова Л.Н. «Государственные и муниципальные финансы»: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
Современному страховому рынку России присущи следующие негативные тенденции:
· низкий уровень платежёспособности и спроса на страховые услуги;
· неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;
· отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
· ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях;
· несовершенство законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;
· низкий уровень капитализации страховых организаций. По рыночной капитализации российский страховой рынок соответствует уровню западной компании среднего размера. Номинальная сумма активов крупнейших 150 страховых компаний России составляла в 2002 г. 2,5 млрд. долл. США. Для сравнения - рыночная капитализация Allianz AG - 63 млрд. долл. США, AIG - 188 млрд. долл. США. Русский полис. - 2002. - № 6. - с. 8.
· неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящая к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний;
· информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для страхователей при выборе устойчивых страховых организаций;
· несовершенство государственного страхового надзора.
Основные цели и задачи развития страхового дела определены Концепцией развития страхования в Российской Федерации, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. № 1361-р. Основной целью развития страхового дела является удовлетворение потребностей в страховой защите населения, организаций и государства с целью стимулирования предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства. Основными задачами развития страхового дела являются:
· формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
· развитие обязательного и добровольного страхования;
· создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
· стимулирование перевода денег населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
· поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком. Колпакова Г.М. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 544 с.
Заключение
Страхование - особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.
Но хотя страховое дело набирает темпы (появились новые виды собственности: ОАО, ЗАО, ТОО и т.д.), на сегодняшний день оно претерпевает массу проблем, которые негативно сказываются не только на общеэкономической ситуации страны (незастрахованные компании при появлении проблем просто уходят с производственной периферии и поступления в бюджет сокращаются), но и на самих страховых организациях, вызывая недоверие резидентов, их незаинтересованность во вложении собственных средств в надежде приобретения "истинной страховки".
За период с 1991 до сегодняшних дней в страховую организацию внесено масса изменений, поправок и кардинальных реформистских решений. Но до сих пор не решена проблема единого законодательства, четко и ясно расписывающего все права и обязанности как страховщиков, так и страхователей; в стране ощущается недостаток высококвалифицированных кадров в сфере страхования, которые бы соответствовали требованиям, предъявляемым в условиях конкуренции рыночной экономики.
Можно подчеркнуть также и положительные сдвиги, ставшие таковыми благодаря Департаменту страхового надзора. С 1 января 1999 года вступил закон "О внесении дополнений и изменений в закон о страховании в РФ", на основании которого все страховые организации должны поднять планку минимального уставного капитала до оговоренных законом. Это положение дало толчок к расширению круга страховых услуг, появилась возможность страховать более крупные предприятия и проекты. Смягчилась проблема недострахования.
Однако, все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом "сглаживающим негативные последствия экономики".
Список использованной литературы
1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. «Государственные и муниципальные финансы»: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
2. Вахрин П.И., Нешитой А.С. «Финансы»: учебник для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003г.
3. Колпакова Г.М. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.
4. Шахов В.В. «Введение в страхование»: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1992.
5. Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Строкова И.И. «Финансы на макроуровне»: Учебное пособие для вузов. - М.: Высш.шк., 1998
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003г. - с.327.
7. Русский полис. - 2002. - № 6. - с. 8.
8. Страховое дело. - 2004. - № 1. - с. 28.
9. Финансы. - 2001. - № 11. - с. 58.
10. Финансовая газета. - 2005. - № 10. - с. 7.
11. Финансовая газета. - 2000. - № 9. - с. 5.
Подобные документы
Теоретические основы страхования. Процесс страхования, основные понятия. Функции страхования. Формы и методы образования страховых фондов. Классификация и виды страхования. Имущественное страхование. Экономический механизм страхования.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 09.01.2007Основные формы и принципы обязательного страхования. Характеристика принципа нормирования страхового покрытия. Анализ добровольного страхования. Его рисковые и накопительные виды. Организация страховых отношений. Характеристика объекта страхования.
реферат [22,2 K], добавлен 14.09.2011Формирование страхового рынка России и специфика страхования как экономической категории. Перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Особенности взаимного страхования.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 15.08.2009Понятие, функции, формы и виды страхования, его государственное регулирование. Сведения о страховых премиях и выплатах. Участники страховых правоотношений. Особенности страхования жизни и здоровья сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации.
презентация [348,8 K], добавлен 23.07.2015Основные принципы организации страхования. Организационные формы страховых фондов. Функции и содержание страхования. Признаки его экономической сущности. Понятие страхователя и страховщика. Характеристика перераспределительных отношений при страховании.
реферат [22,6 K], добавлен 14.09.2011Понятия и участники страховых отношений. Гражданско-правовое регулирование страховых отношений. Классификация страхования. Законодательство, регулирующее страховые отношения. Основания возникновения страховых отношений. Договор заключения страхования.
курсовая работа [60,3 K], добавлен 26.01.2008Основные участники страховых отношений. Понятие договора страхования, страхового сертификата, страховой суммы и ответственности. Последствия страхового случая. Структура страхового фонда, размер страхового взноса и тарифа. Международные страховые термины.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 04.12.2010Исторические этапы развития и экономическая сущность страхования, его цели и задачи. Специфика страховых отношений. Субъекты, объекты и функции рисков в страховании. Признаки классификации страховой деятельности. Принципы и формы социального страхования.
лекция [63,3 K], добавлен 16.02.2011Способы и методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций в российских условиях. Условия и способы защиты результатов страховых операций. Минусы и плюсы кэптивного страхования. Особенности развития отечественной системы страхования.
реферат [25,2 K], добавлен 13.10.2009Сущность и предпосылки возникновения страхования. Классификация видов страховой деятельности. Приоритетные направления и финансовые показатели деятельности компании. Формы перспективных страховых продуктов. Развитие инфраструктуры страхового рынка.
курсовая работа [640,2 K], добавлен 20.02.2011
