Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Российская система страхования банковских вкладов
Российская система страхования банковских вкладов
Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики и перспективы его развития. Статус банков с государственным участием. Размер ставки страховых взносов и возмещения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | реферат |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.10.2009 |
| Размер файла | 38,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
8
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1 Экономическое содержание страхования банковских вкладов
1.1 Экономическое содержание страхования банковских вкладов
1.2 Определение вкладов, подпадающих под страхование 9
Глава 2 Российская система страхования банковских вкладов
2.1 Агентство по страхованию вкладов (АСВ)
2.2 Размер ставки страховых взносов
2.3 Размер страхового возмещения
2.4 Статус банков с государственным участием
Заключение
Список литературы
Введение
Актуальность темы исследования. Доверие клиентов и вкладчиков к банковским институтам имеет исключительно важное значение для обеспечения стабильного функционирования системы финансового посредничества и рыночного хозяйства в целом. Отечественная и мировая экономическая практика демонстрируют высокий уровень рисков возникновения финансовой нестабильности, обусловленной возможностью массовых изъятий банковских вкладов - так называемым «бегством депозитов». Негативные последствия данного экономического процесса предполагают заблаговременное проведение комплекса мер по реформированию и регулированию банковского сектора с целью избежания разрушительных для экономики последствий потери доверия вкладчиков и банкротств банков.
Основным методом управления риском потери средств вкладчиков и противодействия развитию системного банковского кризиса является организация системы страхования банковских вкладов (ССВ). Проблемы организации эффективной системы страхования вкладов и анализ существующего опыта в данной области лежат в центре внимания данного диссертационного исследования.
Концепция системы страхования вкладов представляет сложную экономическую модель, взаимодействие которой с конкретной национальной экономикой предопределено большим количеством параметров, специфическими характеристиками экономической среды. Особенно важным с этой точки зрения представляется то, что внедрение ее в практику сопряжено со значительными рисками, в частности с моральным риском.
Традиционно, помимо непосредственно возмещения вкладов населения при отказе банков выполнять свои обязательства по ним, создание системы страхования вкладов направлено на общее укрепление доверия к банковской системе со стороны населения и рост организованных сбережений населения, снижение банковских рисков при формировании долгосрочной ресурсной базы, повышение совокупной стабильности функционирования банковской системы, в том числе за счет роста диверсификации вкладов населения, развития конкурентной среды на финансовом рынке.
В последние десятилетия научная проблема организации эффективного страхования вкладов является одной из важнейших в финансовой науке и банковском деле в силу многообразия экономических условий стран, внедряющих системы страхования вкладов в экономическую практику.
Система страхования вкладов для Российской Федерации находится на начальном этапе внедрения в банковскую практику. Как следствие ее анализ с точки зрения эффективности, жизнеспособности и заложенных в нее рисков вызывает научные дискуссии и обусловливает актуальность приращения; научного знания в области управления моральным риском в системе страхования банковских вкладов населения в РФ.
Вопросы страхования банковских вкладов традиционно рассматриваются в непосредственной связи с проблемой банковских кризисов, теоретические аспекты которой достаточно глубоко раскрыты рядом видных экономистов, преимущественно профессорами американских университетов. Среди них, прежде всего, следует выделить работы Аш. Демиргук-Кунта - ведущего экономиста исследовательской группы Мирового банка, американских исследователей Мильне, Уальне, Гортона, Винтона и Камински, а также немецкого экономиста Шницера. Данные работы в понятийном и аналитическом аппарате в свою очередь опираются на основополагающие исследования классиков современной финансовой науки Е.Фама и Р.Мертона.
В работах отечественных экономистов проблема роли и содержания страхования банковских вкладов не нашла достаточного рассмотрения. Количество публикаций крайне ограничено и представляет собой преимущественно статьи в периодических научных и публицистических изданиях и главы учебников, посвященные характеристике проблемы страхования в целом или страхования банковских рисков. К основным, сравнительно недавно вышедшим в свет источникам по проблеме, следует отнести монографию Никитиной Т.В. «Страхование коммерческих и финансовых рисков» и научное издание - Соколов Ю.А., Амосова Н.А. «Система страхования банковских рисков».
Анализ научных и периодических изданий по данной проблеме позволяет утверждать, что методологическая или узкоюридическая направленность основных публикаций российских авторов оставляет полностью открытым вопрос теоретических основ функционирования систем страхования вкладов, строго экономического обоснования и прогнозирования эффективности функционирования системы с точки зрения генезиса банковских кризисов, а также адаптации существующей в Российской Федерации системы страхования вкладов к динамично меняющимся условиям современной экономики. Недостаточно изучен также вопрос управления моральным риском в системе страхования банковских вкладов населения в РФ.
Все вышеприведенные факторы обуславливают актуальность и значимость тематики работы на современном этапе, направленной на глубокое и всестороннее изучение страхования банковских вкладов.
Глава 1. Экономическое содержание страхования банковских вкладов
1.1 Экономическое содержание страхования банковских вкладов
Идея о необходимости введения системы страхования вкладов в нашей стране возникла около 10 лет назад, тем не менее, реальная работа по выработке данного закона была начата правительством РФ только в 2002 г. Результатом этой работы стал законопроект, внесенный на рассмотрение Государственной Думы в ноябре 2002 г., который, с некоторыми изменениями, в декабре 2003 г., наконец, приобрел форму закона. Безусловно, принятие этого закона как следствие введение системы СБВ, является значительным шагом в направлении реорганизации российской банковской системы по западным образцам, тем не менее отдельные его положения способны свести ожидаемый эффект от введения института СБВ к минимуму. То есть и количество новых вкладчиков, и размеры их вкладов (как результат введения системы страхования) будут не так велики, какими они могли бы быть, если бы отдельные ограничения, установленные Законом, были бы сняты или, по крайней мере, их было бы меньше.
Прежде всего, вопросы вызывает круг вкладов подпадающих под охрану принятого закона, (а точнее, исключения из этого круга, а значит, и из под охраны закона, отдельных видов вкладов). Кроме прочих за пределы регулирования закона выведены вклады, во-первых, сделанные в филиалах и представительствах российских банков, находящихся за рубежом, во-вторых, вклады, открытые “на предъявителя” (в том числе по сберегательным сертификатам и сберегательным книжкам “на предъявителя”).
Что касается вкладов в иностранных филиалах, то в зарубежных странах этот вопрос, обычно, решается одним из двух способов: либо, 1) вклады страхуются во всех национальных банках государства, в том числе и вклады, сделанные в зарубежных филиалах (так как филиалы являются неотъемлемой частью самих банков); либо, 2) вклады в иностранных филиалах не страхуются, но тогда страхуются вклады, сделанные в филиалах иностранных банков, расположенных на территории самого государства. Российское правительство выбрало третий, на наш взгляд, не самый лучший путь отказав в гарантии зарубежным филиалам своих банков, но в то же время оставив без гарантии и филиалы иностранных банков на территории РФ. Конечно, на сегодняшний день иностранных вкладчиков (особенно за границей) у российских банков не слишком много, но их могло бы стать больше, получи они гарантию в форме страхования вкладов, то есть Правительство РФ даже не пытается, хоть как-то изменить нынешнюю ситуацию к лучшему. И это притом, что российское законодательство позволяло избрать любой из принятых в мировой практике варианта решения вопроса с гарантией вкладов, сделанных за пределами РФ, либо с участием иностранного банка. С одной стороны, закон РФ «О банках и банковской деятельности РФ», в ст. 2 говорит о том, что: «…банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков», (что позволяло бы предоставлять гарантии вкладчикам, имеющим вклады в иностранных банках, сделанных в их филиалах на территории РФ, т. к. те входят в состав российской банковской системы и большинство их вкладчиков являются российскими гражданами, чьи интересы и должен закон «О страховании вкладов» защищать). С другой стороны, ст. 55 ГК РФ, посвященная правовому статусу филиалов и представительств российских юридических лиц, устанавливает, что филиал «…является обособленным подразделениям юридического лица, расположенным вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть», кроме того, «…филиалы не являются юридическими лицами, они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений». Т.е. филиалы являются, по сути, составной частью юридического лица, и, если они осуществляют определенные функции, создавшего их юридического лица (например, функцию по привлечению вкладов физических лиц), то довольно странно, что они будут осуществлять эту функцию в условиях иного правового положения, чем сама головная организация. С тем же успехом можно было бы установить специальный правовой режим и для филиалов находящихся на территории самой РФ (например, лишив заодно и их права страховать вклады), что, конечно же, было бы абсурдно.
Исключение из круга охраняемых отношений вкладов «на предъявителя», так же не совсем понятно. Согласно ст. 836 ГК РФ, сберегательная книжка или сберегательный сертификат, удостоверяют факт внесения вклада в банк. Это необходимо для соблюдения правила об обязательной письменной форме договора банковского вклада, несоблюдение этой формы означает ничтожность договора, т.е., факт открытия вклада может быть оформлен, как простым гражданско-правовым договором, так и путем выдачи специальных документов, подтверждающих возникновение правоотношения (сберкнижки или сберсертификата). Однако юридическое значение их одно и то же, - они все подтверждают факт возникновения правоотношений между банком и вкладчиком. Далее, ст. 843 и 844 ГК, говорят о том, сберегательная книжка и сберегательный сертификат могут быть как именным, так и на предъявителя (при этом объем предоставляемых ими прав не меняется, устанавливается лишь возможность изменения субъектов правоотношения, что не влияет на содержание самого правоотношения), при этом и предъявительская сберкнижка и предъявительский сертификат признаются ценной бумагой, причем ценной бумагой, выданной на предъявителя. В свою очередь, ст. 145 ГК устанавливает, что права, удостоверенные ценной бумагой на предъявителя, принадлежат лицу, предъявившему ценную бумагу. Основной целью, как предъявительской сберкнижки, так и предъявительского сертификата является подтверждение наличия отношений между банком и вкладчиком по поводу банковского вклада, а значит, основным правом предоставляемым ими признается право распоряжаться деньгами, находящимися во вкладе. Лицом, выступающим, в данном случае, контрагентом банка, будет являться то лицо, которое данный документ предъявит. То есть вкладчиком будет считаться предъявитель, точно также как если бы именную сберегательную книжку или именной сертификат представило бы лицо, указанное в этих документах. И один, и другой будут считаться вкладчиками, а потому не справедливо защищать интересы одного и отказывать в защите аналогичных интересов другому.
1.2 Определение вкладов, подпадающих под страхование
В теории и практике банковского дела вклады выступают в качестве основного источника формирования пассивов банка. Политика по формированию пассивов занимает одно из важных мест в финансовом управлении банков. Как следствие страхование вкладов является одним из важнейших видов страхования банковских рисков. Специфической особенностью страхования банковских рисков в случае страхования вкладов выступает социальный аспект. Рассмотрение страхования вкладов, с учетом значения политики банков в области формирования пассивов, представляется важным с точки зрения роли банков в современной экономике и обеспечении общей стабильности финансовой системы.
Страхование банковских вкладов представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства банка. Данный вид страхования предполагает принятие на себя страховщиком, в качестве которого, как правило, выступает специальная организация, обязательств перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги, за счет особого страхового фонда, управление которым осуществляет страховщик. Защита вкладов, предлагаемая в рамках системы страхования вкладов, основывается на принципе предоставления вкладчику гарантии полной или частичной компенсации средств застрахованного банковского вклада, включая проценты. Такая гарантия может быть официально законодательно закреплена и обеспечена государством, как это имеет место в США и многих других странах (так называемая «прямая защита» - explicit). Разновидностью прямой защиты является гарантирование вкладов частными институтами, без непосредственного участия государства, но также законодательно закрепленное, как это сделано в Германии. Также это могут быть гарантии, основанные на устных обещаниях или действиях властей, ранее предпринимавшихся в аналогичных ситуациях (так называемая «косвенная защита» - implicit).
Страхование вкладов обеспечивает сведение к минимуму рисков, которым подвергаются вкладчики, размещающие свои средства на банковских депозитных счетах, с учетом наличия риска неплатежеспособности кредитного учреждения. Прежде всего, система страхования вкладов обеспечивает защиту сравнительно небольших личных накоплений широких слоев населения и средств на счетах малых предпринимателей и предприятий сферы малого бизнеса. В случае построения эффективной ССВ повышается уровень доверия к банковской системе, уверенность в сохранности денежных средств, открываются перспективы развития производства, обеспечивается развитие экономики.
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу вкладов и депозитов, а также применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Гражданский кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.
Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
В соответствии со ст.36 Закона «О банках и банковской деятельности» вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
В соответствии со ст.2 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации": вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.
Проблема доверия между участниками экономических отношений имеет большое значение для экономической стабильности. Опасения в отношении сохранности денежных средств, размещенных в банках, могут иметь негативные последствия из-за подверженности банков так называемым «набегам» (bank runs) - массовому изъятию вкладчиками средств с депозитных счетов, в том числе срочных. Данный процесс развивается подобно эпидемии, может наблюдаться эффект «домино», охватывающий все кредитные учреждения, осуществляющие операции со средствами вкладчиков. Таким образом, организация системы страхования вкладов направлена на предотвращение кризисных экономических и социальных явлений, обусловленных «набегами на банки».
Экономическая практика развитых государств свидетельствует о невозможности организации функционирования банковской системы на основе только системы банковского надзора, которая не способна обеспечить необходимый уровень защиты банковской системы от «набегов на банки». Также, в отличие от чистой гарантии вкладов, иногда применяемой правительствами непосредственно или сразу после банковского кризиса, качественно разработанная модель организации ССВ предоставляет возможность вкладчикам по осуществлению риск-мониторинга размещения своих средств, позволяет контролировать инвестиционную политику банков по переразмещению предоставленных финансовых ресурсов. Важным следствием внедрения ССВ, влияющим на функционирование банковской системы, является выравнивание конкурентных преимуществ среди крупных и малых пользователей банковских услуг. Страхование банковских вкладов способствует разрешению кризисных ситуаций, связанных с банкротствами банков, что необходимо для поддержания стабильности банковской системы при угрозе системного банковского кризиса.
Приведенный анализ целей и задач, стоящих перед системой страхования вкладов, показывает, что страхование банковских вкладов обеспечивает экономическую стабильность, способствует предотвращению нарушений непрерывности банковской ликвидности и кредитоспособности, которые могут приводить к массовым случаям банковской неплатежеспособности.
Организация страхования банковских вкладов призвана вносить существенный вклад в экономическую стабильность, но существует ряд негативных последствий внедрения ССВ. Обеспечение защиты средств вкладчиков приводит к обеспечению защиты участников рынка банковских услуг. В результате издержки выбора рисковых финансовых стратегий кредитными учреждениями понижаются, что стимулирует принятие банками-участниками ССВ агрессивных рисков и рождает так называемую проблему морального риска (moral hazard). Высокая степень защиты вкладов приводит к утрате дисциплинирующей функции риск-мониторинга, осуществляемой вкладчиками, и денежные средства могут начать перетекать в банк, предоставляющий наилучшие условия размещения, часто вне зависимости от степени подверженности банка риску дефолта. Последствия данного явления, в случае равного уровня страховых взносов, могут привести к вытеснению с рынка наиболее стабильных консервативных банков. Появляется возможность, в случае недостаточно продуманной модели ССВ, в значительной мере снизить положительный эффект внедрения страхования банковских вкладов, вплоть до общей дестабилизации банковской системы и возврата к состоянию значительно худшему, чем до организации ССВ. Хрупкий баланс между необходимостью внедрения ССВ и потенциалом развития отрицательных побочных эффектов функционирования системы рождает комплексную и актуальную научную проблему, лежащую в области финансов и банковского дела, которой посвящено данное диссертационное исследование.
Анализ страхования банковских вкладов и процедур стандартного страхования позволяет выделить ряд отличительных особенностей и более определенно подчеркнуть специфическую природу данного инструмента банковского регулирования. При организации различных моделей страхования вкладов фактически вкладчик не приобретает непосредственно страховой полис, который выдается при обычном страховании, например, жизни, автомобиля, дома и т.п. Среди отличительных признаков страхования банковских вкладов можно выделить четыре основные черты.
Во-первых, кризисы банков не являются «независимыми событиями», в то время как при обычном страховании страховой случай может наступить только вследствие событий именно такого рода. Кризисы банков происходят волнами, отчасти как реакция банковской системы на экономический кризис, отчасти как реакция на неадекватность системы контроля и надзора. Так кризис одного банка может повлечь за собой падение других (так называемый «эффект домино»).
Во-вторых, традиционное страхование защищает только от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера, которые неподвластны страхуемой стороне. Страхованию банковских вкладов свойствен более сложный характер. С одной стороны, вкладчики с застрахованными вкладами имеют тенденцию менее пристально следить за состоянием своего банка. С другой стороны, недостаточно предусмотрительное поведение присуще и менеджменту банка. Мировая экономическая практика в области страхования банковских вкладов свидетельствует, что застрахованность вкладов достаточно часто провоцирует органы контроля и надзора допускать проволочки с закрытием банка вместо прекращения его деятельности, прежде чем он станет неплатежеспособным. Таким образом, в отличие от традиционного страхования административный аспект функционирования CGB гораздо шире и вовлекает значительное количество институциональных сторон.
В-третьих, страхование банковских вкладов направлено на защиту средств вкладчиков, оно также способствует продолжению деятельности каждого конкретного банка в критические периоды посредством предоставления дополнительного финансирования. Это обусловлено тем, что в отличие от двустороннего характера обычного страхового договора в страховании депозитов участвуют три стороны: гарант, вкладчик депозита и депозитная организация.
В-четвертых, чтобы привести в действие механизм страхования и не допустить распространения панических настроений среди вкладчиков и банков, государство, как правило, поддерживает прямо или косвенно непрерывность функционирования ССВ в случае дефицита средств страхового фонда.
Глава 2 Российская система страхования банковских вкладов
2.1 Агентство по страхованию вкладов (АСВ)
Осуществление функций по страхованию возложено на создаваемое в соответствии с законом “О страховании вкладов” агентство по страхованию вкладов (далее АСВ или агентство), чья организационно-правовая форма определяется как государственная корпорация. П. 2 ст. 16 закона устанавливает, что «…Российская Федерация не отвечает по обязательствам агентства, если иное не установлено федеральным законом». В свою очередь ФЗ «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г., (ред. от 21 марта 2002 г.), в ст. 7.1, посвященной правовому статусу государственных корпораций, также определяет, что «… Российская Федерация не отвечает по обязательствам государственной корпорации, если законом, предусматривающим создание государственной корпорации, не предусмотрено иное». Таким законом является рассматриваемый ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», который в свою очередь, как уже было сказано, ссылается на ФЗ «О некоммерческих организациях», а так как ни в одном, ни в другом законах никакого специального статуса для отдельно взятой государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» не установлено, значит, к нему применяются общие положения о государственной корпорации, т. е. государство по ее обязательствам не отвечает. Несмотря на это закон в ст. 41 устанавливает возможность агентства, (в случае недостаточности собственных средств для осуществления всех необходимых страховых возмещений в определенный законом срок), обратиться за финансовой помощью к правительству РФ, которое может предоставить недостающую сумму в виде беспроцентной бюджетной ссуды. Тем не менее, в своей деятельности агентство практически самостоятельно, оно не входит ни в систему органов государственной власти, ни, тем более, не подчиняется ни одному из них. Единственной косвенной формой государственного участия в деятельности Агентства, является то, что высший орган управления, - совет директоров, - состоит из представителей правительства РФ и Центрального Банка (всего 13 членов: 7 - от правительства, 5 - от ЦБ РФ плюс генеральный директор, избираемый Советом директоров).
Имущество, принадлежащее агентству на праве собственности, согласно ст. 33 закона, фактически состоит из двух частей: во-первых, из фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ), и, во-вторых, из всего остального имущества не входящего в ФОСВ. Законом специально подчеркивается особый статус ФОСВ (так как именно из него производятся страховые выплаты вкладчикам): средства из него учитываются на специальном счете в ЦБ РФ; на него не может быть обращено взыскание по иным обязательствам агентства, кроме тех, что возникли из обязательства по страховым возмещениям вкладчикам. Первоначальное имущество агентства формируется за счет взноса РФ (определенного ст. 50 закона) в размере 3 млрд. руб. (из них 2 млрд. руб. - в ФОСВ, и 1 млрд. руб. - на прочие расходы агентства, связанные с осуществлением его функций). В последствии, предполагается, что имущество будет пополняться за счет страховых отчислений банков, пеней за просрочку этих отчислений. Сохраняется также возможность, о чем уже говорилось выше, оказания агентству финансовой помощи со стороны правительства РФ (в форме отчислений из резервного фонда правительства, либо в форме беспроцентной бюджетной ссуды) в случаях, предусмотренных ст. 40 и 41 закона. Кроме того, агентству предоставлено право осуществлять «…инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов», а так как закон устанавливает достаточно широкий перечень возможностей такого «размещения» (кроме прочего в облигации и акции российских частных эмитентов), у государственных органов появляется задача осуществлять контроль за тем, каким образом эти «свободные средства» будут размещаться. Чтобы не получилось, например, что средства ФОСВа будут инвестированы в ценные бумаги какой-либо «фирмы-однодневки», которая исчезнет вместе с деньгами.
Закон также устанавливает для АСВ право требования по обязательствам банка перед вкладчиком в пределах сумм выплаченных агентством в качестве страхового возмещения по вкладу. То есть, агентство, выплачивая страховое возмещение, не просто отдает эти деньги, но автоматически приобретает право требовать у банка, чья неплатежеспособность породила необходимость осуществлять страховые выплаты из средств ФОСВа, возмещения сумм, выплаченных пострадавшим вкладчикам. Более того, закон (в ст. 13) устанавливает, что в ходе процедуры банкротства, такие требования агентства к банку удовлетворяются в порядке первой очереди. Подобное право агентства проистекает не только из положений ФЗ «О страховании вкладов физических лиц…», но и из ст. 50-36 ФЗ (от 25 февраля 1999 г., (в ред. от 20 августа 2004 г.)) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», которая определяет круг кредиторов, чьи интересы удовлетворяются из конкурсной массы в порядке первой очереди. Кроме прочих к ним относятся: «…требования физических лиц, являющиеся кредиторами кредитной организации, по заключенным с ними договорам банковского вклада и договорам банковского счета…», а также «требования агентства по договорам банковского вклада и банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».
Кроме этого дополнительные полномочия АСВ приобрело в связи с ликвидацией Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). ФЗ (от 28 июля 2004 г.) «О признании утратившим силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и отдельных положений законодательных актов РФ, а также о порядке ликвидации государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» предусматривает, передачу денежных средств оставшихся после удовлетворения требований кредиторов к АРКО Агентству по страхованию вкладов в качестве имущественного взноса предусмотренного ст. 50 ФЗ «О страховании банковских вкладов». Кроме того, АСВ приобретает также полномочия связанные с участием его в процедуре банкротства кредитных организаций на основании новой редакции ФЗ (от 25 февраля 1999 г., ред. от 20 августа 2004 г.) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
2.2 Размер ставки страховых взносов
В мировой практике размер ставки страховых взносов банков в страховой фонд чаще всего единый для всех банков, участвующих в страховании. Дифференцированная система ставок встречается значительно реже и здесь наиболее показательным является система страхования вкладов в США. Там размер страхового взноса каждого банка зависит от уровня его финансовой устойчивости (законодательством установлены три степени надежности банка и для каждой из них свой размер страховых взносов), чем выше риск размещения денег в каком-то банке, тем, соответственно, выше размер выплачиваемого им страхового взноса.
Россия также избрала систему дифференцированных ставок, только в отличие от США, у нас градация размеров страховых отчислений поставлена в зависимость не от степени финансовой устойчивости каждого отдельно взятого банка, а от объемов финансовых ресурсов фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Кроме того, фактический размер ставки страховых взносов на расчетный период устанавливается не Законом, а решением совета директоров агентства, закон лишь устанавливает рамки выше которых ставка советом директоров не может быть установлена.
В качестве расчетного периода устанавливается календарный квартал года. Установленный агентством процент страхового взноса исчисляется из расчетной базы, составляющей средний размер ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов (за исключением, конечно, тех вкладов, которые под систему страхования банковских вкладов не подпадают). Взнос уплачивается по истечении расчетного периода.
Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 % от размера расчетной базы за предшествующий расчетный период. Но это лишь средний размер ставки, которая, при наступлении обстоятельств, определенных законом, может быть, как увеличена, так и уменьшена, а может и не выплачиваться вовсе. Так « … в целях восстановления фонда обязательного страхования вкладов совет директоров агентства может устанавливать повышенную ставку страховых взносов» (п. 4 ст. 41 закона). Размер такой повышенной ставки также как и в любом другом случае, устанавливается советом директоров агентства, однако, не может превышать 0,3 % от размера расчетной базы за предшествующий расчетный период, и не может устанавливаться больше чем на два расчетных периода в течение 1,5 лет. И, наоборот, в случае, когда сумма средств ФОСВ (независимо от их происхождения: будь то страховые взносы или другие установленные Законом источники формирования имущества Агентства) превысит 5 % от суммарного размера средств находящихся во вкладах в банках за предшествующий расчетный период, в таком случае ставка страховых взносов не может превышать уже 0,05 % от той же средней суммы средств находящихся во вкладах. И выплата страховых взносов вообще приостанавливается, если сумма средств ФОСВ превысит уже не 5, а 10 % от суммарного размера средств (понятно, что выплата приостанавливается только на расчетный период следующий за тем в котором размер средств фонда достиг тех самых 10 %).
Таким образом, размер страховых отчислений поставлен в прямую зависимость от собственных средств страхового фонда. И, наверное, это правильно, так как цель формирования ФОСВ состоит не в бесцельном накоплении денег, а, следовательно, и не в бессмысленном обирании банков (вообще статус государственной корпорации в соответствии с законодательством таков, что она имеет право иметь денежные средства только для достижения тех целей, для которых она была создана), но в том, чтобы средств было ровно столько, чтобы иметь возможность удовлетворить интересы всех пострадавших вкладчиков, которые потенциально могут быть. Законодатель исходит из того, что 10 % от суммы всех вкладов, подпадающих под страхование, во всех российских банках, является для этих целей суммой достаточной.
2.3 Размер страхового возмещения
Еще один, возможно главный проблемный вопрос нового Закона, связан с размером страхового возмещения вкладчику в результате наступления страхового случая. В первоначальном правительственном законопроекте, предусматривались следующие размеры страховых выплат: вклады на сумму до 20 тыс. руб. возмещались стопроцентно, вклады свыше 20 тыс. руб., - в соотношении: 20 тыс. руб. плюс 80 % от суммы превышающей 20 тыс. руб., но в сумме не более 95 тыс. руб. на каждого вкладчика. В окончательно принятом законе размеры страхового возмещения несколько выше: стопроцентно возмещаются все вклады, но не более чем на 100 тыс. руб., при этом закон не лишает вкладчика неплатежеспособного банка в последствии требовать уже через суд возвращения денег, составляющих разницу между 100 тыс. туб. страхового возмещения и размером вклада. Конечно, 100 тыс. руб. является не слишком большим размером возмещения, и уж тем более нельзя говорить, что с помощью него можно будет полностью гарантировать интересы всех вкладчиков, но 100 тыс. руб. в любом случае лучше, чем 20 тыс. руб., предусмотренных в первоначальном варианте, (которые, безусловно, являлись недопустимо низкой компенсацией, фактически означающей отказ в стопроцентной защите не только крупным вкладчикам, но и вкладчикам т. н. среднего звена). Помимо этого следует остановиться также на положении п. 4 ст. 11 закона, в котором говориться, что при наступлении страхового случая в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Исходя из этого, оптимальной формой хранения накоплений будет наличие вкладов в нескольких банках, при условии, что размер каждого из вкладов не будет превышать 100 тыс. руб. При такой схеме, во-первых, снижается риск потерять все (так как маловероятно, что все банки окажутся несостоятельными), а во-вторых, даже если что-то подобное произойдет, то вкладчик сможет получить стопроцентное возмещение по всем вкладам, в результате чего фактический размер страхового возмещения может оказаться намного больше 100 тыс. руб.
Вместе с этим нужно учитывать, что страховые выплаты распространяются на вклады открытые только в банках, участвующих в системе страхования вкладов. Для банков, получивших разрешение на привлечение во вклады денежных средств физических лиц до вступления в силу ФЗ «О страховании вкладов» (а таких банков подавляющее большинство) устанавливается срок (максимально 21 месяц со дня вступления в силу закона). В течение этого срока они должны либо присоединиться к системе страхования (для чего им необходимо соответствовать требованиям определенным ст. 44 ФЗ «О страховании вкладов», либо потерять право привлекать средства физических лиц. Но в этой связи важно другое. В течение всего этого периода банки, имеющие разрешение на момент вступления в силу закона, полученного разрешения не утрачивают, т. е. хотя еще и не являются участниками страхования, в то же время продолжают привлекать деньги во вклады. При этом не исключается возможность, что некоторые из этих банков, в конце концов, так и не смогут принять участие в системе страхования. И хотя по истечении 21 месяца утратят право привлекать средства физических лиц во вклады, тем не менее, их вкладчики не будут иметь права на страховое возмещение в порядке предусмотренном ФЗ «О страховании вкладов», чем будут поставлены в неравное положение по отношению к вкладчикам банков-участников системы страхования.
Для обеспечения прав вкладчиков банков не участвующих в системе страхования вкладов был принят ФЗ (от 29 июля 2004 г.) «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ». Законом предусматривается, что в случае признания банка, не участвующего в системе страхования вкладов банкротом и недостаточности средств для погашения обязательств банка перед вкладчиком в порядке предварительных выплат кредиторам первой очереди, обязанность по возмещению суммы в пределах до 100 тыс. руб. (за вычетом суммы предварительных выплат кредиторам первой очереди) принимает на себя ЦБ РФ. При этом действие закона «О выплатах Банка России…» распространяется только на вклады в банках, лицензии которых были отозваны уже после вступления в силу ФЗ «О страховании вкладов».
Таким образом, хотя порядок возврата вкладов в банках не участвующих в страховании более длителен и сложен (т. к. связан с процедурой банкротства), тем не менее, и для вкладчиков таких банков гарантируется возврат денег в том же размере, что и вкладчикам всех остальных банков.
2.4 Статус банков с государственным участием
Еще одна проблема связана с вопросом о статусе в системе СБВ, коммерческих банков с долей государственного участия (прежде всего это касается Сбербанка РФ). Проблема состоит в том, что в Сбербанке РФ на сегодняшний день находиться около 70 % всех вкладов населения РФ. Такая диспропорция по отношению к другим банкам, как раз связана с тем, что Сбербанк РФ обладает государственной гарантией сохранности вкладов, которая обусловлена ст. 840 ГК, в ней говориться, что РФ несет с банком субсидиарную ответственность за возврат вкладов. Иными словами население больше доверяет государству, а не частным банкам. Следовательно, можно предположить, что потеря банком этих гарантий приведет к массовому выводу средств вкладчиков. Без сомнения, правильно, что Сбербанк РФ лишается преимуществ, которые ставят его в неравное положение с другими банками (что, фактически, противоречит проводимой государством политике по обеспечению конкуренции на рынке банковских услуг). На сегодняшний день Сбербанк РФ, фактически, обладает правами монополии на вклады населения, а другие банки не могут нормально развиваться. Однако лишение Сбербанка РФ государственных гарантий не может произойти одновременно с введением системы СБВ.
Еще на стадии разработки ФЗ «О страховании вкладов» перед его разработчиками стояла цель установить переходный период в течение которого, параллельно с системой страхования вкладов, будет существовать и субсидиарная ответственность государства перед вкладчиками банков с государственным участием. Цель данной меры состояла в том, чтобы избежать возможного массового оттока средств тех вкладчиков, которые не доверяют своих денег частным банкам и для которых выбор в пользу, прежде всего, Сбербанка обусловлен именно тем, что за сохранность их вкладов отвечает государство. В течение такого переходного периода государство должно добиться доверия населения к вновь вводимой системе СБВ, т.е. доказать, что с ее помощью и другие банки вполне могут быть пригодны для размещения вкладов. Если этого добиться не удастся, то может произойти следующее: люди изымут деньги из Сбербанка РФ (т.к. он перестал обладать государственными гарантиями), но и не станут их вкладывать в другие банки (доверие к ним и к системе СБВ еще не будет сформировано), в результате банковская система потеряет и тех вкладчиков, которых она уже имеет.
В результате этого в первоначальной редакции ФЗ «О страховании вкладов», которая была принята в декабре 2003 г., такой переходный период был установлен до 1 января 2007г. Такая мера была не вполне обоснована. Сама идея переходного периода, заключалась, в первую очередь, в том, чтобы обеспечить защиту интересов вкладчиков, разместивших свои деньги в банках с государственным участием тогда, когда страхования вкладов в стране еще не существовало, и для которых субсидиарная ответственность государства была, своего рода, альтернативой страхованию вкладов. Но после того как страхование вкладов было введено, и банки с государственным участием стали на равных условиях с прочими банками принимать участие в системе страхования вкладов, предоставление их вкладчикам дополнительно к тем гарантиям, которые устанавливались ФЗ «О страховании вкладов» еще и гарантий связанных с субсидиарной ответственностью государства, значило бы в очередной раз поставить их в привилегированное положение по отношению к вкладчикам частных банков.
На основании этого был принят ФЗ (от 20 августа 2004 г.) «О внесении изменений в статью 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», который ограничил распространение переходного периода оканчивающегося 1 января 2007 г. только на вклады и счета открытые до 1 октября 2004 г. Вкладчики, сделавшие размещение средств после этого срока приобретают гарантии только в связи с участием банков в системе страхования вкладов.
Таким образом, уже сам факт введения в РФ института страхования банковских вкладов физических лиц, является, безусловно, значительным этапом в деле реорганизации российской банковской системы по требованиям и нормативам, предъявляемым к кредитным организациям во всем мире. Только при условии наличия в банковской системе государства этого института можно говорить о том, что такая страна выходит на международный уровень в сфере организации банковского дела. Безусловно, нынешний закон, в том виде в каком он был принят и начинает свое существование, имеет некоторые недостатки, но ничто не мешает государству скорректировать отдельные его положения уже после того, как закон начнет работать и определенные моменты станут более очевидны, чем теперь, когда о результатах введения этого закона можно говорить лишь теоретически. В этом вопросе значительно важнее уже сам факт того, что такой закон теперь есть, а видоизменить отдельные его положения особого труда не представляет, - было бы желание.
Заключение
Одной из проблем российской экономики на сегодняшний день является острая нехватка инвестиций во всех ее отраслях. При этом само население страны обладает значительными материальными ресурсами, которые могли бы способствовать развитию экономики, если бы были в нее инвестированы. Но привлечения накоплений населения можно будет добиться при условии, что удастся убедить людей, во-первых, в том, что такое инвестирование лично для них выгодно, и, во-вторых, что, отдавая свои деньги, они не рискуют их потерять. Наиболее доступной для населения формой трансформации накоплений в инвестиции, является передача денег коммерческим банкам в форме банковского вклада, где решать вопрос о наиболее эффективном использовании средств вкладчика, будет банк, а вкладчик будет получать фиксированный процент за использование его денег.
Исследования показывают, что основной причиной, по которой население не решается передавать свои денежные накопления банкам, заключается в отсутствии у потенциальных вкладчиков уверенности в том, что их деньги будут им, в конце концов, возвращены. Опыт начала 90-х годов XX века, показывает, что вкладчикам есть чего опасаться. Подобная неуверенность могла бы быть снята, если бы вкладчик был уверен в том, что его деньги будут ему возвращены независимо от того, что случиться с банком. То есть, гарантировать сохранность вклада должен не сам банк, а какая-то иная, совершенно самостоятельная организация, чья платежеспособность не связана с финансовой устойчивостью банка.
Действительно, от неблагоприятных ситуаций, делающих невозможным возврат денег вкладчикам, не застрахован ни один банк, и было бы несправедливо утверждать, что это исключительно российская проблема. Но, в большинстве экономически развитых стран существует система защиты вкладов населения, которая, в случае наступления какой-либо неблагоприятной ситуации, гарантирует, что вкладчик получит свои деньги назад.
Во всем мире таким способом защиты интересов вкладчиков является страхование банковских вкладов. А после принятия ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (далее закон) такая система появилась и в нашей стране.
Список литературы
1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. - СПб., 2003
3. Архипов А.П. Структура региональных страховых рынков//Финансы, 2004, №3
4. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003
5. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы//Общество и экономика. - 2003. - №2 - стр.83
6. Левант Н.А. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики // Финансы. - 2003. - №6 - стр.42
7. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков - Спб:Петербург, 2002.
8. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России//Финансы, №2, 2003
9. Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса//Финансы, №10, 2004
10. Ржанов А.А. Существующие стандарты отчетности не раскрывают реалии страховых компаний//Финансы, №3, 2003
11. Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России: каким ему быть//Охрана труда и социальное страхование, 2003г. - №6 - стр.41
12. Страхование от А до Я. /Под ред. Л.И. Корчевской. - М.: ИНФО- М, 2003
13. Страховое дело./ Под ред Рейтмана Л.И - М.: Изд-во ТОО НПФ Экос, 2003.
14. Сухов В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 2002
15. Тагиев Г.М. Развитие государственного страхования. М.: Финансы, 2003
16. Финансы/Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 2003
17. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 2003
18. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. - 2004 - №3 - стр. 41-43.
19. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. - 2003. - №2 - стр.38-41
20. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003
Подобные документы
Краткая характеристика страхового рынка РФ, его участники и структура. Анализ страхового рынка РФ по накопительному страхованию жизни. Обзор крупнейших страховых компаний России по объему страховых премий. Проблемы развития рынка страхования жизни.
контрольная работа [2,7 M], добавлен 06.08.2015Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа [159,6 K], добавлен 11.02.2015Социально-экономическая сущность и отрасли страхования. Специфика страхования в банковской сфере РФ. Проблемы и перспективы развития страхового рынка в России. Сберегательная стратегия населения в России в 90-х гг. Страхование банковских вкладов.
курсовая работа [48,5 K], добавлен 18.12.2007История становления и развития системы страхования вкладов. Страхование вкладов в зарубежных странах. Российская система банковского страхования. Страхование вкладов физических лиц. Правовой статус и цель деятельности Агентства по страхованию вкладов.
курсовая работа [71,8 K], добавлен 30.11.2009Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.
курсовая работа [63,9 K], добавлен 09.10.2011Сущность и содержание экономической категории "страхование". Классификация страховых фондов страны. Рисковая, сберегательно-накопительная, предупредительная функции страхования. Брокерская деятельность. Перспективы развития страхового рынка в России.
курсовая работа [31,3 K], добавлен 10.01.2011Необходимость создания системы страхования вкладов как условие функционирования современной банковской системы в Республике Казахстан. Деятельность АО "Сентрас Иншуранс" по страхованию вкладов в условиях финансового кризиса, выплата страхового возмещения.
дипломная работа [361,6 K], добавлен 06.07.2015Виды банковских вкладов. Договор банковского вклада. Организационные и финансовые основы страхования вкладов. Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам. Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов.
контрольная работа [33,6 K], добавлен 10.10.2009Специфика долгосрочного страхования жизни. Особенности страхового договора. Обязанности страховщика. Влияние личных особенностей застрахованного лица на стоимость полиса. Гарантированная доходность страховых резервов. Условия успешного развития рынка ДСЖ.
контрольная работа [99,9 K], добавлен 22.12.2014Общая характеристика страхового рынка. Современное состояние страхового дела в РФ. Развитие обязательных и добровольных видов страхования. Повышение капитализации страхового рынка. Усиление государственного страхового надзора.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.08.2003
