Теоретические основы страхования

План

Введение

1. Теоретические основы страхования

1.1 История развития. Общественная необходимость страхования

1.2 Сущность. Виды страхования

1.3 Состояние рынка страховых услуг

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность проблемы. В процессе становления рыночных отношений в России появляются новые виды коммерческой деятельности, не имевшие достаточного распространения в годы советской власти. К ним относится, в частности, и страховое дело.

Макроэкономические показатели страхового рынка РФ в 2007 году продолжают положительную динамику нескольких последних лет. Растёт роль отрасли в структуре государственного капитала нашего государства. Важно понимать, что свободные денежные средства страховщиков являются серьёзным источником инвестиций в национальную экономику.

В этом, на мой взгляд, и заключается актуальность выбранной темы.

Цель. Дать теоретическое обоснование страхованию как институту финансовой защиты и исследовать особенности страховой деятельности в Российской Федерации.

В связи с поставленной целью предлагаю решение следующих задач.

Задачи:

· исследовать понятие страховой деятельности;

· исследовать основные виды страхования;

· обозначить проблемы связанные с данным процессом;

· обозначить направления по регулированию методики страхования.

Методы исследования. Исторический метод, монографический, статистический, метод индукции.

Объект исследования. Экономическая сущность страховых отношений, их общественная необходимость, функции и виды страхования.

Предмет исследования. Социальное страхование в Российской Федерации.

Степень разработанности проблемы. Вопросы страхования, довольно широко представлены в научной литературе. Свой вклад в развитие данной проблематики, в выявление её факторов и экономических последствий, внесли ряд зарубежных ученых и отечественных ученых, среди которых необходимо упомянуть М.И. Басакова, Х. Хорсткотте, С.Л. Ефимов, Т.А. Федорова, а так же публикации на страницах журналов "Финансы", "Экономические стратегии".

Структура работы. Работа состоит из введения, трёх глав, выводов по ним, заключения и списка использованных источников и литературы.

1. Теоретические основы страхования

1.1 История развития. Общественная необходимость страхования

Страхование в России стало развиваться несколько позднее, чем в других странах, что объясняется длительным сохранением крепостничества и постоянно возникавшими препятствиями на пути развития частнокапиталистической экономики. Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшее из них - Рижское общество взаимного страхования от пожаров - было организовано в 1765 г. Постепенно в эту сферу стали внедряться иностранные страховые компании, предлагавшие свои услуги более или менее состоятельным гражданам. В результате отток денег за границу в виде страховых премий достиг настолько ощутимых размеров, что правительство решило ограничить доступ иностранных страховщиков на российский рынок и попыталось организовать государственную систему страхования от пожаров.

В 1786 г. При Государственном заемном банке создается страховая экспедиция, на которую возлагается обязанность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако финансовые результаты деятельности экспедиции были столь неутешительными, что от этой затеи пришлось отказаться. Уже в 1800 г. Страховая экспедиция вошла в структуру российского агентства английского страхового общества «Феникс», а в 1827 на её базе образовано «Первое российское от огня страховое общество», получившее от правительства монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Петербурге, Москве, Одессе и других крупных губернских городах.

В дальнейшем с разрешения российского правительства создаются еще два крупных страховых общества: в 1835 г. - «Второе российское от огня страховое общество», а в 1846 г. - «Саламандра». Монопольное право на проведение страховой деятельности в определенных районах давалось обществам с той целью, чтобы быстрее создать устойчивую финансовую базу и не распылять страховой капитал по мелким компаниям. В первой половине 19 в. России появляется страхование жизни. В 1835 г. Было создано страховое общество «Жизнь», которое начинает заниматься личным страхованием.

Спокойствие на российском страховом рынке нарушается после отмены крепостного права в 1861 г. И проведения целого ряда экономических реформ в области земельных отношений, местного самоуправления, денежно-кредитной системы. Начинается период бурного роста частного предпринимательства, в том числе и в страховании. К 1913 г. В России около 20 страховых обществ, в том числе три иностранных.

Но не только акционерные страховые общества занимаются предоставлением страховых услуг населению. Всего в этой сфере работало свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земства и общества взаимного страхования.

Таблица 1 - Страховое дело в дореволюционной России

В фискальных целях в 1894 г. за финансовой стороной деятельности страховых обществ был установлен государственный надзор, который осуществлялся Министерством внутренних дел. Введена была обязательная публичная отчетность страховых обществ.

В 1913 г. всеми страховыми обществами России было застраховано имущества на сумму 21 млрд. руб., на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств - 15%, городских обществ взаимного страхования - 8%. Отечественные АО в 1913 г. собрали 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные 12 млн. руб.; городские общества взаимного страхования - около 14 млн. руб.

Русские страховые общества владели значительным капиталом (активы составляли 347 млн. руб.) и играли большую роль в экономической жизни страны.

Базой организации страхового дела после Октябрьской революции 1917 г. Послужили три законодательных акта советской власти:

§ декрет СНК РСФСР от 23.03.18 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Цель - недопущение расходования средств страховых компаний не по назначению;

§ декрет СНК РСФСР от 13.03.18 г. « Об организации государственных мер борьбы с огнем», который имел важное значение для становления страхового дела в России;

§ декрет СНК РСФСР от 28.11.18 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике». Это ввело государственную монополию на все виды и формы страхования, частные страховые общества были упразднены.

В составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования (Госстрах). В июле 1922 г. Госстраху было предоставлено право проведения добровольного страхования жизни и страхования несчастных случаев. В 1958 г. система Госстраха СССР подверглась организационным изменениям, страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик.

Заметным событием в развитии страхования в СССР было постановление Совета Министров СССР от 30.08.84 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Этим предусматривалось укрепление материальной базы Госстраха, расширение подготовки специалистов в вузах страны, изменение механизма распределения прибыли и формирования фондов. Расширялся набор видов страхования.

С началом рыночных реформ в 1991-1992 гг. весь финансовый потенциал государственного страхования был уничтожен инфляцией. В ноябре 1992 г. был принят закон РСФСР «О страховании», закрепивший правовые основы свободного, теперь уже, российского страхового рынка. За очень непродолжительный срок этот рынок заполнился множеством компаний не связанных ранее со страховым делом. К началу 1997 г. их число выросло до 2,7 тысячи. В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование в «Росгосстрах», весь пакет акций которой принадлежал государству. «Росгосстрах» является правопреемником имущественных прав и обязанностей Правления государственного страхования РФ.

Страхование как самостоятельное звено финансовой системы обслуживает процесс воспроизводства через фонд возмещения, обеспечивая непрерывность и стабильность основных стадий общественного воспроизводства. Страхование : учеб. Пособие. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 23 с. Страховые компании воздействуют на него и через финансовый рынок. Осуществляя деятельность по финансированию экономики и государства за счет аккумулированных денежных средств страхового фонда. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов ведущих к потере прибыли и реальных доходов.

Существует определенная закономерность - чем выше степень развития экономики той или иной страны. Тем значительней вес участия страхового звена в процессе воспроизводства и влияния на финансы государства и экономических агентов.

1.2 Сущность. Виды страхования

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Негосударственный сектор народного хозяйства не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами. Страхование : учебник / под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Экономистъ, 2006. - 25с.

Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства:

Таблица 2 - Функции страхования

Рисковая - функция покрытия риска. Перекладывание страхователем определенных рисков на страховые компании.

Облегчение финансирования - компенсация ущерба и возможность включение затрат на страховку в стоимость своих товаров.

Предупредительная - проведение системы мер предупредительного характера, контроль уровня риска.

Возможность концентрации внимания нестрахуемых рисках - избавление предпринимателя от многих беспокойств и возможность решения более важных вопросов на своем предприятии.

Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства - быстрое восстановление предприятия и возобновление деятельности. Страхование обеспечивает восстановление разрушенной ячейки общественного производства и непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Стимулирование НТП (инновационная) - снятие с предпринимателя риска нововведений и усиливание готовности к инновациям.

Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности - защита жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф.

Также следует отметить сберегательную (накопительную) функцию через внесение страховых взносов тысячами разных людей и организаций. Страховые компании могут накапливать в своем распоряжении огромные суммы денег. Это происходит в результате того, что между уплатой страховых взносов страхователями и страховыми выплатами страховщиков имеется промежуток времени. Эти средства вместе с уставным капиталом страховщики инвестируют в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, недвижимость и другие объекты, что означает также инвестиционную функцию страхования. Через эту функцию страховые организации способствуют развитию производства и экономики. Страховой сервис : Учебное пособие. - М. : Альфа-м, 2007. - 19 с.

На рынке страхования существует колоссальное количество продуктов в сфере страхования. Становится необходимость классифицировать их и выделить виды страхования.

Известны разные классификации систем страхования, определяемые признаками, заложенными в их основу.

Признак «юридическая природа» определяет две основные формы страхования - обязательное и добровольное (в 2006 г. 44,5% и 55,5% соответственно). К основным видам обязательного страхования в РФ можно отнести:

§ обязательное медицинское страхование. Больше трети страховых премий (33,1% в 2006 г.) в обязательном личном страховании приходится именно на медицинское Российский статистический ежегодник. 2007 / Стат. сб. / Росстат. - М., 2007 - 669 с.;

§ государственное страхование жизни и здоровья граждан;

§ обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам;

§ обязательное страхование пассажиров;

§ обязательное страхование ответственности.

Добровольное страхование предполагает, что взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между ними.

По признаку «содержание объекта страхования» все виды страхования делятся на личное, имущественное и страхование ответственности. По российской классификации личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование включает страхование наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и прочих видов имущества. Также здесь включается страхование финансовых рисков (риск непогашения кредитов, прочих финансовых рисков).

Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности автомобилистов, перевозчика, предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, ответственности за невыполнение обязательств.

Кроме закрепленных законодательно используются также и другие системы классификаций.

Так по признаку «форма организации» личное страхование подразделяется на индивидуальное и групповое.

Признаком классификации страхования может быть «однородность рисков». В этом случае могут быть выделены такие виды страхования как транспортное, морское, авиа-, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т.д.

По признаку «вид последствий» выделяют огневое страхование, а по признаку «вид страхового случая» различают страхование от несчастного случая, от критических заболеваний и т.д. Признак «цель страхования» выделяет две большие группы видов - рисковые, основная цель которых состоит в покрытии риска, и накопительные, которые наряду с покрытием риска предусматривают накопление денежных средств. Финансы : учеб. - 2-е изд., перераб. И доп. / под ред. В.В. Ковалева. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.- 447 с.

1.3 Состояние рынка страховых услуг

В условиях огосударствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом характере. Государственные предприятия не испытывали потребности в страховании. Возмещение ущербов происходило за счет государственных средств.

При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую защиту имеет 3 главных источника. Во-первых, это негосударственный сектор хозяйства, имеющий естественную потребность в страховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать на государственную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное финансовое положение большинства предприятий в условиях затянувшегося кризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с их стороны. В значительной степени существующий спрос обусловлен обязательностью.

Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватизацией жилищного фонда, реформой жилищно-коммунального хозяйства, развитием индивидуального жилищного строительства ростом благосостояния определённой части населения.

Третий источник спроса на страховую защиту - это широкие массы населения. Гарантии, предоставляемые системой государственного социального страхования, находятся значительно ниже планки жизненного уровня. Государство снимает с себя обязательность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляя невиданную ранее свободу действий. В этих условиях объективно возрастает потребность в различных формах личного и имущественного страхования, гарантирующих поддержку граждан и домашних хозяйств в критических ситуациях, материальное обеспечение в старости, предоставление качественных медицинских услуг и многое другое.

На 31 декабря 2006 г. в Государственном реестре субъектов страхового дела были официально зарегистрированы 918 страховых организаций. За 2006 г. количество страховщиков на рынке сократилось более чем на 150, а в 2005 г. - на 205 компаний. Тенденция сокращения численности компаний сохраняется с 2003 г. и связана с ужесточением (повышением) требований контролирующих органов к минимальному уставному капиталу ( Федеральный закон РФ "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ", ст.25).

Начиная с 2000 г. наметилась тенденция ухода государства со страхового рынка, выражающегося в продаже пакетов акций, принадлежащих государству в капитале крупных страховых компаний( «Росгосстрах», «Ингосстрах»).

Основными тенденциями страхового рынка являются:

1. Существенные изменения в структуре страховой деятельности.

По признанию самих страховщиков, их деятельность в значительной мере строилась на схемах так называемого зарплатного страхования, позволяющего экономить на налогах.

В целом отмечается тенденция сворачивания «зарплатного» страхования. В страховании жизни возникает устойчивый спрос на накопительные виды страхования.

Важным фактором роста объемов и изменения структуры страхового рынка стало введение в 2003 г. обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2. Капитализация и концентрация рынка.

После завершения процесса реорганизации бывших государственных страховых организаций - «Госстраха» и «Ингосстраха» - присутствие государства в страховом секторе незначительно. Наибольшая доля страховых организаций(более 60%) - это общества с ограниченной ответственностью; закрытые и открытые акционерные общества составляют 20% и 16% соответственно. Менее 1 % страховых организаций представлены унитарными предприятиями.

При уменьшении числа застрахованных организаций сохраняется тенденция роста совокупного уставного капитала. Осуществление первого этапа повышения требований к минимальному уставному капиталу страховщиков в 2004г. привел к двухкратному увеличению совокупного уставного капитала (с 77,8 млрд. руб. в 2003 г. до 146,5 млрд. руб. в 2004г.). В 2005-2006 годах последовала инерционная коррекция - увеличение до 149,6 млрд. руб. Такая динамика обусловлена тем, что в июне 2006 г. начался второй этап повышения требований к размеру уставного капитала.

Компании: ОАО «РОСНО» имеет долю рынка в 6,8%. Ставит задачу сохранить свое положение в тройке лидеров классического страхования. Уступает «Росгосстраху» (12,5% рынка) и « Ингосстраху» (9,2% рынка). В среднесрочной перспективе существенных изменений не прогнозируется.

Для СК «Согласие» (прежнее название «Интеррос- Согласие») деятельность характеризуется увеличением роста в сельскохозяйственном страховании. Рост продолжится и дальше. Увеличению спроса на страховые услуги в сельском хозяйстве способствует реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК».

Страховое общество «РЕСО-Гарантия» занимает лидирующие позиции на рынках автострахования, страхования имущества юридических лиц и добровольного медицинского страхования. Компания также предлагает широкий спектр продуктов в области страхования имущества физических лиц, страхования от несчастных случаев, туристического и ипотечного страхования. Полисами компании владеют более 2 млн. клиентов, а сеть реализации продуктов и услуг насчитывает свыше 18 тыс. страховых агентов и более 800 точек продаж.

Национальная Страховая Группа (НСГ). По данным Рострахнадзора, в 2006 г. НСГ собрала 4,76 млрд. руб. премии, выплатила 800 млн. руб. страхового возмещения. Она имеет лицензии на 59 видов страхования, в том числе жизни и здоровья граждан, имущества физических и юридических лиц, различных видов ответственности (в частности ОСАГО), коммерческих рисков.

3. Присутствие иностранного капитала.

Поглощение остаются приоритетным способом выхода на российский рынок зарубежных отраслевых игроков.

4. Перестрахование.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165--ФЗ (ред. от 05.03.2004) «ОБ ОСНОВАХ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ»

2. Трудовой кодекс РФ № 197-ФЗ

3. Л.А. Скамай, Т.Ю. Мазурина Страховое дело: Учеб. Пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 256 с. - (Высшее образование)

4. Т.А. Федорова Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2006. - 875 с.

5. В.В. Ковалев Финансы : учеб. - 2-е изд., перераб. И доп. / под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.- 640 с.

6. М.Я. Веселовский Страховой сервис: Учебное пособие. - М. : Альфа-м, 2007. - 288 с.

7. Н.П. Сахирова Страхование : учеб. Пособие. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 744 с.

8. Экономические стратегии, №3/2007 (53), стр. 104-105.

9. Российский статистический ежегодник. 2007 / Стат. сб. / Росстат. - М., 2007 - 826 с.