Денежные средства и банковская деятельность

10

ЗАДАНИЕ № 1

Банк - кредитно-финансовое учреждение, аккумулирующее денежные средства, предоставляющее кредиты, осуществляющее функцию сохранения денежных средств и безналичный денежный расчет.

Виды банков:

1. По роду деятельности:

А. Эмиссионные - обладают монопольным правом на эмиссию наличных денег.

Б. Специализированные:

- Инвестиционные банки

- Ипотечные

- Сберегательные

- Экспортно-импортные.

2. По форме собственности:

А. Государственные

Б. Частные

В. Акционерные

Г. Кооперативные

Д. Муниципальные

Е. Межгосударственные

Основные функции банка:

1. Пассивная - привлечение денег на счет банка (размещение, сбережение и осуществление операций с денежными средствами организаций).

2. Активная - размещение привлеченных денежных средств:

- Кредитование

- Скупка и продажа ценных бумаг, драг. металлов и камней, валюты.

3. Посреднические - операции, совершаемые по поручению клиентов:

- посредничество в расчетах.

- посредничество в производстве и реализации ценных бумаг.

Банковский капитал:

Капитал - это часть финансовых ресурсов, авансированная на деятельность банка.

Денежные средства, направляемые на развитие банка, представляют собой банковский капитал.

Структура капитала в денежной форме включает:

· Денежные средства, авансированные на приобретение основных фондов, нематериальных активов называются основными средствами (основным капиталом).

Основные фонды многократно используются в хозяйственном процессе. При этом они сохраняют свою натурально-вещественную форму. Стоимость основных фондов переносится на готовый продукт частями, по мере их износа, и возвращается субъекту хозяйствования в процессе реализации. К основным фондам относят здания, сооружения, транспорт, машины, оборудование и др.

Нематериальные активы представляют собой вложение финансовых ресурсов в нематериальные объекты (патенты, лицензии, брокерские места, торговые марки, товарные и фирменные знаки, права пользования земельными участками, природными ресурсами и др.). Особенностями нематериальных активов является отсутствие материально-вещественной структуры и сложность определения их стоимости и дохода от их применения.

· Денежные средства, авансированные на приобретение оборотных средств и фондов обращения, называют оборотным капиталом.

Основой деятельности банка являются оборотные средства. Важное место занимает уставный фонд банка при выходе на рынок.

· Собственный капитал - это стоимость имущества предприятия, находящегося в его собственности.

Формирование собственного капитала имеет важное значение в финансовой работе предприятия. Собственный капитал состоит из уставного, добавочного и резервного капиталов (фондов), нераспределенной прибыли, централизованных источников финансирования.

· Заемный капитал - это средства, взятые в займы на условиях платности, возвратности и срочности. Данный капитал состоит из краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, кредиторской задолженности.

В практике организации широко используются понятия активов и пассивов.

Прибыль банка

Прибыль банка является основным показателем результативности его деятельности.

Общая сумма прибыли банка определяется как разница между общей суммой доходов и общей суммой расходов. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются разницы между отдельными группами доходов и соответствующими им расходами.

В зависимости от периода, в котором проводится анализ прибыли банка, последняя подразделяется на следующие виды:

* прибыль текущего года рассчитывается как разница между классом «Доходы» и классом «Расходы» и распределяется через счет «Использование прибыли отчетного года»;

* прибыль отчетного года отражается в последний рабочий день года на счете «Прибыль (убыток) отчетного года». Эта прибыль распределяется через счет «Использование прибыли отчетного года»;

* прибыль в ожидании подтверждения учитывается с первого рабочего дня нового года до собрания учредителей по итогам года на счете «Неподтвержденная нераспределенная прибыль (непокрытый' убыток) прошлого года». При распределении данной прибыли применяется счет «Распределенная прибыль в ожидании подтверждения»;

* подтвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет отражается на счете «Подтвержденная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет», через который и распределяется.

Анализ прибыли банка предполагает решение следующих задач:

1. оценка степени выполнения плана по прибыли (финансового плана) и темпов ее роста:

2. изучение состава балансовой прибыли и определение источников ее формирования;

3. выявление и измерение влияния факторов, оказывающих воздействие на формирование прибыли банка;

4. определение резервов увеличения прибыли и путей их реализации; 5. при наличии убытков - определение причин их возникновения и путей их устранения.

Источниками проведения анализа банковской прибыли являются финансовый план банка, его баланс, отчет о прибылях и убытках, материалы аналитического учета. В балансе банка прибыль отражается на активно-пассивном балансовом счете.

В целях увеличения прибыли проводят её анализ, начиная с оценки степени выполнения финансового плана по прибыли и темпов ее роста. Затем переходят к изучению факторов, влияющих на прибыль. Сопоставление темпов роста доходов и расходов банка позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное (негативное) влияние на прибыль.

Существует несколько источников формирования балансовой прибыли. Например, превышение процентных доходов над процентными расходами.

С целью изыскания резервов банковской прибыли изучаются факторы, влияющие на величину прибыли. Сопоставление темпов роста доходов и расходов банка позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное (негативное) воздействие на динамику прибыли.

К резервам роста банковской прибыли можно отнести все мероприятия, способствующие увеличению доходов и обоснованному росту расходов. Неоправданные расходы банка должны сокращаться.

Распределение прибыли банков Республики Беларусь имеет свои особенности. Поскольку на счете «Прибыль (убыток) отчетного года» аккумулируется чистая прибыль банка, она распределяется по двум направлениям:

* на формирование и пополнение резервного фонда, фонда развития банка, прочих фондов (например, фонда дивидендов, фонда индексации акций), а также на пополнение уставного фонда;

* на выплату дивидендов

При наличии непокрытых убытков прошлых лет прибыль текущего года направляется на погашение этих убытков. К убыткам банка также относится сумма превышения распределенной прибыли над полученной.

Банковская система

Банковская система - это составная часть финансово-кредитной системы страны. Банковская система является двухуровневой и включает в себя центральные банк страны (в РБ - национальный банк) и иные Банки. Финансово-кредитная система кроме Банков включает и НКФО.

Субъекты банковских правоотношений - НБ, банки и НКФО.

Объекты банковских правоотношений - деньги (валюта), ЦБ, валютные ценности.

Банковская деятельность - это совокупность осуществляемых банками и НКФО банковских операций направленных на извлечение прибыли.

Принципы банковской деятельности:

1. обязательность получения Банками и НКФО лицензий на осуществление банковских операций.

2. независимость банков и НКФО в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев предусмотренных законодательством.

3. разграничение ответственности между банками, НКФО и государством.

4. обязательность соблюдения установленных НБ экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы.

5. обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, НКФО.

6. обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитом) клиентов.

7. обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Основные функции Банковской системы:

1. Эмиссия наличных денег.

2. Кредитная эмиссия.

3. Предоставление временно-свободных денежных средств во временное пользование.

4. Аккумуляция временно-свободных денежных средств.

Государственный банк осуществляет надзор за работой ком. банков по следующим направлениям:

1.Стабилизация денежного оборота, контроль за качеством (суммой) платёжных средств в стране (соблюдение норматива обязательных резервов; регулирование кредитного и фондового рынка; порядок совершения эммисионных операций; установление курсов валют и т. д.).

2.Обеспечение надёжности и гарантии работы банков мерами безопасности (соблюдение показателей ликвидности банка; экономических нормативов; создание обязательных резервов в качестве комиссионных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов; степень рисков операций; страхование депозитных, вкладных, кредитных и других операций).

3.Установление справедливого подхода по всем клиентам банка: физ. и юр. лицам; различным собственникам и учредителям банков.

Функции государственного банка:

1.Лицензия на осуществление банковских операций выдает Государственный банк. Банк приобретет право на осуществление банковских операций со дня получение лицензии. Лицензии, выданные государственным банком, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковских операций. При отзыве, при остановлении, а так же восстановления действия лицензий на осуществление банковских операций в указанном реестре делается соответствующая запись. В лицензии, выданные государственным банком, указывают банковские операции, на осуществление которых данный банк имеет право, а также валюта этих операций. За выдачу лицензии взимается плата, в размере определяемым государственным банком. Плата поступает в доход Республиканского бюджета.

2. Государственный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам под процент по учетной ставке (ставка рефинансирования).

3. Осуществляет хранение части средств коммерческих банков (норму обязательных резервов).

Банковский надзор - это система процедуры наблюдения и регулирования банковской деятельности с целью повышения её эффективности и безопасности.

Основными целями надзора за коммерческими банками являются:

· защита вкладчиков от плохого управления банком и мошенничества;

· защита клиентов от системного риска( при банкротстве одного банка могут потерять банкротство несколько банков и тем самым будет подорвано доверие ко всей системе);

· обеспечение доверия вкладчиков и кредиторов к банковской системе;

· обеспечения доверия к тем банкам, которые выступают в качестве заёмщиков и кредиторов на международном банковском рынке;

· минимизация искажения коньюктуры и нарушение порядка оказания банковских услуг, и установление цен на эти услуги;

· формирование эффективной и конкурентоспособной банковской системы, отвечающей потребителям общества;

· разрешение проблемных ситуаций в банке, поддержание его надёжности;

· защита экономики от отрицательных явлений в банковской системе.

Надзор за банками не гарантирует, что банк не разорится. Однако органы надзора могут владеть инструментами и методами для разрешения создающихся в банках сложных ситуаций.

Надзор построен на принципе мер предосторожности для снижения возможного риска при инвестировании коммерческими банками средств в банковские и небанковские структуры.

В банках и филиалах проверяются:

1.достоверность отчётности, представляемой государственному банку и его территориальными подразделениями;

2.соответствие выполняемых операций законодательству, нормативным актам и указаниям государственного банка;

3.соблюдение экономических нормативов;

4.качество активов;

5.состояние внутреннего контроля;

6.организация управления и др.

Органы, задействованные в надзоре, должны иметь чёткие задачи и обязанности. Прежде всего, они должны располагать оперативной самостоятельностью и не зависеть от политического и правительственного влияния. Органы надзора должны быть независимы от банков, за которыми они осуществляют надзор.

При банковском надзоре должны соблюдаться определённые условия:

*универсальность и обязательность. Под надзор должны попадать все банки независимо от формы их собственности;

*единство требований. Ко всем банкам органами надзора должны применяться одинаковые требования и обязательные нормативы;

*комплексный характер надзора на основе учёта всех операций банка, его филиалов и отделений;

*сочетание предварительного, текущего и последующего надзора, начиная с создания банка;

*единые базовые принципы надзора.

ЗАДАНИЕ № 2

Денежная система - это форма организации денежного обращения в той или иной стране, сложившееся исторически и закреплена законами.

Законодательство каждой страны определяет элементы Национальной денежной системы, но несмотря на особенности национальных денежных систем им свойственны и общие элементы:

1. Наименование денежной единицы или её частей

2. Масштаб в центре - это средства выражения стоимости в денежных единицах, базирующих на финансировании количества денежного металла в денежной единице.

3. Виды государственных денежных знаков имеющих законную платежную силу.

4. Порядок наличной и безналичной эмиссии и обращение денежных знаков.

5. Регламентация безналичного денежного оборота.

6. Валютный курс-цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны.

7. Правила ввоза и вывоза национальной валюты.

8. Организация международных расчетов.

9. Гос. Аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения.

Денежные системы бывают 2-х типов:

-рыночные;

-нерыночные.

Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к увеличению денежной массы в обороте.

Виды эмиссии:

1. Бюджетная эмиссия - связана с выпуском в обращение казначейских билетов и государственных Ценных Бумаг для финансирования государственного бюджета.

2. Кредитная эмиссия - связана с поступлением в оборот кредитных денег возникающих на основе кредитных отношений. Основной целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд денежного оборота необходимым количеством платежных средств в виде остатков на счетах в банках. Кредитную эмиссию рассматривают, как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме и дополнительный выпуск в денежный оборот банкнот.

Денежная масса - это сумма наличных и безналичных средств, а также других средств платежа.

1. М_о - наличные деньги в обороте в том числе на руках у населения и в кассах у субъектов хозяйствования.

2. М₀₊ - депозиты до востребования населения субъектов хозяйствования и местных органов власти.

3. М₂=М₁₊ - срочные депозиты населения субъектов хозяйствования и местных органов управления.

4. М₃=М₂₊ - другие банковские депозиты и средства в ценных бумагах населения субъектов хозяйствования и местных органов управления.

5. М₄=М₃₊ - депозиты в иностранной валюте.

Изменение объема денежной массы может быть результатом, как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

ЗАДАНИЕ № 3

Данные для задачи:

Наименование форм собственности	Доля в % к общему итогу
	В общем объёме	В обще численности производственного персонала
Государственная	19,2	25,7
Муниципальная	1,6	2,1
Общественные организации	0,2	0,6
Частная	15,4	22,5
Смешанная:
Без иностранного участия	60,9	48,1
С иностранным участием	2,7	1

Исходя из определения производительность труда - это эффективность использования трудовых ресурсов предприятия, которая определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени, или затратами рабочего времени на производство единицы продукции либо выполненной работы; способность конкретного работника производить продукцию, оказывать услуги.

Существуют два показателя расчета производительности труда:

1. В = ВП/Чсп.

2. Тр = Т/ВП.

В - выработка,

ВП - объем валовой продукции

Чсп - среднесписочная численность работающих

Тр - трудоемкость продукции

Т - время, затраченное на производство всей продукции

В данном случае для анализа производительности труда более подходящей формулой является формула 1. (В = ВП/Чсп.), исходя из взаимосвязи - больше предприятий больше продукции.

Проанализировав условия таблицы, приходим к выводу, что наиболее эффективной с точки зрения производительности труда является смешанная форма собственности.

При анализе сравнению подлежали оба столбца таблицы. Исходя из формулы 1. доля в % общей численности производственного персонала должна уменьшаться одновременно с увеличением количества организаций, а значит и их удельного веса в процентах % по отношению к другим организациям. Следует простой вывод: «количество предприятий больше, а производственных работников, задействованных в данной форме собственности меньше» (по отношению к другим формам собственности).

Наиболее предпочтительнее выглядит смешанная форма собственности с иностранным участием.

Т.к. на 1% предприятий смешанной формы собственности без иностранного участия приходится 78,98% работников, занятых в данной форме собственности.

А на 1 % предприятий смешанной формы собственности с иностранным участием приходится около 37% работников, занятых в данной форме собственности.