Операции с векселями

30

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ,

УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА

Заочное отделение

Контрольная работа

По предмету: Рынок ценных бумаг

на тему:

«Операции с векселями»

Выполнила:

Студентка гр.2560

3 курса, спец-ти:

“Бух. учет, анализ и аудит”

Никитина Е.С.

Проверила:

Тюмень - 2008

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие о векселях

1.1. Вексель - как ценная бумага

1.2. Виды векселей

1.3. Реквизиты векселя

Глава 2. Операции с векселями

2.1. Акцепт, индоссамент и аваль векселя

2.2. Залог векселя и предъявление векселя к платежу

2.3. Протест векселя и его последствия

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Исторически вексель - первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни общества. Вексель издавна применялся как удобное средство для оформления расчетных отношений, в качестве средства платежа, а также как средство получения кредита, предоставляемого продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Поэтому вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.

Первоначально отношения между участниками вексельных операций были доверительными, но со временем приобрели характер юридических обязательств. С развитием и усложнением товарно-денежных отношений вексель постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент, с помощью которого оформляются различные кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа, объекта совершения различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.).

В России вексель появился благодаря торговым отношениям с немецкими купцами, в конце XVII в. в форме переводного или заемного письма. В царствование Петра I он впервые использовался в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии.

Особенностью внутреннего российского вексельного оборота являлось преобладание простых векселей с небольшим количеством передаточных надписей, что объясняется тем обстоятельством, что вексель преимущественно использовался как средство кредитования, а не инструмент расчетов.

В период «военного коммунизма» вексельное обращение было упразднено и снова возродилось только в период НЭПа. На основании Устава 1902 года было разработано «Положение о векселях» от 20.03.1922 года. В 1922-1930 годах векселя (переводные и простые) использовались в качестве средства получения коммерческого кредита в товарной форме между государственными, кооперативными и частными предприятиями. Однако с введением в ходе кредитной реформы 1930-1932 годов прямого банковского кредитования вексельное обращение вновь было ликвидировано.

Затем многие десятилетия векселя использовался лишь во внешнеторговых сделках и лишь с начала 90-х годов этот действенный финансовый инструмент вернулся в российский хозяйственный оборот.

Глава 1. Понятие о векселях

1.1. Вексель - как ценная бумага

Векселем признается ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Таким образом, вексель представляет собой безусловное, абстрактное, строго формальное обязательство или приказ уплатить определенную денежную сумму. Захарьин В. Р. Все о векселе. М.: ДИС, 1998 г.

Основными участниками вексельных правоотношений являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю - векселедатель или третье лицо - различают две разновидности векселей: простой и переводный.

Переводный вексель иначе называется траттой. Участники вексельного правоотношения в этом случае имеют другие названия: векселедатель - трассант, первый приобретатель векселя (векселедержатель) - ремитент, плательщик - трассат.

Вексельное обязательство создается односторонним волеизъявлением со стороны векселедателя.

Особенность векселя как ценной бумаги заключается в следующем: вексель является формальным документом. С одной стороны, в отношении векселя действует правило: чего нет в векселе, того не существует (quod non est in cambio, non est in mundo). С другой стороны, дефект формы векселя влечет за собой его недействительность без предварительного признания со стороны суда. Последняя особенность векселя получила название “вексельная строгость”. Следует сразу отметить, что недействительность векселя является лишь относительной: недостатки формы векселя отнимают у него только “вексельную силу”, но не могут препятствовать рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы (например, заемной расписки).

Вексельная сила включает в себя два основных элемента: процессуальный и материально-правовой. Процессуальная сторона вексельной силы проявляется в существовании ряда специальных процессуальных норм, применяемых при рассмотрении споров, вытекающих только из вексельных обязательств. В частности, это требование о совершении протеста векселя в установленные сроки до заявления соответствующего списка в арбитражном суде. Внепроцессуальная или материально-правовая сторона вексельной силы проявляется в существовании ряда специальных норм материального права, не применяемых для регулирования других правоотношений. Приведем перечень.

Должник по векселю обязан в указанный в нем срок произвести платеж вне зависимости от того, получил ли он что-либо в свое время от кредитора. Вследствие этого вексельный кредитор попадает в особое благоприятное положение: он освобождается от бремени доказывания своих прав.

Должник по векселю вправе защищаться против требований кредитора только с помощью тех возражений, которые непосредственно вытекают из вексельного законодательства. Они могут касаться, главным образом, дефектов формы векселя. По общему правилу, должник не вправе строить свои возражения, исходя из основания выдачи векселя.

Каждый приобретатель векселя может передать его по индоссаменту другому лицу. По сравнению с общегражданской уступкой права требования индоссамент обладает рядом существенных особенностей. При этом индоссант остается ответственным перед всеми последующими приобретателями, если не включил в текст индоссамента соответствующую оговорку.

Вексельное законодательство содержит особые нормы, регулирующие вексельное поручительство (аваль).

Вексельная строгость заставляет и кредитора строго соблюдать все формальности и сроки, установленные вексельным законодательством. Упущения по векселю не прощаются даже тогда, когда они были допущены под влиянием непреодолимых обстоятельств.

1.2. Виды векселей

Прежде всего, нужно четко представлять себе критерии классификаций векселей. Таких критериев может быть множество -- экономических, юридических, технических, бухгалтерских и даже бытовых. Основным является разделение векселей по их юридической природе на переводные и простые.

Схема 1

	Векселя
Переводные		Простые

Простой вексель представляет собой ценную бумагу, воплощающую простое и ничем не обусловленное обязательство лица-векселедателя уплатить в определенный срок определенную сумму лицу-векселедержателю или его правопреемнику (приказу). Простой вексель связывает по меньшей мере двух субъектов -- векселедателя (сускриптера) и векселеприобретателя (держателя или бенефициария).

Схема 2.

Сускриптер	1. Право требования	Бенефициарий
	2. Выдача векселя
	3. Предъявление векселя
	4. Платеж по векселю

Переводной вексель представляет собой ценную бумагу, воплощающую простое и ничем не обусловленное предложение лица-векселедателя, адресованное плательщику, уплатить в определенный срок определенную сумму лицу-векселедержателю или его правопреемнику (приказу). Переводной вексель связывает по меньшей мере трех субъектов -- векселедателя (трассанта или трассента), векселеприобретателя (держателя или ремитента) и плательщика (трассата).

Схема 3

Трассант	1. Правоотношения	Трассант
	6. Сообщение о платеже; прекращение правоотношений
	2. Право требования	Ремитент	5. Платеж
3. Выдача векселя		4. Предъявление к платежу

Можно сказать, что назначение как простого, так и переводного векселей состоит в оформлении факта отсрочки исполнения денежного обязательства (факта оказания кредита приобретателем векселя). Но если в векселе простом кредит оказывается только приобретателем векселедателю, то в переводном векселе приобретатель кредитует и векселедателя, и плательщика. Назначение простого векселя -- оформление кредита; назначение переводного -- оформление двух кредитов и факта перевода векселедателем собственного долга перед ремитентом на плательщика. Согласится ли плательщик на такой перевод долга или нет, т.е. акцептует он вексель или откажет в акцепте -- личное дело плательщика. Позиция его по этому вопросу определяется его собственной оценкой тех вне вексельных правоотношений, которые могут служить основанием выставления векселя. Белов В. А. "Практика вексельного права" Москва "ЮрИнфоР" 1998 г. стр. 84-86.

1.3. Реквизиты векселя

Вексель должен содержать ряд обязательных сведений (реквизитов):

Наименование “вексель”, включенное в текст документа на том языке, на котором этот документ составлен. Наименование документа векселем производится два раза: в тексте векселя и над текстом.

Простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму. Вексель представляет собой абстрактную сделку, т. е. сделку, не зависящую от своего основания (купли-продажи или передачи вещи). Предметом вексельного обязательства могут являться только деньги. Вексельная сумма должна быть обозначена достаточно определенно прописью и цифрами. Ее определение не должно требовать дополнительных подсчетов. Никаких исправлений вексельной суммы не допускается.

Наименование плательщика указывается только в переводном векселе. В простом векселе этот реквизит отсутствует. Вексель может быть выдан и на самого векселедателя, т. е. векселедатель может назначить плательщиком по переводному векселю самого себя.

Срок платежа должен быть один для всей вексельной суммы ( правило о единстве срока). Допустимы следующие варианты обозначения срока по векселю:

срок “на определенный день”;

срок “через такое-то время после составления векселя” - “a dato”;

срок “по предъявлении”;

срок “через такое-то время после предъявления” - “a viso”.

Продолжительность сроков платежа не ограничена. В случае если срок не указан, вексель рассматривается, как подлежащий оплате по предъявлении.

Указание места, где должен быть совершен платеж. При отсутствии указания срока местом платежа считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика - в переводном векселе, место составления векселя - в простом.

Наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж, т. е. первого векселедержателя. Вексель не может быть выдан “на предъявителя”, в отличие от англо-американского векселя.

Указание даты и места составления векселя. Вексель, в котором не указано место составления признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Подпись векселедателя. Ценные бумаги. Учебник под редакцией В.И. Колесникова и В.С. Торкановского / «Финансы и статистика», Москва, 1999 г., стр. 15-30.

Глава 2. Операции с векселями

2.1 Акцепт, индоссамент и аваль векселя

Акцепт является письменным согласием плательщика (трассата) заплатить по переводному векселю. Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата возникают лишь с момента акцепта им векселя, в противном случае он остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, предъявить вексель трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока. Трассат вправе потребовать предъявить ему вексель вторично через день после первого предъявителя. Если после этого срока не последует принятия, то вексель считается не принятым. Трассат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словом «акцептован», «принят», «заплачу» и тому подобное, с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись на лицевой стороне векселя также означает принятие векселя.

Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям, подлежащим оплате в определенный срок от предъявления, или если вексель должен быть предъявлен к акцепту в определенный срок в силу особого условия содержащегося в векселе. Никакие оговорки или особые условия в акцепте не допускаются, за исключением оговоренных поправок.

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель считается не принятым.

Не принятым считается вексель в случаях: если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика; сам плательщик умер (для физических лиц); несостоятельности плательщика; если указано на векселе «не акцептован», «не принят» и тому подобное; если надпись об акцепте окажется зачеркнутой.

Вообще же предъявление к акцепту это право, а не обязанность векселедержателя. Если он не считает нужным, он может не предъявлять переводной вексель к акцепту. Сделать это он обязан только в двух случаях: во-первых, если это переводные векселя со сроком оплаты «во столько-то времени от предъявления», так как день акцепта - это день, от которого отсчитывается срок платежа; во-вторых, это переводные векселя, в которых векселедателем прямо оговорена необходимость предъявления к акцепту. Векселедатель, во втором случае, вправе назначить конкретные сроки для предъявления к акцепту («не ранее такого-то числа» или «не позднее такого-то числа»). Если необходимость предъявления к акцепту оговорена, а сроки не указаны, то векселедержатель может предъявить вексель к акцепту в любой день до истечения срока платежа. Вишневский А. А. Вексельное право. М.: Юристъ, 1999 г.

Для передачи векселя другому лицу согласно пункту 11 «Положения о переводном и простом векселе» и статьи 146 ГК РФ прежний владелец должен совершить на обороте векселя или добавочном листе (аллонже) передаточную запись (индоссамент).

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту - индоссатом или индоссатором. Действие передачи векселя называется индоссированием (индоссацией) векселя. Для плательщика индоссированного векселя все равно кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда последовательных преемственных индоссаментов. Возможность передачи векселя с помощью индоссамента расширила границы его применения, превратив вексель из орудия перевода средств в орудие платежа и далее в товар, покупаемый с целью производства им платежей.

Индоссамент согласно «Положению о переводном и простом векселе» производится передаточной надписью обычно следующего вида: «платите приказу» или «вместо меня (нас) уплатите (заплатите)». Первый индоссамент, как правило, проставляется в крайней левой части оборотной стороны векселя. Передаточная надпись должна обязательно содержать в себе подпись лица, передающего вексель, и может быть именная или бланковая. Подпись индоссанта или его представителя должна быть собственноручной, в отличие от остальных частей передаточной надписи, которые могут быть нанесены механическим путем.

Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, или он может состоять из одной подписи индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, получившее вексель по бланковой надписи, может передавать его другим лицам без всяких подписей простым вручением векселя. Лицо, у которого находится переводный вексель, рассматривается как законный векселедержатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым. Зачеркнутые индоссаменты считаются при этом ненаписанными. Когда за бланковым индоссаментом следует другой индоссамент, то лицо, подписавшее последний, считается приобретшим вексель по бланковому индоссаменту.

Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня» и тем самым убрать от себя обратную ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов. Наличие в надписи указанной выше оговорки у последующих векселедержателей может вызвать опасение о возможной неоплате векселя, что подрывает интерес к таким векселям и влияет на их обращаемость. Поэтому цель, которую преследует индоссант, делая оговорку «без оборота на меня», может быть достигнута путем требования от предыдущего векселедержателя передать ему вексель по бланковой надписи, чем и будет избегнута ответственность по регрессу.

Если в векселе места для проставления передаточных надписей недостаточно, они совершаются на прикрепленном к нему добавочном листе таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже.

Если индоссамент содержит оговорку, имеющую в виду простое поручение («для получения платежа», «на инкассо» и т.д.), то такая надпись не передает права индоссату привлекать индоссанта к ответственности по регрессу. Такая надпись только уполномочивает индоссата на получение следуемых по векселю денег, на распоряжение о принесении протеста, на уведомление предшествующих индоссатов о не поступлении платежа и т.п., но не делает индоссата собственником векселя. Указанная надпись, называемая препоручительной, обыкновенно имеет следующий вид: «На инкассо», «Для инкассирования», «Доверяю получить», «Валюта на инкассо». Вишневский А. А. Вексельное право. М.: Юристъ, 1999 г.

Аваль - это вексельное поручительство, способ обеспечения платежа по векселю. Тот, кто совершает аваль, называется авалистом.

«Положение о переводном и простом векселе» предусматривает, что платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Если авалист не указал за кого он дает аваль, будет считаться, что аваль дан за векселедателя. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста, с указанием места выдачи того, за кого именно он дан. Аваль может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем.

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны перед этим последним. Аваль действует до тех пор, пока лицо, за которое он дан, остается обязанным по векселю.

2.2 Залог векселя и предъявление векселя к платежу

Среди многочисленных проблем, обусловленных применением векселя в гражданском обороте, значительное место занимают проблемы залогового индоссамента и предъявления векселя к платежу. Несмотря на то, что эти юридические действия предусмотрены «Положением о переводном и простом векселе», однако регламентированы недостаточно подробно. Отсутствие же полной ясности в вопросе конкурирования норм, применяемых к вексельному обращению, порождает неуверенность участников при совершении таких операций с векселями. Поэтому использование залогового индоссамента при передаче векселя очень редкое явление в российском хозяйственном обороте. Такая ситуация снижает эффективность применения этих ценных бумаг и сужает диапазон применения векселей в коммерческом кредитовании.

Залог векселя

В настоящее время применение института залога, как способа обеспечения обязательств, регламентируется в основном Гражданским Кодексом РФ и Законом РФ «О залоге», в части не противоречащей кодексу. «Положение о переводном и простом векселе», регулирующее вексельные отношения, также содержит упоминание о залоге в пункте 19. Анализ норм ГК РФ и названного Положения показывает, что между установленными ими институтами залога имеются существенные отличия.

Содержание залогового обязательства определено в пункте 1 статьи 334 ГК РФ, где установлено, что в силу залога у кредитора по обеспеченному залогом обязательству есть право при неисполнении должником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит данное имущество. Основания возникновения залога перечислены в пункте 3 статьи 334: договор о залоге, заключенный в письменной форме, с указанием предмета залога, его оценочной стоимости, существо, размер и срок исполнения обязательства; закон, если в нем предусмотрено, какое имущество и для исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге. Эрделевский А.М. Залог векселя. Предъявление векселя к платежу. // «Финансы», № 3, 1998 г., стр. 38-40.

Пункт 19 «Положения о переводном и простом векселе» устанавливает правовые последствия совершения индоссамента особого вида - индоссамента с оговоркой «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или иной оговоркой имеющей в виду залог. Индоссамент, предусмотренный в пункте 19 Положения (обеспечительный индоссамент), также как и обыкновенный индоссамент переносит на векселедержателя все права, вытекающие из векселя, но с единственным ограничением: названный индоссамент имеет лишь препоручительную силу. Такой вексель может быть предъявлен к акцепту, платежу и так далее всем обязанным по векселю лицам, включая лицо, совершившее обеспечительный индоссамент, но индоссирован он может быть лишь в порядке препоручения. Векселедержатель не становится собственником векселя, его право дальнейшего распоряжения им путем индоссирования ограничено, но объем правомочий в отношении векселя позволяет самостоятельно предъявлять его к платежу и удовлетворить свои финансовые интересы.

Передача векселя по обеспечительному индоссаменту не является по общегражданскому законодательству залогом, вследствие чего не подлежит регулированию нормами § 3 Главы 23 ГК РФ. Таким образом, обеспечительный индоссамент представляет собой еще один способ обеспечения обязательств, поэтому неосновательны опасения, что принятие векселя с таким индоссаментом влечет применение громоздкого и неудобного института обращения взыскания на заложенное имущество (ст. 349 ГК РФ) и его реализации (ст. 350 ГК РФ).

Здесь необходимо отметить, что возможность совершения обеспечительного индоссамента не предусмотрена ГК РФ, поскольку статья 146, устанавливающая правила передачи прав по ценной бумаге не предусматривает такой формы ограничения объема прав. Следовательно, между статьей 146 ГК РФ и пунктом 19 Положения существует противоречие. Однако оно легко разрешается, поскольку обеспечительные индоссамент предусмотрен статьей 19 Единообразного закона о переводном и простом векселях (приложение к Конвенции о векселях от 07.06.30 г.), а согласно пункту 2 статьи 7 ГК РФ, если международным договором установлены иные правила, чем предусмотренные гражданским законодательством - применяются правила международного договора.

Теоретически возможно и совершение залога векселя и по ГК РФ. При этом в залог предоставляется удостоверенное векселем имущественное право на получение платежа по векселю. Вексель, в соответствие с пунктом 4 статьи 338 ГК РФ, передается залогодержателю или в депозит нотариальной конторы. Передачи прав по векселю в порядке статьи 146 ГК РФ в данном случае не происходит и индоссамент не совершается. Договор залога должен быть составлен с учетом требований статьи 339 ГК РФ. Обращение взыскания на вексель и его реализация должны производится по правилам статьи 349 и статьи 350 ГК РФ, то есть по решению суда и путем продажи с публичных торгов. Легитимизация управомоченного на получения платежа по векселю лица производится на основании акта, составленного судебным приставом по результатам торгов. К сожалению, такой порядок продажи с публичных торгов установлен ГПК РСФСР только для жилых строений и оснований для его применения при реализации векселей не усматривается. Для практического применения такого способа требуется внесение изменений в действующее законодательство.

На практике предприниматели используют иной способ, заключающийся в следующем: Стороны заключают договор залога с учетом требований статьи 339 ГК РФ. Залогодатель проставляет на векселе бланковый индоссамент, а затем оба (залогодатель и залогодержатель) заключают с коммерческим банком договор аренды сейфа, оговаривая в договоре условия, на основании которых содержимое сейфа может получить либо залогодатель, либо залогодержатель, исходя из условий обязательств.

Предъявление векселя к платежу

Несмотря на то, что выражение «пришло время платить по векселям» охотно употребляется всеми нами, а вексельное право было сформировано еще в 30-х годах, векселя всего лишь меньше 10 лет назад вернулись в российскую действительность. И хотя, вексельное законодательство достаточно четко и подробно регламентирует оборот векселей, возникает немало проблем в связи с предъявлением векселя к платежу.

У владельца векселя при любом из четырех вариантов указания срока платежа всегда есть выбор, в какой день предъявлять вексель к оплате. Для векселя с оплатой «по предъявлении» это можно сделать в течение года с момента его выдачи, если в векселе не оговорены иные сроки. Остальные векселя можно предъявить к платежу в день наступления срока платежа, либо в один из двух следующих рабочих дней. В тоже время, если вексель предъявлен для получения платежа, то плательщик должен заплатить немедленно. Какие-либо отсрочки по оплате векселя (грационные дни) не допускаются. Эрделевский А.М. Залог векселя. Предъявление векселя к платежу. // «Финансы», № 3, 1998 г., стр. 38-40.

В связи с этим важно различать понятия «день наступления платежа» и «день истечения срока платежа». День наступления платежа - это день, начиная с которого вексель можно предъявить для его оплаты. День истечения срока платежа - это день, когда вексель фактически был предъявлен к оплате.

Истечение сроков, предусмотренных векселем для его предъявления, а равно истечение сроков для совершения протеста в неакцепте или неплатеже влечет для ремитента утрату своих прав против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, кроме плательщика-акцептанта. Ответственность последнего является более строгой именно в силу ранее данного согласия оплатить вексель.

В судебной практике имели место случаи, когда суды отказывали векселедержателям в исках, вытекающих из неплатежа по векселю, потому что истец не мог предъявить в суде подлинник либо должным образом заверенную копию векселя. Позиция судов основывается на том, что все условия векселя должны быть указаны в самом векселе (пункт 1 Положения о переводном и простом векселе). Обоснованность подобной позиции подтверждается и нормами процессуального законодательства. Копия векселя должна удовлетворять требованиям пунктов 67 и 68 Положения, то есть в точности воспроизводить оригинал векселя с индоссаментами и всеми другими отметками, которые находятся на нем. При этом в копии должно быть указано лицо, в руках которого находится подлинник векселя. В пункте 68 Положения указано, что векселедержатель может осуществлять право иска против индоссантов или авалистов лишь после удостоверения протестом того, что держатель подлинника не возвратил его векселедержателю, несмотря на требование последнего.

Из пунктов 38 и 39 Положения следует, что под предъявлением векселя к оплате понимается лишь предоставление плательщику векселедержателем возможности убедиться в наличии векселя (предоставление векселя на обозрение), но не передача его во владение плательщика. Пункт 39 Положения предусматривает право плательщика требовать фактической передачи ему векселя (с выдачей расписки о его получении) лишь одновременно с платежом или после платежа, но никак не ранее момента совершения платежа. И суд вполне обосновано может полагать, что если истец основывает свой иск на факте неоплаты векселя, то подлинник последнего должен находится у него.

Мы рассматриваем случай, когда протест векселя не совершался. Однако на практике такая ситуация («вексель против платежа») возможна лишь при наличных расчетах. При безналичном способе расчетов плательщик не приступает к оплате векселя до тех пор, пока им не будет обладать, чтобы убедится в его подлинности и оградить себя от повторного предъявления векселя. В этой ситуации векселедержатель должен либо прибегнуть к процедуре протеста векселя в неплатеже, либо принять на себя риск передачи векселя плательщику. Риск заключается в том, что согласно пункту 2 статьи 408 ГК РФ, применимой к вексельному обращению, нахождение долгового документа у должника удостоверяет прекращение обязательств. Таким образом, на истца возлагается обязанность доказывать факт неоплаты векселя, в то время как ответчик не обязан доказывать, что оплатил его - действует принцип презумпции надлежащего исполнения обязательств.

Для разрешения этой проблемы можно рекомендовать следующий порядок:

а) Предъявляя вексель к платежу, не следует передавать его плательщику до совершения платежа, а в случае неплатежа совершить протест согласно пункту 44 Положения;

б) Если векселедержатель все же передает плательщику вексель до получения платежа, не совершая протест, то следует: передавать вексель только с получением расписки (оформлением акта приема-передачи); изготовить копии всех передаваемых векселей и потребовать заверения их плательщиком при получении подлинников; получить от плательщика на копии каждого векселя датированную отметку следующего содержания: «Подлинник векселя получен. Платеж по векселю на момент получения векселя не совершен.»

2.3 Протест векселя и его последствия

Протест - это акт, составленный в публичном порядке. Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное требование платежа и его неполучение. По отношению к простому векселю возможен только протест в неплатеже, так как простой вексель не нуждается в акцепте (его сила выражается в платеже в срок).

Поводы к протесту в неплатеже могут быть следующие: а) при наступлении срока платежа не последовало, если платеж не был совершен ранее; б) плательщик вносит только часть вексельной суммы; в) плательщик стал несостоятельным.

Для того, чтобы протест был правильно совершен, необходима совокупность следующих условий: а) протест должен быть предъявлен тем лицом, которое имеет право требовать совершения того или иного действия; б) протест должен быть предъявлен против того лица, от которого требуется выполнение того или другого действия (протест в неплатеже простого векселя - против векселедателя); в) протест должен быть совершен в надлежащее время и в надлежащем месте. Митин Б.М. Как взыскать долг по векселю. // «Финансовая газета: Учет, Налоги, Право», № 37, октябрь, 1999 г., стр.15.

Порядок протеста заключается в том, что векселедержатель или его уполномоченное лицо для совершения протеста должен предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя (подлежащие оплате у третьего лица), по месту нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и не датировании акцепта - по месту нахождения плательщика.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселей в нотариальные конторы для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Это требование является категорическим, ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа. Если срок векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на дни отдыха.

Пропуск этого дня делает невозможным совершение протеста, а при несостоятельности плательщика не удостоверяется наравне с векселем опротестованным. Однако силы долгового обязательства вексель не теряет и превращается в простую долговую расписку. Векселедержатель лишается лишь права обратить взыскание по всем предшествующим индоссантам.

Сроки совершения протеста векселя: а) если протестуется вексель, подлежащий оплате в неопределенный срок от предъявления и если, первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен на следующий день (это же имеет силу в отношении протеста в неплатеже векселя по предъявлении); б) протест в неплатеже векселя сроками «на неопределенный день», «во столько-то времени от составления», «во столько-то времени от предъявления» должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет плательщику или третьему лицу (домицилированный вексель) требование о платеже или акцепте векселя. Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель плательщику или третьему лицу (домицилианту) с надписью по установленной форме на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм. Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.

Если на требование произвести акцепт или платеж векселя плательщик (домицилиант) отвечает отказом, нотариусом составляется акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения плательщика протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

Если протест совершен своевременно, то наступают следующие последствия:

а) органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях;

б) наступает ответственность по простому векселю надписателей. Все эти лица, за исключением индоссантов, поместивших перед своей подписью слова «без оборота на меня», являются солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам (право регресса) или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселе. Оплативший вексель в свою очередь обращается с требованием к остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему опротестованный вексель;

в) векселедержатель, имея определенные издержки, вызванные совершением протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать (статья 48 «Положения о переводном и простом векселе») с обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе. Митин Б.М. Как взыскать долг по векселю. // «Финансовая газета: Учет, Налоги, Право», № 37, октябрь, 1999 г., стр.15.

Согласно Положению величина обратного требования векселедержателя включает в себя следующее: неуплаченная вексельная сумма с процентами, если они были предусмотрены; 6% годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения; пеня в размере 3% годовых, считая со дня срока платежа по день действительного получения векселедержателем от кого-либо из обязанных лиц требуемых денег; издержки, связанные с протестом.

Проценты и пеня, указанные в статьях 48 и 49 Положения, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Центральным банком РФ по правилам, установленным статьей 395 ГК РФ (ФЗ "О переводном и простом векселе" от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ).

Исходя из этих правил видно, что чем позже произойдет выкуп опротестованного векселя, тем больше сумма требования по нему. Каждое из обязанных по векселю лиц, выкупив опротестованный вексель, может вычеркнуть в векселе как свою собственную, так и надписи следующих за ним надписателей, так как, оплатив вексель и получив его обратно, оно вновь становится кредитором векселедателя и всех тех лиц, от которых этот вексель дошел к нему по надписям. Надписи же последующих за ним надписателей он вычеркивает потому, что позднейшие, следующие за ним, надписатели также перестают нести какую-либо ответственность по векселю. Если он вычеркнет и какие-либо из верхних надписей, то тем самым уменьшил бы число ответственных перед собою лиц, так как зачеркнутые после протеста надписи должны считаться уничтоженными.

При выкупе на самом векселе делается расписка, где указывается, от кого, когда и в какой сумме получен платеж по векселю.

Векселедержатель, не получивший платежа по векселю, имеет право на взыскание судебным порядком причитающихся ему денег. Причем это право ограничивается временными пределами, пропуск которых лишает векселедержателя возможности получить удовлетворение по векселю. Период времени, назначаемый по закону для осуществления судебного взыскания по векселю, носит название вексельной давности.

В векселе не все являются одинаковыми участниками, поэтому и сроки вексельной давности Положением устанавливаются различные, в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен 3-летний срок, а к векселедателю простого векселя - 1 год со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня срока платежа, в случае оговорки «оборот без издержек». Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность - 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Анализ судебной практики по взысканию сумм вексельного долга на основании выданного судом общей юрисдикции приказа показывает, что данный судебный приказ может быть отменен выдавшим его судьей по формальным признакам, в частности в случае не извещения судьей должника по вексельному обязательству о подаче заявления на выдачу судебного приказа.

Являясь постановлением судьи о взыскании долга в бесспорном случае, судебный приказ имеет в то же время силу исполнительного документа. В соответствии со статьей 125.2 ГПК РСФСР судебный приказ выдается судьей на основании требования, основанного на протесте векселя. При подаче в суд заявления о выдаче судебного приказа следует на основании части 2 статьи 125.3 ГПК РСФСР представлять в суд количество заявлений по числу должников (векселедателя, индоссантов). В соответствии со статьей 125.7 ГПК РСФСР судья в трехдневный срок со дня подачи заявления о выдаче судебного приказа извещает должников о подаче заявления о взыскании вексельного долга. Этой же статьей установлено, что должник в двадцатидневный срок должен либо признать долг, либо представить свои возражения. В случае непредставления в установленный срок возражений, как и в случае согласия, судья выдает судебный приказ. Извещение должника о принятии заявления о выдаче судебного приказа носит только процессуальный характер, так как судебное разбирательство с обязательной явкой сторон не производится. Но в судебной практике имеют место случаи ненадлежащего извещения или не извещения должника о поступлении заявления о выдаче судебного приказа. Должник, обосновывая свою позицию статьей 125.10 ГПК РСФСР, может требовать отмены судебного приказа в связи с тем, что он не имел возможности заявить свои возражения против требований кредитора. В данном случае судья обязан отменить выданный судебный приказ.

После отмены судебного приказа кредитор может взыскать сумму долга только в порядке искового производства, что приведет к задержке во взыскании вексельного долга.

Заключение

Действующее законодательство регулирует векселеспособность участников вексельного обращения, определяя, что вексель может быть использован в предпринимательской деятельности для торговых целей, то есть в сделках по поставке продукции.

ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г., в целях упорядочения вексельного обращения и сокращения количества необеспеченных финансовых векселей, наводнивших денежный рынок России, ввел новые нормы, регулирующие вексельный оборот. С одной стороны, он расширил границы векселеспособности, установив, что помимо юридических лиц векселями вправе обязываться и граждане РФ, а, с другой, резко сузил возможности финансового заимствования посредством выпуска векселей властями разных уровней (федеральными органами, органами субъектов РФ, органами муниципальных образований), которые имеют право обязываться по векселям только в случаях, предусмотренных федеральным законом.

В целях развития вексельного обращения необходимо широко пропагандировать развитие вексельных отношений в современной финансовой ситуации, разъяснять нормы и положения вексельного законодательства, всемерно внедрять векселя в хозяйственный и торговый оборот России.

В заключении следует отметить, что действующие нормативные правовые акты в сфере исполнительного производства практически не регулируют отношения, связанные с обращением взыскания на вексель, поскольку специфика векселя как ценной бумаги в этих актах не учтена. В связи с этим очевидно, что эффективность указанных актов с точки зрения обеспечения прав и охраняемых законом интересов участников исполнительного производства крайне низка.

Изучая юридическую литературу, юридическую научную литературу, нормативные акты и многое другое, хотелось бы отметить то разнообразие мнений, суждений и предложений буквально по каждому вопросу вексельного права. Российская юридическая литература представляет нам огромное многообразие мнений, порожденных непониманием юридической природы векселя и приматом «бухгалтерского» подхода в применении законодательства, которая искажает истинную природу векселя и представляет ее нам на обозрение.

И так, при всей очевидной важности рассматриваемого института вексельного права ни законодательство, ни ученые - цивилисты не выработали четкой систематизации института вексельного права.

Список использованной литературы

«Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе» (Заключена в Женеве 07.06.1930 г., вступила в силу для СССР с 23.02.1937 г.) / «Собрание Законов», 1937 г., Отдел II, № 18, статья 108.

«Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» (Заключена в Женеве 07.06.1930 г., вступила в силу для СССР с 25.11.1936 г.) / «Собрание Законов», 1937 г., Отдел II, № 18, статья 109.

«Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» (Заключена в Женеве 07.06.1930 г., вступила в силу для СССР с 25.11.1936 г.) / «Собрание Законов», 1937 г., Отдел II, № 18, статья 110.

Ценные бумаги. Учебник под редакцией В.И. Колесникова и В.С. Торкановского / «Финансы и статистика», Москва, 1999 г., стр. 15-30.

Митин Б.М. «Векселя и взаимозачеты: налоги, учет, арбитражная практика» / «Современная экономика и право», Москва, 2000 г., стр. 35-52.

Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2.

Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», 17.03.1997 г., № 11, статья 1238.

Захарьин В.Р. Все о векселе. М.: ДИС, 1998 г.

Белов В.А. Практика вексельного права. М.: ЮрИнфоР, 1998 г.

Вишневский А. А. Вексельное право. М.: Юристъ, 1999 г.

Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право. Том 2. М.: Проспект, 2000 г.

Справочник финансиста. Под редакцией проф. Уткина Э.А. / Издательство «ЭКМОС», Москва, 1998 г., стр. 48-57.

Эрделевский А.М. Залог векселя. Предъявление векселя к платежу. // «Финансы», № 3, 1998 г., стр. 38-40.

Митин Б.М. Как взыскать долг по векселю. // «Финансовая газета: Учет, Налоги, Право», № 37, октябрь, 1999 г., стр.15.

Семенов Б. Из обычаев делового оборота вексельного обращения. // «Рынок ценных бумаг» за 1997 г., № 3 (стр. 58-59), № 4 (стр. 61-63), № 5 (стр. 27-28), № 6 (стр. 53-55), № 9 (стр. 58-59), № 11 (стр.44-45).

Трофимов М. Вексель исполнением красен // «Рынок ценных бумаг», № 12, 1997 г., стр. 36-38.