Организационно–правовые основы построения бюджетной системы РФ

Приложение к стандартизованному договору содержит, прежде всего, перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков. В приложении оговариваются максимальная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком), лимит убыточности, который перестраховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

8. Документы, составляющие оферту (слип и информация о страховании)

Документ, служащий основой для подписания договора о перестраховании, является кратким изложением наиболее важных его условий, а также информации о деловом опыте и называется "слип" (slip). В нем определяются вид и тип перестрахования; количество линий; размер удержания; местонахождение риска, подлежащего перестрахованию; ожидаемая перестраховочная премия и максимальная ответственность перестраховщика. В слипе указываются детали, касающиеся размера любого открываемого депозита и начисляемого на него процента; размер "кассового убытка", если его применение предусмотрено договором; комиссия и комиссионное вознаграждение от прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса, а также другая краткая информация о риске, передаваемом в перестрахование.

Особенно важно, чтобы перестраховщик проверил полноту полученной информации, т.е. узнал:

· учтена ли незаработанная премия;

· выявлено ли, какой в последние годы была динамика страховых премий и страховых случаев;

· известно ли о наличии значительных колебаний убыточности и о том, всегда ли резервы убытков были достаточны.

Эта информация и другие данные о риске, который передается в перестрахование, и о цеденте составляют основу решения об участии в перестраховании. Эти сведения помогают перестраховщику решить, какой размер комиссии и комиссионного вознаграждения от прибыли он собирается заплатить перестрахователю и какую долю в застрахованном риске он готов принять.

9. Формула размера собственного удержания

Вероятность наступления страхового случая q для каждого из 16 000 клиентов (эти события предполагается взаимно независимыми) равна 0,02. Компания хочет установить уровень собственного удержания. Для каждого страхователя уровень собственного удержания является величиной, выплаты ниже которой эта компания (компания-цедент) осуществляет самостоятельно, а выплаты, превосходящие эту величину, покрываются по договору перестрахования другой компанией (перестраховщиком). Например, если уровень собственного удержания равен 200 000, то компания оставляет за собой покрытие суммы до 20 000 для каждого страхователя и покупает перестрахование для покрытия разницы между страховой выплатой и суммой 20 000 для каждого из 4500 страхователей, страховые выплаты для которых превосходят сумму 20 000. В качестве критерия для принятия решения компания выбирает минимизацию вероятности того, что страховые выплаты, оставленные на собственном удержании, плюс та сумма, которая платится за перестрахование, превзойдет сумму 8 250 000. Перестрахование стоит 0,025 на единицу покрытия (т.е 125% от ожидаемой величины страховых выплат за единицу 0,02).

Мы считаем, что рассматриваемый портфель замкнут: новые страховые договоры, заключенные в течение текущего года, не будут учитываться в описанном процессе принятия решения. Требуется рассчитать уровень собственного удержания, который минимизирует вероятность того, что оставленные на собственном удержании страховые выплаты плюс стоимость перестрахования превысят сумму в 8 250 000.

Частичное решение. Проведем сначала все вычисления, выбрав за единицу выплат 10 000. В качестве иллюстрации предположим, что с. в. S является величиной выплат, оставленных на собственном удержании, имеет следующий вид:

Тогда

К этим страховым выплатам, оставленным на собственном удержании, S, прибавляется сумма перестраховочных премий. Итого, общая величина покрытия по такой схеме составляет

8000(1)+3500(2)+2500(3)+1500(5)+500(10)=35000.

Сумма, оставленная на собственном удержании, равна

8000(1)+8000(2)=24000.

Таким образом, общая перестрахованная величина составляет 35 000-24 000=11 000 и стоимость перестрахования составляет 11 000(0б025)=275. Значит, при уровне собственного удержания, равном 2, оставленные на собственном удержании страховые выплаты плюс стоимость перестрахования составляют S+275. Критерий для принятия решения основан на вероятности того, что эта общая сумма превзойдет 825,

Используя нормальное распределение, мы получаем, что эта величина приблизительно равна 0,0062.

10. Перестрахование, как основа обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицита средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период. Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”

К=( (1-q)/n*q (1)

где К - коэффициент;

q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n - количество застрахованных объектов.

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:

Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)

где Кфу - коэффициент финансовой устойчивости;

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;

Р - сумма расходов за тот же период;

Сзф - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

Заключение

С развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика.

В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

“Английская” система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

“Германская” система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

“Французская” система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.

Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

Список использованой литературы

Гражданский кодекс РФ, глава 48

Лузин В.П. Информационно - технические основы создания системы управления крупными рисками в страховой компании. - М.: БУКВИЦА, 2000 - 146с.

Сербиновский Б.Ю. Страховое дело. М, 2000г.

Шахов В.В. Страхование. М, 2000г.

4. Шахов В.В. Страхование. -- М.: Анкил, 2002. -- 480 с.

5. Пфайффер К. Введение в перестрахование. -- М.: Анкил, 2000. -- 160 с.

7. Гвозденко А.А. Основы страхования. Учебник 2е издание - 2007г. - 320 с.

8. Денисова И.П. Страхование. Учебник - Мар Т, 2003г. - 320 с.

Страхование : учеб. пособие для вузов / Сплетухов Юрий Александрович, Дюжиков Евгений Федорович. - М. : ИНФРА-М, 2005 .- 320с.

Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух.учет, анализ и аудит") / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. - М. : Высш.образование, 2008 .- 613с.

Страхование : учеб. пособие для вузов (спец. "Финансы и кредит") / Щербаков Валерий Александрович, Костяева Елена Васильевна. - Библиогр. в конце кн. - М. : КноРус, 2007 .- 312с.

9. Источники Интернета:

- www.yandex.ru

- информационно - правовые системы Гарант, Консультант +

- www.rambler.ru