Основные расчеты в страховании

24

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО Ж/Д ТРАНСПОРТА

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Экономика транспорта»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

СТРАХОВОЕ ДЕЛО НА ТРАНСПОРТЕ

Проверил Выполнил

ст. преподаватель: студент:

Шифр:

Екатеринбург

200_ г.

План

Введение

1. Методические основы расчета страхового тарифа

1.1 Задача №1

1.2 Задача №2

2. Страховые резервы

2.1 Задача №1

3. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика

3.1 Задача №9

3.2 Задача №10

Заключение

Литература

Введение

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки и соответственно предметом изучения данной учебной дисциплины, которая освещает фундаментальные вопросы теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функций, роли и сферы применения в современном обществе. Она также изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные причины построения системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования, страхования внешнеэкономических интересов страны, другую информацию. Содержание учебного материала позволяет получить необходимую сумму знаний, соответствующую требованиям, предъявляемым к специалистам высшей квалификации в области страхования.

Предмет страховое дело раскрывает общие закономерности и правила в области страхования на транспорте, а в частности:

экономическую сущность и категории страхования;

действующие нормы законодательства в области правового регулирования страховой деятельности;

состав и назначение страховых резервов;

принципы инвестиционной политики, ее организацию и направления инвестиционной деятельности;

сущность, основные формы перестраховочной защиты и роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика;

методику исчисления страховых тарифов;

вопросы страхования и перестрахования внешнеэкономических интересов государства и др.;

Страховое дело на транспорте, как дисциплина тесно взаимосвязана с курсами: статистика, бухгалтерский учет, инвестиционный менеджмент, технико-экономический анализ деятельности предприятия, основы внешнеэкономической деятельности, маркетинг, налоговая система на транспорте, банковское дело на транспорте.

1. Методические основы расчета страхового тарифа

1.1 Задача №1

Рассчитать брутто-ставку по массовым рисковым видам страхования, опираясь на исходные данные таблицы 1.

Таблица 1.

Показатели	Ед.измерения	Усл. обознач.	Вариант №4
Количество договоров, заключенных в прошлом	Тыс. ед.	N	2,5
Количество страховых случаев в договорах	Ед.	n	50
Общая страховая сумма	Млн. усл. ед.	S	90
Общее страховое возмещение	Млн. усл. ед.	В	1,0
Количество договоров в будущем	Тыс. ед.	m	5
Доля нагрузки в брутто-тарифе	%	f	30

Решение:

Имеется страховая статистика, которая позволяет оценить следующие величины:

вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования q;

среднюю страховую сумму по одному договору страхования ;

среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая .

Расчет тарифа проводится по заранее известном количестве договоров m, которые предполагается заключить со страхователями.

Расчет начнем с определения значения вероятности наступления страхового случая q:

где N - количество договоров, заключенных в прошлом;

n - количество страховых случаев в N договорах;

Рассчитаем - среднее возмещение и - среднюю страховую сумму:

Рассчитаем рисковую надбавку Тн.р.:

,

где - коэффициент, который зависит от гарантии р (той безопасности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений). В нашем случае значение коэффициента для значения р=0,95, тогда:

Рассчитаем основную часть нетто-ставки Тн.о.:

Рассчитаем нетто-ставку Тн.:

Рассчитаем брутто-ставку Тб:

Ответ: Цена страхового риска (брутто-ставка Тб) будет равна 0,28% от страховой суммы S, или 0,28 рублей со 100 рублей страховой суммы S.

1.2 Задача №2

Рассчитать брутто-ставку по массовым рисковым видам страхования, опираясь на исходные данные таблицы 2.

Таблица 2.

Показатель	Год	Ед. измерения	Вариант №4
Совокупная страховая сумма, S	2000	Млн.усл.ед.	14
то же	2001	то же	15
- // -	2002	- // -	16
- // -	2003	- // -	17
- // -	2004	- // -	18
Сумма страховых возмещений, В	2000	Млн.усл.ед.	1,8
- // -	2001	то же	2,3
- // -	2002	- // -	2,9
- // -	2003	- // -	3,7
- // -	2004	- // -	4,5
Доля нагрузки, f	-	%	50

Решение:

Имеется страховая статистика о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам за ряд лет;

Зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет начнем с определения фактической убыточности страховой суммы У по каждому году, которая определяется как отношение страхового возмещения В к общей страховой сумме застрахованных рисков S:

Сведем данные в таблицу 3

Таблица 3.

Расчет фактической убыточности по годам

Год	Страховая сумма, S	Страховое возмещение, В	Фактическая убыточность, Уi
2000	14	1,8	0,13
2001	15	2,3	0,15
2002	16	2,9	0,18
2003	17	3,7	0,22
2004	18	4,5	0,25

На основании полученного ряда фактической убыточности по пяти годам рассчитаем прогнозируемый (ожидаемый) уровень убыточности страховой суммы на шестой год, для чего используем модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы по пяти годам выравниваются на основе линейного уровня:

где - выровненный уровень убыточности страховой суммы;

- параметры линейного тренда;

- порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда и можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

,

где п - число анализируемых лет.

Коэффициенты данной системы уравнений найдем с помощью таблицы 4.

Таблица 4.

Расчет показателей для определения параметров линейного тренда

Год	i	Фактическая убыточность, Уi	Расчетные показатели
2000	1	0,13	0,13	1
2001	2	0,15	0,30	4
2002	3	0,18	0,54	9
2003	4	0,22	0,88	16
2004	5	0,25	1,25	25
-

Подставим полученные в таблице 4 данные в систему уравнений и решив ее получим значения и :



На основании полученных данных определим ожидаемую убыточность (основную часть нетто-ставки Тн.о) на шестой год и с 1 по 5 год:

Определим среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности Rв от выравненных значений:

Для определения Rв заполним таблицу 5 и рассчитаем необходимые показатели.

Таблица 5.

Показатели для расчета Rв

Год	i	Фактическая убыточность,	Выравненная убыточность,	Отклонение	Квадраты отклонений
2000	1	0,13	0,124	-0,056	0,003
2001	2	0,15	0,155	-0,036	0,001
2002	3	0,18	0,186	-0,006	0
2003	4	0,22	0,217	0,034	0,001
2004	5	0,25	0,248	0,064	0,004
-	-	-	-

Разброс возмещений (Rв) равен:

Найдем рисковую надбавку Тн.р., которая определяется по формуле:

где - коэффициент, который зависит от заданной гарантии безопасности р (той вероятности, с которой собранных взносов хватает на выплаты страховых возмещений, в нашем случае 0,95), и п - числа анализируемых лет (в нашем случае 5). Для нашего случая .

Определим нетто-ставку (Тн) путем сложения основной части нетто-ставки (Тн.о.) и рисковой надбавки (Тн.р.):

Расчет страхового тарифа (брутто-тарифа) с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год производится:

Ответ: Цена страхового тарифа (брутто-тарифа Тб) будет равна 0,6% от страховой суммы S, или 0,6 рублей со 100 рублей страховой суммы S.

2. Страховые резервы

2.1 Задача №1

Рассчитать соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов принципам диверсификации, возвратности и ликвидности по средствам расчета норматива соответствия Сп.

Исходные данные приведены в таблице 6.

Норматив соответствия Сп рассчитать по трем вариантам размещения страховых резервов и сделать вывод об эффективности инвестирования по каждому варианту.

Таблица 6.

Структурные соотношения активов и пассивов

Активы, представленные в покрытии страховых резервов	Обозначение размещения	Ограничение доли на размещение не более (%) от суммарной величины страховых резервов	Нормативный коэффициент по направлению размещения, Н
Государственные ЦБ РФ	В1	30 %	0,875
ЦБ субъектов РФ и органов местной власти	В2	30%	0,500
Банковские вклады (депозиты)	В3	40%	0,550
ЦБ, выпущенные резидентами РФ	В4	30%	0,600
Права собственности на долю участия в уставном капитале	В5	15%	0,125
Недвижимое имущество	В6	10%	0,588
Жилищные сертификаты	В7	5%	0,663
Слитки золота и серебра	В8	10%	0,525
Денежная наличность в рублях на р/с	В9	15%	-

Общая стоимость активов, принимаемых в покрытии страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.

Страховые резервы, находящиеся на р/с страховщика не рассматриваются как объект инвестиций.

Решение:

Соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов определяется на основе расчета норматива соответствия Сп:

,

где с - общая сумма страховых вложений, ед.;

п - количество направлений вложений;

Вi - фактическая сумма вложений по i - му направлению, ед.;

Нi - нормативный коэффициент по i - му направлению размещения вложений.

Расчет размещения резервов и норматива соответствия Сп приведем в таблице 7.

Таблица 7.

Размещение страховых резервов, сформированных компанией по договорам страхования иным, чем страхование жизни

Направление вложений	Норматив Нi	Вариант №1	Вариант №2	Вариант №3
		Вi	НiВi	Вi	НiВi	Вi	НiВi
1. Государственные ЦБ РФ	0,875	1005 (15%)	879,37	1340 (20%)	1172,50	670 (10%)	586,25
2. ЦБ субъектов РФ и органов местной власти	0,500	1005 (15%)	502,50	670 (10%)	335,00	1340 (20%)	670,00
3. Банковские вклады (депозиты)	0,550	1340 (20%)	737,00	1005 (15%)	405,35	670 (10%)	368,50
4. ЦБ, выпущенные резидентами РФ	0,600	1005 (15%)	603,00	670 (10%)	402,00	1340 (20%)	804,00
5. Права собственности на долю участия в уставном капитале	0,125	670 (10%)	83,75	335 (5%)	41,87	1005 (15%)	125,63
6. Недвижимое имущество	0,588	469 (7%)	275,77	670 (10%)	393,96	670 (10%)	393,96
7. Жилищные сертификаты	0,663	335 (5%)	222,11	335 (5%)	222,11	335 (5%)	222,11
8. Слитки золота и серебра	0,525	469 (7%)	246,22	670 (10%)	351,75	335 (5%)	175,88
9. Денежная наличность в рублях на р/с	-	402 (6%)	0	1005 (15%)	0	335 (5%)	0
Итого	-	6700 (100%)	3549,72	6700 (100%)	3324,54	6700 (100%)	3346,33
Сп	-	-	0,53	-	0,50	-	0,50
Вывод	-	-	> 0,49	-	> 0,49	-	> 0,49

Вывод: Все три варианта инвестиционной деятельности компании (размещение страховых резервов) соответствуют регламентированному минимальному уровню (0,49), но наиболее выгодным (см. Табл.7) является Вариант №1, где отдача с одного вложенного рубля (Сп=0,53) не значительно, но больше вариантов №2 и №3(Сп=0,50).

3. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика

3.1 Задача №9

Выполнить отчет о платежеспособности страховщика (по форме №6 - страховщик) с помощью расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

Решение: Таблица 8.

Форма №6 - страховщик

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

Показатель	Код строки	Значение показателя (тыс.ед)
Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности. Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 022)	001	5891
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034)	002	0,043
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному (стр. 042)	003	3896
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного капитала)	007	3896,043
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001 - стр. 007)	008	1994,96
Расчет фактического размера маржи платежеспособности. Уставный капитал	011	5000
Резервный капитал	013	110
Добавочный капитал	012	600
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет	014	191
Промежуточный результат (сумма строк 011, 012, 013, 014)	015	5901
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет	016	-
Задолженность акционеров по взносам в уставный капитал	017	-
Нематериальные активы	019	10
Промежуточный результат (сумма строк 016, 017, 019)	021	10
Фактический размер маржи платежеспособности (стр.015 - стр.021)	022	5891
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни. Резервы по страхованию жизни	031	-
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни	032	-
Поправочный коэффициент ((стр.031 - стр.032) / стр.031, но не менее 0,85)	033	0,85
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 • стр.031 • стр.033)	034	0,043
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному. Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр.055 или стр.068)	041	3896
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному (стр.083 • стр.041)	042	3896
Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев)). Страховые премии	051	19000
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий	053	1000
Первый показатель (0,16 • (стр.051 - стр.053))	055	2880
Расчет второго показателя (расчетный период - 3 года (36 месяцев)). Страховые выплаты	061	48000
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	064	2820
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	066
Промежуточный итог ((стр.061 + стр.064 + стр.066) / 3)	067	16940
Второй показатель (0,23 • стр.067)	068	3896
Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - 1 год (12 месяцев)). Страховые выплаты	071	16000
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков	073	940
Резерв произошедших, но незаявленных убытков	075
Промежуточный итог ((стр.071 + стр.073 + стр.075)	076	16940
Доля перестраховщиков в страховых выплатах	077	-
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков	079	-
Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных убытков	081	-
Промежуточный итог (стр.077 + стр.079 + стр.081)	082	-
Поправочный коэффициент ((стр.076 - стр.082) / стр.076, но не менее 0,5 и не более 1, или 1, или стр.071 равна нулю)	083	1

Вывод: По результатам отчета о платежеспособности страховщика (по форме №6 - страховщик) и расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности можно сказать, что фактический размер маржи платежеспособности больше нормативного размера маржи платежеспособности на 34%, а именно:

,

это говорит о благополучном финансовом состоянии страховщика и о соблюдении нормативных соотношений между активами и принятыми им страховыми обязательствами. Но все-таки для перспективного развития и закрепления устойчивого положения на рынке оказания страховых услуг страховщику необходимо подумать над повышением размера уставного капитала за счет более выгодного размещения страховых резервов, расширением перестраховочных операций, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству РФ.

3.2 Задача №10

Дать оценку финансового состояния компании, рассчитав показатели, формирующие рейтинг страховщика:

Уровень платежеспособности

Уровень достаточности покрытия собственными средствами

Уровень надежности размещения активов

Уровень выплат

Уровень обеспеченности страховыми резервами

Уровень текущей ликвидности

Уровень маржи платежеспособности

Решение:

Показатели рейтинга страховщика рассчитываются по формулам и согласно исходным данным варианта №4:

Уровень платежеспособности УП - отношение собственных средств СС к нетто-премии Рн:

Таблица 9.

Оценка уровня платежеспособности

Степень надежности	Значение УП, %
А. отличная	> 20
В. хорошая	от 15 до 20
С. достаточная	от 10 до 15
Д. уязвимая	от 0 до 10
Е. очень уязвимая	< 0

По результатам расчетов и согласно табл.9 оценим уровень платежеспособности и присвоим степень надежности - отличная (А), т.к. УП=89%, что значительно больше минимального (норма - 20%) уровня платежеспособности.

Уровень достаточности покрытия собственными средствами УД - отношение разности фактического уровня платежеспособности компании УПф и нормативного УПн к нормативному уровню платежеспособности:

Таблица 10.

Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами

Значение УД, %	Степень надежности
< 0	Е. недостаточное
от 0 до 25	Д. нормальное
от 26 до 50	С. хорошее
от 51 до 75	В. надежное
> 75	А. отличное

По результатам расчетов и согласно табл.10 оценим уровень достаточности покрытия собственными средствами и присвоим степень надежности - отличное (А).

Уровень надежности размещения активов, покрывающих страховые резервы, который определяется в соответствии с «Правилами размещения страховых резервов»:

Значение показателя возьмем из задачи №1, темы «Страховые резервы», который равен Сп=0,53. Оценим показатель на степень надежности по таблице 11.

Таблица 11.

Оценка уровня надежности размещения активов

Степень надежности	Значение Сп
А. отличная	0,775
В. хорошая	0,695
С. достаточная	0,64
с. достаточная	0,49
Д. уязвимая	0,448
Е. очень уязвимая	0,217

По таблице 11 оценки уровня надежности размещения активов для нашего значения Сп=0,53 присвоим степень надежности - достаточная (С).

Уровень выплат - отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов:

Для формирования рейтинга компании расчетный показатель соотносится со средним показателем по рынку.

Таблица 12.

Оценка уровня выплат

Степень надежности	Значение УВ, %
Е. уязвимая	48,5
С. достаточная	40,4
В. хорошая	32,3
С. достаточная	24,4
Е. уязвимая	16,21

По таблице 12 оценки уровня выплат для нашего значения УВ=84% присвоим степень надежности - уязвимая (Е) и сделаем вывод: страховой фирме необходимо увеличить премии путем перерасчета тарифной ставки в соответствии с фактической убыточностью.

Уровень обеспеченности страховыми резервами - отношение суммы страховых резервов СР к сумме страховых взносов П:

Для формирования рейтинга расчетный показатель соотносится со средним показателем по рынку:

Таблица 13.

Оценка уровня обеспеченности страховыми резервами

Степень надежности	Значение ОСР
А. отличная	0,63
В. хорошая	0,52
С. достаточная	0,42
Д. уязвимая	0,32
Е. очень уязвимая	0,21

По таблице 13 оценки уровня обеспеченности страховыми резервами для нашего значения ОСР=0,35 присвоим степень надежности - уязвимая (Д) и сделаем вывод: страховой фирме необходимо решить вопрос о достаточности страховых резервов, пересмотреть их структуру и адекватность размеров страховых резервов принятым обязательствам по договорам страхования.

Уровень текущей ликвидности Тл - отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств ОС к наиболее срочным обязательствам Об:

Для формирования рейтинга расчетный показатель соотносится со средним по рынку:

Таблица 14.

Оценка ликвидности баланса

Степень надежности	Значение Тл
А. отличная	1,22
В. хорошая	1,11
С. достаточная	1,0
Д. уязвимая	0,89
Е. очень уязвимая	0,78

По таблице 14 оценки ликвидности баланса для нашего значения Тл=1,16 присвоим степень надежности - хорошая (В).

Уровень маржи платежеспособности - отношение разности фактического размера маржи Мф и нормативного Мн к нормативному размеру маржи платежеспособности:

Таблица 15.

Оценка уровня маржи платежеспособности

Степень надежности	Значение УМ,%
А. отличная	30
В. хорошая	25
С. достаточная	20
Д. уязвимая	15
Е. очень уязвимая	10

По таблице 15 оценки уровня маржи платежеспособности для нашего значения УМ=34% присвоим степень надежности - отличная (А).

Расчетные показатели рейтинга надежности страховщика заносим в таблицу 16.

Таблица 16.

Рейтинг надежности компании

УП, %	УД, %	Сп	УВ, %	ОСР	Тл	УМ,%	Итоговый рейтинг
89 А	345 А	0,53 С	84 Е	0,35 Д	1,16 В	34 А	ААСЕДВА

Заключение

По данным показателей рейтинга надежности компании можно сделать вывод о финансовом состоянии страховой компании:

Страховая компания имеет высокий уровень платежеспособности (89%) и достаточности покрытия собственными средствами (345%);

Инвестиционная деятельность компании в части размещения страховых резервов соответствует принципам диверсификации, возвратности и ликвидности по результатам расчетного норматива соответствия СП =0,53, данный показатель имеет достаточный уровень надежности;

Уровень выплат страховой компании высокий (84%), что говорит об уязвимой степени надежности. Страховой компании необходимо увеличить премии путем перерасчета тарифной ставки в соответствии с фактической убыточностью.

Уровень обеспеченности страховыми резервами достаточно низкий (0,35), что говорит об уязвимой степени надежности компании и о необходимости решить вопрос, о достаточности страховых резервов, пересмотреть их структуру и адекватность размеров страховых резервов принятым обязательствам по договорам страхования.

Уровень текущей ликвидности баланса высокий (1,16) - оборотные средства страховой компании позволяют ей иметь хорошую степень надежности в расчетах по срочным обязательствам;

Уровень маржи платежеспособности (34%) показывает, что страховая компания обладает достаточным собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств и позволяет присвоить отличную степень надежности.

Литература

1. Гражданский кодекс РФ-М.: Юрид. литер., 1996. Часть II.

2. Зайцева М. А., Литвинова Л. Н. Страховое дело: Учебное пособие-Минск: Издательство БГЭУ, 2001.

3. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ». 27.11.92 № 4015-1 (в редакции от 31.12.97г. № 157- ФЗ).

4. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности: Учебник.- М., 2002.

5. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право: Краткий учебный курс. -М.: Норма, 2001.

6. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. - М.: «Церих - ПЭЛ», 1996.

7. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М.: Издательский центр СО «Анкил», 1997.

8. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г., Страхование и перестрахование (теория и практика). - М.: Издательский центр СО «Анкил», 1993.

9. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: Издательский дом «Анкил», 1998.

10. Инкотермс - 2000. Официальный перевод. ( «Закон и бизнес»). - С. Пб.: Издательство Воротниева П.П., 2001.

11. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики. -М.: Дело, 1998.

12. Рейтман Л.И. Страховое дело: Учебник - М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр,1992.

13. Страховой портфель/Под. ред. Аленичева В.В.- М.: Соминтек, 1994.

14. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие для вузов.- М.: Юнити - Дана, 2001.