25

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО Ж/Д ТРАНСПОРТА

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Менеджмент и коммерция»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине:

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Екатеринбург

200_ г.

ПЛАН

Введение

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. Термины

2. Ответы на тест № 1

3. Задание: верно/неверно данное выражение №1

4. Задание: верно/неверно данное выражение №2

5. Задание: верно/неверно данное выражение №3

6. Задача №1 Оценка рейтинга кредитоспособности заемщика

Заключение

Литература

ВВЕДЕНИЕ

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.

Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Цель данной контрольной работы раскрыть понятие банковской деятельности и анализа платежеспособности и кредитоспособности, а также показать сущность анализа данной экономической категории.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. ТЕРМИНЫ

1. Инкассо - операция, посредством которой банк по поручению клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика и зачисляет их на его счет в банке.

2. Универсальные банки - банки, которые осуществляют широкий круг банковских операций.

3. Операции на открытом рынке - купля-продажа Центральным банком государственных ценных бумаг.

4. Кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг.

5. Ломбардный кредит - форма рефинансирования, при которой ЦБ РФ предоставляет ссуды под залог.

6. Смарт-карта - пластиковая карточка со встроенным микропроцессором.

7. Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

8. Покрытый аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет собственные средства покупателя в распоряжение банка продавца на отдельный счет на весь срок действия обязательств.

9. Переводной аккредитив - аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами.

10. Специализированные банки - банки, которые ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями.

11. Чек - ценная бумага, которую используют при безналичных расчетах.

12. Дисконтная карточка - карточка, которая дает ее владельцу право на самые разнообразные скидки.

13. Подтвержденный аккредитив - аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка.

14. Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли.

15. Аккредитив с «красной оговоркой» - аккредитив, предусматривающий выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы.

2. ОТВЕТЫ НА ТЕСТ №1.

№ вопроса	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Ответ	в	б	в	в	б	в	в	б	а	а

ВОПРОСЫ К ТЕСТУ №1.

1. Коммерческий банк - это:

а) добровольное объединение профессиональных участников рынка ценных бумаг;

б) организация социального обеспечения;

в) организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

2. Какие организации могут образовывать платежные средства; выпускать платежные средства в оборот; осуществлять изъятие платежных средств из оборота?

а) биржи;

б) банки;

в) инвестиционные фонды.

3. Основные формы безналичных расчетов, принятых в российской практике, - это:

а) платежные поручения;

б) поручительства;

в) векселя.

4. Основные банковские услуги - это:

а) валютный обмен;

б) хранение ценностей;

в) как валютный обмен, так и хранение ценностей.

5. Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка,- это:

а) активные операции;

б) пассивные операции;

в) комиссионные операции.

6. Депозиты принято подразделять на:

а) бессрочные депозиты;

б) депозиты на предъявителя;

в) депозиты до востребования.

7. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

а) инвестиционные;

б) информационные;

в) расчетно-кассовые.

8. К числу пассивных операций относятся:

а) трастовые операции;

б) кредитные операции;

в) инвестирование в уставный капитал.

9. Банковская система включает:

а) Центральный банк, кредитные организации, биржи и инвестиционные фонды;

б) Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации;

в) Центральный банк, кредитные организации, их ассоциации и страховые компании.

10. Универсальные банки осуществляют:

а) широкий круг банковских операций;

б) одну или несколько банковских операций;

в) только кредитные операции.

3. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

ВЕРНО/НЕВЕРНО ДАННОЕ ВЫРАЖЕНИЕ (ДА/НЕТ) № 1

1. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. - ДА

2. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. - ДА

3. Только банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. - ДА

4. Основные предоставляемые банковские услуги это: учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям; хранение ценностей; расчетно-кассовое обслуживание. - ДА

5. Кредиты- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседающие на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. - НЕТ

6. Пассивные операции - это размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. - НЕТ

7. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. - ДА

8. К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль. - ДА

9. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. - ДА

10. Центральный банк РФ подотчетен только Федеральному собранию. - ДА

11. Норматив достаточности капитала определяется как предельное соотношение общей суммы привлеченных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. - ДА

12. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций- клиентов банка, территориально-удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. - ДА

13. Банк России запрашивает информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации. - ДА

14. Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. - НЕТ

15. Корреспондентские счета - это срочные депозиты. - НЕТ

4. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

ВЕРНО/НЕВЕРНО ДАННОЕ ВЫРАЖЕНИЕ (ДА/НЕТ) № 2

1. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. - ДА

2. Комиссионные операции - это совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка. - НЕТ

3. От качественного осуществления пассивных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. - НЕТ

4. Размер резервных требований по депонированию коммерческими банками ресурсов устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. - ДА

5. По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения. - ДА

6. Банки осуществляют: финансовые консультирование; лизинг оборудования; операции с ценными бумагами; трастовые услуги. - ДА

7. Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения, подразделяются на: срочные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты; пластиковые карточки. - ДА

8. Межбанковский рынок- это часть фондового рынка, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки. - ДА

9. Активные операции банка, в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные); трастовые; инвестиционные и операции с иностранной валютой. - НЕТ

10. Кредитные операции являются наиболее рискованными банковскими операциями. - ДА

11. Трастовые операции банка- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. - НЕТ

12. Банк создается в форме: акционерного общества; общества с ограниченной ответственностью; унитарного предприятия. - НЕТ

13. Вопрос о вступлении новых участниках и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. - ДА

14. 50% прибыли Банка России после направления ее на увеличение ресурсов банка перечисляется в доход Федерального бюджета. - ДА

15. Специальные банки осуществляют широкий круг банковских операций. - НЕТ

5. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

ВЕРНО/НЕВЕРНО ДАННОЕ ВЫРАЖЕНИЕ (ДА/НЕТ) № 3

1. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. - ДА

2. Банки не имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника. - НЕТ

3. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. - ДА

4. Основными формами безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, расчеты векселями и расчеты коносаментами. - НЕТ

5. Расчетно-кассовые операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. - НЕТ

6. Депозитные операции банка - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. - НЕТ

7. Коммерческий банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ. - ДА

8. Банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. - ДА

9. Банк России не участвует в разработке экономической политики Правительства. - НЕТ

10. Центральный банк РФ представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, состоящую из центрального аппарата, территориальных учреждений, расчетно-кассовых центров (РКЦ), вычислительных центров, учебных заведений, хранилищ и пр. - ДА

11. Официальная учетная ставка - это проценты по ссудам, используемым Центральным банком при кредитовании коммерческих банков. - ДА

12. Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей. - НЕТ

13. В число основных мер денежно-кредитного регулирования, осуществляемого Центральным банком РФ, входят операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютное регулирование, управление наличной денежной массой, резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ. - ДА

14. Рефинансирование осуществляется путем проведения кредитных аукционов и представления ломбардного кредита. - ДА

15. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка и не может превышать 30%. - НЕТ

6. ЗАДАЧА №1

Оценка рейтинга кредитоспособности заемщика

На основании данных агрегированного балансового отчета ссудозаемщика на момент предоставления заявки для получения ссуды определить кредитоспособность заемщика и оценить ее, определив рейтинг заемщика.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица 1

Агрегированный балансовый отчет ссудозаемщика на момент представления заявки для получения кредита (тыс. руб.)

Группировка статей актива баланса	На 1 июля	Группировка статей пассива баланса	На 1 июля
1	2	1	2
Имущество предприятия (валюта баланса)	51389	Источники имущества (валюта баланса)	51389
Основные средства	39820	Собственный капитал	43649
Оборотные средства	11226	В том числе:
В том числе:		уставный капитал	96
запасы	8062	добавочный капитал	41207
готовая продукция	6603	резервный капитал	24
дебиторская задолженность свыше 12 месяцев	0	фонды	2299
дебиторская задолженность до 12 месяцев	2697	целевое финансирование	0
денежные средства	16	нераспределенная прибыль	23
краткосрочные финансовые вложения	0	Заемный капитал	7740
Убыток	343	В том числе:
		долгосрочные кредиты	0
		краткосрочные кредиты	94
		кредиторская задолженность	5280

Таблица 2

Выписка из отчета о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код строки баланса	Сумма
1	2	3
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей).	010	3280
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг.	020	3171
Коммерческие расходы	030	157
Управленческие расходы	040

РЕШЕНИЕ:

Для определения кредитоспособности заемщика существует различные методы, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие как:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов - в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на:

- краткосрочные активы;

- долгосрочные активы;

- постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются на:

- краткосрочные обязательства;

- долгосрочные обязательства;

- постоянные (немобильные) пассивы (уставный капитал, специальные фонды).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

, где

- коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС - денежные средства;

КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

- краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,2 - 0,25

Таблица 3

Ликвидные средства 1-ого класса (немедленно реализуемые или высоколиквидные активы)

Показатели	Номер строки баланса	Сумма, тыс. руб.
Касса Расчетный счет Валютный счет Прочие денежные средства Краткосрочные финансовые вложения	280 290 300 310 270	- - - 16 -
Итого		16



Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

Он рассчитывается по формуле:

, где

- коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ - дебиторская задолженность.

Достаточный критерий - в диапазоне - 0,7 - 0,8

Таблица 4

Ликвидные средства 2-ого класса (быстрореализуемые активы)

Показатели	Номер строки баланса	Сумма, тыс.руб.
Дебиторская задолженность в том числе неоправданная (по расшифровке) Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам	190-250 260	2697 - -
Итого		2563

Если в числитель ввести дополнительные сведения о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия платежеспособность его считается обеспеченной при уровне коэффициента покрытия 1 - 2,5.

, где

- коэффициент покрытия;

ЗЗ - запасы и затраты.

Таблица 5

Ликвидные средства 3-ого класса (имущество средней реализации)

Показатели	Номер строки баланса	Сумма, тыс.руб.
Запасы и затраты в том числе неходовые	180 минус стр.140 Расшифровка	8062 -
Итого		8062

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах:

Таблица 6

Объем и структура долговых обязательств

Показатели	Номер строки баланса	Сумма, тыс. руб.
Долгосрочные кредиты банков	500	0
Долгосрочные займы	510	0
Краткосрочные кредиты банков	600	94
Краткосрочные займы	620	-
Превышение ссуд банков для работников над их задолженностью	610 - 240	-
Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы.	(630, 640, 650, 660, 670, 680, 690, 700, 710, 720, 760)	5280
Итого:		5374
в том числе краткосрочные обязательства		94
кроме того, источники собственных средств (стр.480 баланса минус итог по разделу I пассива)		43649
Всего источников по балансу (стр. 780 баланса)		51389

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50 - 60%.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (таблица 7).

Таблица 7

Условная разбивка заемщиков по классности

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
	более 60%	40 - 60%	менее 40%

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя и его доли.

- К 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов.

- Ко 2-му классу - от 151 до 250 баллов.

- К 3-му классу - от 251 до 300 баллов.

Используя рассчитанные коэффициенты и данные рассчитаем рейтинг заемщика.

Таблица 8. Рейтинг заемщика

Показатель	Класс	Доля, %	Расчет суммы баллов
	3	30	3 • 30 = 90
	2	20	2 • 20 = 40
	1	30	1 • 30 = 30
	1	20	1 • 20 = 20
ИТОГО:		100	180

Таким образом, по сумме баллов данный ссудозаемщик относится ко 2-му классу кредитоспособности.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью контрольной работы явилось изучение вопросов банковской деятельности и анализа платежеспособности в том виде, который универсален для всех заемщиков.

Однако специализация заемщика накладывает свои особенности на задачи и результаты анализа его кредитоспособности. Группировка показателей кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей.

Согласно Приложения к Приказу от 31.03.2003г. №86 (Министерства по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства) - «Методические рекомендации по порядку проведения анализа и оценке состояния конкурентной среды на рынке финансовых услуг», к рекомендуемым показателям, характеризующим деятельность кредитной организации на рынке банковских услуг, относятся:

- сумма собственных средств (капитала) кредитных организаций Положение Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций",

- оборот по финансовой услуге кредитной организации,

- оборот по депозитам,

- оборот предоставленных ссуд и кредитов.

В целях проведения анализа и оценки конкурентной среды на рынке банковских услуг могут быть применены и иные показатели, отражающие объем определенного вида банковских услуг.

В соответствии со ст.62 Федерального закона N 152-ФЗ от 11.11.2003 Банк России, В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций, может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (в процентах от размера собственных средств и не может превышать 25% размера собственных средств);

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.

Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.

ЛИТЕРАТУРА

1. Положение о безналичных расчетах в РФ утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П, ред. от 03.03.2003

2. Деньги и кредит, 2003, №11, Чикина М.О. «О показателях кредитоспособности»

3. Деньги и кредит, 2001, № 4, Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. «Оценка банком кредитоспособности Заемщика»

4. Финансовый анализ деятельности фирм, М., «Ист-Сервис», 2000

5. Э. Рид, Р. Коттер «Коммерческие банки», М., СП Космополис, 1991

6. О.И. Лаврушин «Банковское дело», М., Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 1992

7. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд. перераб. и доп../Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М: 2000.

8. Деньги, кредит, банки/ Под ред. О.И. Лаврушина - М.: 1998.

9. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 2000.

10. Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.

11. Положение ЦБРФ от 26 ноября 2001 г. №159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в ред. указаний ЦБ РФ от 20.12.2001 №1074-У, от 20.03.2002 №1127-У)

12. Федеральный закон №86 от 10 июля 2002 года «О Центральном Банке РФ» (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 №5-ФЗ, от 23.12.2003 №180-ФЗ, от 29.06.2004 №58-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 №177-ФЗ, от 23.12.2003 №186-ФЗ)