История и сущность банков России

22

Введение. История банков

Слово «банк» происходит от старофранцузского «Banqve» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима.

Древние люди начали использовать в сделках золото. Через некоторое время они поняли, что, как покупателям, так и продавцам неудобно, да и небезопасно перевозить и проверять на чистоту золото каждый раз при заключении сделок. Поэтому люди решили отдавать золото на хранение золотых дел мастерам.

Немного позже появились деньги, и с ними появилась потребность в местах, где бы эти деньги можно было бы хранить. Тогда стали появляться первые банки.

В те времена вся банковская деятельность сводилась лишь к размену монет, покупке и их продаже, приему вкладов и выдаче ссуд, к ипотечным и ломбардным вкладам.

Параллельно с этим в те времена стали изменяться социально-экономические условия жизни людей: установление ранних феодальных порядков, преобладание натурального хозяйства. Так же появилось раннее христианство, которое осуждало посреднические денежные отношения. Все эти факторы привели к затиханию торгово-денежных операций, вместе с ними операций, которые сегодня трактуются, как банковские.

Разложение феодального строя, развития городов, торговли и ремесел обусловили активизацию товарно-денежных операций, и сформировалась потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Этих людей стали называть менялами (предшественники банкиров). Они принимали у купцов деньги на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиры.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 году Банк Генул. В Западной Европе приход к кредитским банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине семнадцатого века, в США история банковского дела начинается со второй половины семнадцатого века.

1. Центральный банк Российской Федерации

1.1 Определение и функции Центрального банка

Государственный банк России был учрежден в 1860 г. на базе основанных еще при Екатерине II, ассигнационного и заемного государственных банков.

В отличие от центральных банков западноевропейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты. Госбанк посредствам кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

В 1992 г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.

С помощью экономического и административного воздействия в процессе проведения денежно - кредитной политики Центральный банк способствует укреплению и развитию экономики России. В этом заключается его основная задача, которую он решает путем:

· защиты и обеспечения устойчивости российской валюты - рубля, повышения его покупательной способности и стабильности курса по отношению к валютам других стран;

· развития и укрепления банковской системы России;

· обеспечения эффективного функционирования системы денежных расчетов.

Банк России подотчетен только Федеральному собранию. Председатель банка назначается Государственной Думой сроком на 4 года по представлению президента.

Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, и координируют свои действия.

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, организации и учреждения, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банков.

Высший орган Банка России - Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности банка России и управляющий ею.

В совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов совета. Члены Совета директоров работают на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно председателем Совета директоров.

Совет директоров во взаимодействии с правительством разрабатывает единую денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение. К его полномочиям также отнесены:

· изменение по централизованным кредитам, норм резервирования, экономических нормативов;

· определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему России;

· другие решения по вопросам, имеющим большое значение, как для Банка России, так и для банковской системы страны.

Центральный банк РФ занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. Представляя собой, орган государственного управления, Центральный банк выступает и как коммерческий банк, хотя получение прибыли не служит целью деятельности ЦБРФ. 50% прибыли после направления ее на увеличение ресурсов банка перечисляется в доход федерального бюджета.

Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей. Центральный банк владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:

· монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

· выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, которые получают кредиты в тех случаях, когда исчерпали или не имеют возможности пополнить ресурсы из других источников;

· от имени правительства управляет государственным долгом, т.е. размещает, погашает и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными правительством;

· наряду с коммерческими банками производит кассовое обслуживание бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, обслуживает представительные и исполнительные органы власти, выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям;

· является «банком банков», так как ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковскими операциями и хранением резервов.

Важнейшей Центрального банка, как отмечалось ранее, является разработка и осуществление совместно с Правительством России единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать у банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России:

· регистрирует коммерческие банки в Книге государственной регистрации кредитных организаций;

· выдает банкам лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их;

· предъявляет квалификационные требования к руководителям исполнительных органов, а также главным бухгалтерам коммерческих банков;

· запрашивает информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) банка в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации;

· имеет право отказать в согласии на совершение сделки купли-продажи более 20% долей (акций) банка при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей долей (акций).

Наряду с большими полномочиями для ЦБРФ существует ряд законодательно определенных запретов. Так Банк России не имеет права, за исключением особо оговоренных случаев:

· осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющих лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами;

· приобретать доли (акции) кредитных организаций;

· осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

· заниматься торговой и производственной деятельностью;

· пролонгировать предоставленные кредиты.

1.2 Факторы, сдерживающие кредитование реального сектора экономики (РСЭ)

Развитие наиболее перспективного в условиях наметившегося экономического подъема страны направления банковских операций - кредитования реального сектора экономики - наталкивается на ряд существенных и труднопреодолимых ограничений. Существенным фактором, тормозящим кредитную активность российских банков, являются высокие риски кредитования российских предприятий. Не смотря на снижение общих рисков кредитования реального сектора за счет улучшения макроэкономической ситуации, условия сбыта продукции и роста прибыли, остаются высокими институциональные элементы рисков, в первую очередь неэффективная система налогообложения производственной и финансовой деятельности, узость законодательной базы в сфере защиты прав кредиторов, недостаточная прозрачность финансовой отчетности предприятий. Все эти факторы в целом отражают недостаточно интенсивную реструктуризацию предприятий реального сектора экономики.

Вместе с тем следует отметить, что необоснованное форсирование кредитования реального сектора экономики в объемах, неадекватных существующим банковским рискам, может привести к снижению устойчивости банковской системы и, таким образом, явится существенным препятствием для решения, как основной задачи реструктуризации, так и непосредственно задачи эффективного взаимодействия с нефинансовым сектором. Необходима дальнейшая работа по снижению инвестиционных рисков. Арсенал инструментов, которые могли бы в этих целях использоваться, хорошо известен: предоставление синдицированных кредитов, позволяющих распределить риски, страхование инвестиционных и кредитных рисков.

Другим ограничителем расширения кредитования РСЭ является дефицит долгосрочных ресурсов. По состоянию на 1.04.2000 объем долгосрочных обязательств составил около 100 млрд. руб., или около 7,5% совокупных обязательств банков.

В зарубежной практике этот показатель составлял не менее 30%.

1.3 Роль ЦБРФ в реструктуризации банковской системы

Восстановление и дальнейшее развитие банковской системы страны предполагает решение двух сложных взаимосвязанных задач. Первая - срочное, оперативное восстановление банков, способных продолжать выполнение банковского обслуживания. Вторая задача - на основе российского и международного опыта использовать сложившиеся возможности для формирования практически новой по качеству и цели банковской системы на базе применения современных технологий, бухгалтерского и управленческого учета, менеджмента, надзора и аудита.

Правительством РФ, Центральным банком России и Ассоциацией российских банков были намечены основные направления реструктуризации банковской системы.

Для оперативного восстановления банков с целью продолжения ими банковского обслуживания Банк России после 17 августа 1998 г. Предпринял целый ряд срочных мер:

· провел многосторонний межбанковский клиринг, что позволило восстановить систему расчетов;

· разрешил снизить нормативы отчислений в обязательные резервы, что увеличило ликвидность банковской системы;

· ввел специальные нормы регулирования деятельности банков, не относившихся до наступления кризиса к числу проблемных;

· допустил на период кризиса принятие банками рисков;

· при расчете обязательных экономических нормативов в отношении операций в иностранной валюте разрешил использовать валютный курс;

· выдал ряду коммерческих банков стабилизационный кредит;

Таким образом, Банк России продемонстрировал свою ведущую и стабилизирующую роль в условиях нестабильности всей финансовой системы и способность управлять банковской системой даже в самых критических условиях.

В июле 1999 г. был принят Федеральный закон «О реструктуризации кредитный организаций», предусматривающий создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) с целью осуществления мероприятий по реструктуризации кредитных организаций, обеспечения их стабильного функционирования и восстановления доверия кредиторов, в том числе вкладчиков, к кредитным организациям. При этом ряд функций и задач АРКО являются несвойственными ни Правительству РФ, ни Центральному банку. К таким функциям, например, относят выкуп, управление и реализация проблемных активов кредитных организаций, поэтому и возникла необходимость создания административно независимой от государственных органов и Центрального банка организации для осуществления мер по реструктуризации банковской системы.

С целью углубления процесса реструктуризации кредитных организаций Центральный банк РФ использует все предоставленные ему полномочия для ограничения деятельности находящихся в слабом финансовом положении банков, проведения реструктуризации и отзыва лицензий неплатежеспособных банков.

Среди 18 банков, анализ финансового положения которых был проведен в 1998-1999гг. Банк России выделил неплатежеспособные банки, которые не имели достаточного потенциала для подготовки и успешных реализаций планов по реструктуризации, отозвал у них лицензии и в кратчайшие сроки приступил к процедуре банкротства или ликвидации.

С 10 ноября 1999 года Банк России приступил к проведению депозитных операций на аукционной основе, что предполагает участие более широкого круга региональных банков. Свободные средства коммерческих банков принимаются на срок «1 неделя» с максимальной процентной ставкой 7% годовых, «2 недели» - 12% годовых, «1 месяц» - 18% годовых. Минимальная сумма средств, принимаемых Банков России в депозит, установлена в размере 5 млн. руб.

Одновременно, в соответствии с решением Совета Директоров Банка России от 29 октября 1999 года, Банк России в ноябре 1999 года осуществил размещение 3-х выпусков облигаций Банка России со сроком обращения 3, 4, 5 месяцев; объем каждого выпуска - 2 млрд. руб. Операции по купли-продажи облигаций Банка России производится через официально зарегистрированных дилеров. Принятие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» позволило Банку России активизировать работу по отзыву лицензий у Банков с неудовлетворительным финансовым состоянием, руководством и собственниками которых не принимаются реальные меры по финансовому оздоровлению (санации).

Банк России планирует ввести более жесткие критерии лицензирования банков. Такие критерии будут включать:

· изменения в порядке расчета первоначального капитала;

· исключение перекрестного владения акциями как источника капитала;

· оценку жизнеспособности плана развития Банка;

· оценку прозрачности корпоративных групп акционеров.

Меры Центрально Банка РФ в совокупности позволяет провести реструктуризацию банковской системы таким образом, чтобы максимально сохранить потенциал российской банковской системы, повысить ее надежность, устойчивость, способность эффективно обслуживать потребности экономики.

2. Коммерческие банки

2.1 Коммерческий банк, его организационное устройство, функции и принципы деятельности

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от других банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом и состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры, сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличение удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможности совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминировано структурой банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами стоятся как обычные рыночные отношения. Представляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, современно освобождающихся в процессе кругооборота фонда предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределением ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредиторов заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опереться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств испытания необходимых для реформирования экономики. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливаются директивным планированием.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Гарантом совершения платежей выступало государство. Оно принимало на себя всевозможные риски, которые, однако, были незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономике. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.

2.2 Порядок открытия, регистрация и ликвидация коммерческих банков

Порядок открытия, регистрация и ликвидация коммерческих банков на территории Российской Федерации определен законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В соответствии с этим законом в РФ действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности.

При создании коммерческого банка ему выдается лицензия на совершение банковских операций в валюте РФ. Если банк при его создании формирует уставный капитал одновременно в рублях и иностранной валюте, то он должен готовить пакеты документов двух лицензий - на совершение банковских рублевых операций и на проведение валютных операций. Осуществление банковской деятельности без лицензий влечет за собой ответственность, установленную законодательством РФ.

За регистрацию и выдачу лицензий на совершение банковских операций с банков и кредитных учреждений взимается плата в доход ЦБР в размере 0,1% от суммы объявленного уставного капитала. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка - юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала. В качестве учредителей банка могут выступать юридические и физические лица (за исключением органов государственной и местной власти, а также политических организаций и специализированных общественных фондов). Это запрещение преследует цель оградить банки от административного давления со стороны государственных органов власти.

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковской операции. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя ЦБР. До начала работы ликвидационной комиссии оперативный контроль за деятельностью коммерческого банка и сохранности его имущества осуществляет представитель Главного Управления ЦБР.

2.3 Неизбежность риска банковской операции, непредвиденный риск, системы страхования банков

Под риском банковской деятельности принято понимать возможность наступления событий, отрицательно сказывающихся на конечных результатах работы банка. Из этого определения следует, что любая банковская операция неизбежно является рискованной. Наличие риска или группы рисков проведения операций не означает обязательность наступления критической ситуации, при условии того, что обстоятельства возникновения риска были учтены заранее и сотрудники банка приняли соответствующие и достаточные меры, снижающие вероятность его появления. Вместе с тем практика банковской деятельности показывает, что абсолютно избежать критических ситуаций нельзя. Разнообразие ситуаций наступления риска не позволяет однозначно определить или писать этого процесса. Например, прямой отказ клиента от исполнения своих обязательств по возврату кредита или не выплаты по нему процентов относится к разряду проблемных обязательств банка, т.е. является для него критическим событием. В то же время обычное простудное заболевание, из-за которого руководитель предприятия - клиент утратил трудоспособность на достаточно длительное время, и исполнения его обязанностей заместителем в отдельном случае может стать причиной неожиданного изменения стратегий предприятий, что в свою очередь, выразится в долгосрочном или, наоборот, несвоевременном погашении кредита.

Также неоднозначно может выглядеть наступление критической ситуации по причинам срабатывания внутренних рисков банка или внешних и внутренних одновременно. При этом необходимо учесть, что по своему характеру риски могут быть связаны друг с другом и зачастую обладают способностью протекания из одного в другой или наложения друг на друга.

Наявность наступления ситуации риска банковской операции определяет, в свою очередь, необходимость как можно более раннего распознавания этого момента.

Развитие системы страхования банков от рисков неразрывно связано как с развитием финансового рынка, так и со становлением банковской системы. К основным направлениям развития системы страхования относятся: создание межбанковской или национальной системы страхования банков; развитие системы рефинансирования банков; доступ на международные финансовые рынки; политика создания собственных резервов. Наличие страховых систем значительно снижает нестабильность пассивов, изменяя отношение клиентов к возможной нестабильности в работе банка, а также значительно увеличивает его возможности по покупке дополнительной ликвидности.

Если в США какой-либо банк, застрахованный в Федеральной системе страхования депозитов (ФССД), оказывается на грани банкротства, то ФССД проводит его санирование. При этом процесс санирования США может совершенно не затрагивать обслуживание клиентов. Проблемный банк закрывается в пятницу под своим старым названием. В субботу - воскресенье осуществляется передача дел новому владельцу, и в понедельник банк открывается под другим названием. Клиенты этого банка смогут заметить перемены лишь в понедельник, но он уже будет филиалом другого банка. Но даже если невозможно провести процедуру санации, все клиенты банка сразу же, после его официального закрытия получают свои средства в размере страхового возмещению.

В России подобной системы не существует (проект Федерального закона о страховании частных вкладов все еще остается проектом), поэтому, если клиенты банка сочтут его положение нестабильным, может произойти серьезный отток средств, что вызовет дополнительную, а иногда и неподъемную нагрузку на баланс платежей банков.

2.4 Взаимодействие Коммерческого банка с Центральным банком России

Экономические отношения между ЦБР и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для цели последующего представления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБР может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБР оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам. На ряду с экономическими методами, посредством которых ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков, и могут использоваться в этой области и административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного обращения, наличии активных инфляционных процессов в экономике ЦБР в целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений коммерческих банков, установления предельных размеров процентных ставок по выдаваемым или кредитам.

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатков в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, ЦБР может применять к ним самые жестокие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны ЦБР по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

3. Организация кредитования

3.1 Субъекты кредитных отношений

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцев этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Что касается коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с законом РСФСР «О банках и банковской деятельности» на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренную законодательством России.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

3.2 Условия кредитования

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектом, объектом и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно их предоставить, доверить и быть уверенными, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интересов и другой стороны - банка - кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиента. Возможности кредитования заемщика, во многом определяются степенью рисков. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка сильно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантии. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципа кредитования.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитованием является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать и производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

3.3 Этапы кредитования

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и в след за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему продукт, в том числе кредиты под те или иные условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Коммерческие банки не освобождаются, однако, от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требует от российских банков особой осторожности и опыта оценки работоспособности клиента. Объекта кредитования и надежности обеспечения, качество залога и гарантии, Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитируемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает предоставленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывая специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. в небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в банк, но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную переселекцию рисков, составляю свое письменное заключение. Другое заключение составляется в экономическом управлении банка. В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз", когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководство банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки. Затем наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

На 3 этапе - использования кредита - осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременность возврата ссуд.