Страховой бизнес в России

2

Содержание

1. Страховой бизнес в рыночной экономике

2. Организация страховой деятельности

Задачи

Список литературы

1. Страховой бизнес в рыночной экономике

В рыночной экономике определяющими являются отношения, возникающие при купле-продаже товаров на рынке. В этих отношениях участвуют различные экономические субъекты (граждане, хозяйствующие субъекты, государство), выступающие по отношению друг к другу в качестве продавцов и покупателей.

Продавцы выражают интересы производителей, покупатели - интересы потребителей. Эти экономические субъекты действуют на свой страх и риск. Между ними возникает конкурентная борьба, влияющая на финансовое будущее экономических субъектов.

Для снижения степени риска предприниматели и инвесторы используют главным образом страхование. Это привело к тому, что деятельность по оказанию услуг страхования превратилась в особую отрасль предпринимательства - страховой бизнес. Сфера деятельности страхового бизнеса - страховой рынок.

До 1988 г. единственным носителем страхового риска выступало государство в лице Госстраха, Ингосстраха и бюджетных резервов.

Однако в условиях государственного страхования сфера страхования была довольно узкой, так как оно было направлено в основном на удовлетворение страховых интересов и потребностей населения, у которого объекты страхования были ограничены (жизнь, здоровье, домашнее имущество, строения, домашние животные, средства транспорта).

С переходом экономики страны на рыночный механизм хозяйствования появились товаропроизводители разных форм собственности и предприниматели различных организационно-правовых форм хозяйствования, владеющие большими активами (средствами и предметами производства), что требует страховой защиты. Поэтому главная задача страхования состоит, в сохранении материальных активов.

При коммерческой деятельности предприниматели вступают во взаимоотношения и взаимосвязь со своими партнерами. Нарушение этих отношений и связей ведет к появлению убытков. Отсюда возникает потребность в страховании от коммерческих (предпринимательских) рисков.

В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты являются самостоятельными в хозяйственно-финансовом отношении и отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. При этом они должны покрывать не только свои убытки, но и возникшие по их вине убытки других хозяйствующих субъектов. Это значительно расширяет круг коммерческих рисков.

В современных условиях изменилось отношение и к страхованию гражданской ответственности. Если раньше в основном осуществлялось страхование гражданской ответственности владельцев автомототранспорта, то в настоящее время начало применяться страхование профессиональной ответственности адвокатов, врачей, инженеров и других специалистов, практикующих на частной основе, от действия или бездействия которых зависят доходы или убытки их клиентов, состояние их здоровья.

Во многих странах этот вид страхования существует в форме обязательного страхования для потребителей такой услуги.

В условиях возрастающей инфляции интерес предпринимателей и инвесторов к страхованию своих активов резко возрос. Их нужда в защите своих рисков вызвала появление большого количества страховщиков. Высокая рентабельность страхового бизнеса сделала его привлекательным. Этим бизнесом начали заниматься в 1994 г. около 1400 страховых хозяйствующих субъектов (обществ, компаний, организаций) Ермасов С.В. Страхование. М.: Юнити, 2004, стр. 96..

В своем развитии страховые хозяйствующие субъекты пока отстают от банковских структур, однако этот разрыв очень быстро сокращается. Через страховые хозяйствующие субъекты идут "отмывание денег", уход от налогообложения.

В настоящее время страховые хозяйствующие субъекты занимаются не только страхованием, но и инвестированием, трастовыми операциями, активно участвуют в создании промышленно-финансовых групп.

Для развития страхового рынка и, следовательно, страхового бизнеса в Российской Федерации существуют значительные возможности. Эти возможности включают огромную территорию: многомиллионное население; наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм, осуществляющих разнообразные виды деятельности; появление новых видов страхования (страхование работников на случай потери рабочего места, страхование банков от вымогательства, от компьютерного мошенничества и др.).

Страховой бизнес стал развиваться в стране с появлением страховых кооперативов в 1988 г. Они в основном занимались страхованием имущества населения, так как их возможности по приему на страхование объектов со значительной стоимостью и высокой степенью риска были ограничены. В настоящее время на страховом рынке основное место занимают страховые компании в форме акционерного общества закрытого типа и в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Кроме того, функционируют также страховые компании в форме акционерного общества открытого типа и частные страховые компании.

Учредителями страховых компаний выступают предприниматели, банки, коммерческие фирмы, промышленные предприятия, концерны и биржи. При создании страховых компаний банки в основном стремятся к установлению контроля за распоряжением средствами страховых компаний, используя их как кредитные ресурсы для своих целей.

Страховой бизнес характеризуется постоянным расширением видов предоставляемых услуг. Крупные страховые компании предоставляют до 60 видов услуг, включающих различные виды и разновидности страхования, перестрахования, сервисное обслуживание, сюрвейтерские и диспашерские услуги, трастовые услуги, маркетинг, обучение, консультирование и др.

Страховые компании и другие хозяйствующие субъекты действуют самостоятельно, но в рамках определенной страховой политики, под контролем Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью. Страховые хозяйствующие субъекты обязаны выполнять определенные требования и проводить централизованно некоторые виды страхования. Централизация массы ресурсов позволяет им оперативно решать вопросы, связанные с принятием на риск довольно больших убытков, крупных страховых объектов.

Сейчас бурно развивается такая сфера страхового бизнеса, как рынок аннуитета.

Аннуитет - инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени, обычно после выхода на пенсию. В основном это вложение средств в страховые компании и негосударственные пенсионные фонды, а также приобретение пенсионных чеков финансовых компаний .

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения. Выплаты из НПФ осуществляются наряду с выплатой государственных пенсий. Каждый НПФ самостоятельно устанавливает размер, сроки, порядок внесения взносов и порядок получения выплат (единовременно, в течение ряда лет, пожизненно и т.д.) на основании договора, заключенного с вкладчиком.

2. Организация страховой деятельности

Для осуществления страховой деятельности в качестве страховщика хозяйствующий субъект должен иметь лицензию на ее осуществление.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение конкретного вида или видов страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.

Лицензия содержит следующие реквизиты: наименование страховой организации, владеющей лицензией; ее юридический адрес; наименование вида страховой деятельности, на проведение которой имеет право страховая организация, и территория, на которой она имеет право проведения этой страховой деятельности; номер и дату решения Страхового надзора о выдаче лицензии; подпись руководителя (его заместителя) и гербовую печать Страхового надзора; регистрационный номер по государственному реестру страховых организаций.

Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме.

Оплаченный в денежной форме уставный капитал и иные собственные средства страховщика должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности, выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования. Они должны составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первый год деятельности):

* страхование жизни - не менее 3%;

* страхование от несчастного случая и болезней; медицинское; средств наземного транспорта; грузов и других видов имущества; ответственности владельцев автотранспортных средств - не менее 5%;

* страхование средств воздушного и водного транспорта; финансовых рисков; ответственности заемщиков за непогашение кредитов -не менее 8%;

* страхование иных видов ответственности и перестрахованиене менее 12%.

Если страховая компания подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, то величина уставного капитала исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности. При этом размер уставного капитала исчисляется исходя из максимального процента, установленного для его определения, по виду страховой деятельности, включенному в план деятельности страховой компании.

Максимальный объем ответственности по отдельному риску не может превышать 10% от суммы собственных средств, а максимальный объем ответственности по пяти наиболее крупным рискам - двукратной суммы собственных средств.

Для получения лицензии страховая организация обращается в Страховой надзор с заявлением, в котором указываются: полное наименование страховой организации, ее юридический адрес; состав учредителей; состав руководителей страховой организации, включая главного бухгалтера и руководителя ревизионной службы; размеры оплаченного уставного капитала и других свободных активов; виды страховой деятельности, по которым представлены документы на лицензирование; территория, на которой будет проводиться страховая деятельность; наименование и юридический адрес банка (банков), в котором открыты счета страховой организации.

Страхование обладает той особенностью, что деятельность страховщика является недоступной для контроля со стороны страхователя.

Наличие лицензии подтверждает готовность страховщика к осуществлению страховой деятельности. Это форма предварительного контроля. При выборе страховой компании важно определить ее надежность и платежеспособность.

Главными критериями надежности страховой компании являются оперативность и полнота исполнения обязательств по договорам страхования, т.е. как страховая компания выплачивает обусловленные договором суммы. При заключении договора страхования очень важно изучить его условия.

Платежеспособность страховой компании играет особенно важную роль при заключении договора страхования на большую сумму. Поэтому условиями лицензирования страховой деятельности установлены процентные соотношения между суммами страховых взносов, собираемых страховой компанией, и размерами собственных средств.

Также установлен предельный размер ответственности по отдельному риску, который может принять на себя страховая компания в зависимости от наличия капитала.

Платежеспособность страховщика обеспечивается нормальным (необходимым) размером свободных активов. Свободные активы страховщика определяются как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств.

Нормативный размер свободных активов страховщика рассчитывается по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденной приказом Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью.

Нормативный размер свободных активов страховщика, осуществляющего виды страхования, иные, чем страхование жизни, устанавливается в размере 20% годовой суммы поступивших страховых взносов, скорректированной с учетом операции по перестрахованию.

В этих целях взносы, передаваемые в перестрахование, учитываются в размере, не превышающем 70% суммы взносов, поступивших по операциям страхования и перестрахования.

Для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, нормативный размер свободных активов устанавливается равным 5% резерва взносов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни.

В целях обеспечения своей финансовой устойчивости страховщик инвестирует страховые резервы, образуемые из взносов страхователей.

Вложение этих средств производится в соответствии с Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором. Эти правила заключаются в следующем.

1. Страховщик инвестирует страховые резервы, образуемые из взносов страхователей, в целях обеспечения финансовой устойчивости.

2. Страховые резервы размещаются на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.

3. Запрещается использование средств страховых резервов для: заключения договоров займов, кроме случаев, предусмотренных в законе; заключения договоров купли-продажи; приобретения акций и паев бирж; вложения в интеллектуальную собственность.

4. Страховщик при инвестировании средств страхователя обязан соблюдать следующие соотношения:

не менее 10% средств резервов направляются в государственные ценные бумаги;

не более 40% - в недвижимое имущество;

не более 50% - в банковские вклады (депозиты);

не более 40% - в ценные бумаги акционерных обществ и другие ценности;

не более 10%-в валютные ценности;

не менее 5% - на расчетный счет в банке для осуществления текущих выплат страховых сумм по страхованию.

При этом не менее 80% средств страховых резервов должны быть инвестированы на территории Российской Федерации.

5. При вложении средств страховых резервов в объекты недвижимого имущества не допускается инвестирование более 50% квоты, отведенной на эти цели в один земельный участок или в один объект.

Размещение средств страховых резервов в банковские вклады не должно превышать 40% квоты, предусмотренной на эти цели, в один банк.

Вложение средств страховых резервов в приобретение акций не должно превышать 10% квоты, предусмотренной на эти цели, в одну организацию.

Активы страховщика - это его имущество в виде основных средств, материалов, денежных средств и финансовых вложений.

Обязательства страховщика - это задолженность перед хозяйствующими субъектами и гражданами.

Обязательства включают страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенная на величину нематериальных активов и непокрытых убытков.

Фактический размер свободных активов страховщика не должен быть меньше его нормативного размера.

На страховом рынке действует также страховой брокер. Страховой брокер - это юридическое (физическое) лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющее посредническую деятельность от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Страховая организация или ее сотрудник не может быть учредителем страхового брокера. Страховой брокер-гражданин не имеет права быть сотрудником какой-либо страховой организации.

Задача 4

Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения.

Данные для расчета. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 1250 тыс. руб. Ставка страхового тарифа 0,5% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 20 тыс. руб., при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя 450 тыс. руб.

Решение.

1. Страховое возмещение составит 450 тыс. руб., поскольку безусловная франшиза меньше фактического ущерба (20 000<450 000).

2. Страховой платеж составит

СП = 0,005*(1-0,04)*1250000=6000 руб.

Задача 5

Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию.

Данные для расчета. Страховая компания № 1 имеет страховых платежей 17 млн. руб., остаток средств в запасном фонде 65 тыс. руб. Выплаты страхового возмещения 4,2 млн. руб., расходы на ведение дела 420 тыс. руб. Страховая компания № 2 имеет страховых платежей 15,8 млн. руб., остаток средств в запасном фонде 55 тыс. руб. Выплаты страхового возмещения -- 3,1 млн. руб., расходы на ведение дела -- 760 тыс. руб.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является максимальный коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

Решение.

Определяем коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

1. Для страховой организации 1 Кф₁ = 3,69

2. Для страховой организации 2 Кф₂ = 4,11

Итак, страховая организация Б более финансово устойчива, чем страховая организация А.

Задача 6

Используя таблицы смертности определить для лица, чей возраст 40 лет, вероятность прожить еще один год.

Решение.

Воспользуемся данными таблицы коммутационных чисел по данным переписи 1994 г.

Ix 40 = 88488

Ix 41 = 87766

Вероятность прожить еще один год :

P = = 99,2%

Задача 7

Рассчитайте брутто - ставку по договору имущественного страхования, если нетто - ставка составляет 3,2%, доля нагрузки в структуре страхового тарифа - 30%.

Решение.

Воспользуемся формулой Тб = = =4,5%

Тб = 4,5%.

Задача 8

Начисленная за страховую услугу премия составила 35 000 руб., комиссионное вознаграждение, уплаченное страховому брокеру страхователем - 10%. В соответствии с условиями договора, заключенного 5 сентября 2007 г., ответственность страховщика наступает с 19 числа данного месяца. Рассчитайте резерв незаработанной премии на 1 января 2008 г. методом «pro rata temporis».

Решение.

1. Определим базовую страховую премию. Тб_i = Тб-К = 35000 - 10% = 31500

2. Определим резерв незаработанной премии. НП_i = Тб_i*

НПi=31500*(118-104)/118=3737 руб.

Задача 9

Рассчитайте фактическую маржу платежеспособности (ФМП) страховщика, занимающегося страхованием жизни. Для этого используйте следующие данные: заявленный уставный капитал - 61 млн. руб., добавочный капитал - 4 млн. руб., резервный капитал - 2 млн. руб., нераспределенная прибыль - 0,5 млн. руб., непокрытые убытки прошлых лет -1,3 млн. руб., задолженность акционеров по взносам в УК - 5 млн. руб., акции организации, выкупленные у акционеров,- 1,2 млн. руб., нематериальные активы - 3,1 млн. руб., дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли- 0,9 млн. руб.

Решение.

Фактический размер маржи = Уставный капитал + добавочный капитал + резервный капитал + нераспределенная прибыль - непокрытые убытки - задолженность акционеров - акции организации, выкупленные у акционеров - нематериальные активы - дебиторская задолженность = 61 +4 +2 +0,5 - 1,3 - 5 - 1,2 - 3,1 - 0,9 = 56 млн. руб.

Задача 10

Землетрясением 20 мая 2005 г. повреждено здание магазина, которое было застраховано в сумме 2 400 тыс.руб., или в размере 60% действительной стоимости по системе пропорциональной ответственности. Стоимость ремонта здания по действующим ценам на момент страхового случая согласно представленной смете составила 800 тыс.руб. Стоимость остатков, годных для строительства по действующим ценам 40 тыс.руб. Определить ущерб и сумму страхового возмещения.

Решение.

1. Определим действительную стоимость объекта.

2400 тыс. руб. - 60%

Х тыс. руб. - 100%

Х = 240000/60 = 4000 тыс. руб.

2. Определим ущерб.

Ущерб = 2400 тыс. руб. +800 тыс. руб.-40 тыс. руб. = 3160 тыс. руб.

3. Определим сумму страхового возмещения.

СВ = Ущерб*Стр. сумма/Страховая стоимость = 3160*2400/4000 = 1896 тыс. руб.

Список литературы

Архипов А.П. Основы страхового дела. М.Маркет-ДС, 2002.

Ермасов С.В. Страхование. М.: Юнити, 2004.

Теория и практика страхования. / Под ред. Турбиной К.Е. М.: АНКИЛ, 2003.

Никулина Н.Н. Березина С.В. Страхование. Практикум. М.: Юнити - Дана, 2008.