Расчетные документы, порядок их предоставления, оплаты и возврата

• РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
• РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива указываются следующие сведения:

ь наименование банка-эмитента;

ь наименование банка - получателя средств;

ь наименование исполняющего банка;

ь вид аккредитива (отзывный или безотзывный);

ь условие оплаты аккредитива;

ь перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;

ь дата закрытия аккредитива, период представления документов;

ь наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке формы 0401063. При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме.

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке

Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом не позже рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента.

.Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов и предусмотренные условиями аккредитива документы. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов в течении 7 дней.

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка. Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр реестра счетов для использования в банке-эмитенте и для вручения плательщику.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком, либо копию договора .

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом". При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта с указанием даты поступления в банк и даты окончания акцепта. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами, либо в течение пяти указанных дней предоставить в банк документ об отказе от акцепта (согласие на акцепт).

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент в порядке, предусмотренном в Положении 2-П с указанием на оборотной стороне первого экземпляра причины возврата: "Не получено согласие на акцепт".

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон или на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА

Особенности осуществления расчетов через Банк России

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Корреспондентский счет открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России. Для его открытия кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

1) заявление на открытие корреспондентского счета

2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке.

Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи участников расчетов.

Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

- безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

- окончательным - с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Порядок осуществления расчетов по кор/счету кредитной организации

Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение операции, и извещения.

Порядок осуществления расчетных операций по к/с КО, открытых в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

В Положении №2-П Банком Росси также установлен порядок осуществления расчетных операций по к/с КО, открытых в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (далее - банк-респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (далее - банк-корреспондент); а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации).

Платежное поручение кредитной организации направляется в другую кредитную организацию для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент. При проведении операций банком-корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентом банку-респонденту денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливается банком-корреспондентом и банком-респондентом в договоре счета. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. Для их осуществления банком составляются Внутрибанковские правила, которые оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов; процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации; описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов и т.д.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь уникальный номер, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Классифицируя функции центрального банка исходя из специфики целевой ориентации и с учетом назначения Банка России, можно обратить внимание, что функцию по определению порядка осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации можно отнести к следующим разрядам:

В рамках нормативного регулирования:

ь определение правил осуществления расчетов в Российской Федерации;

ь установление правил проведения банковских операций;

В рамках операционной функции:

ь обслуживание счетов бюджетов всех уровней, а также корреспондентских счетов (субсчетов);

В рамках надзорной и контролирующей функции:

ь осуществление надзора за деятельностью банков и банковских групп.

Данные полномочия позволяют Банку России выполнять целевые ориентиры, направленные в том числе на развитие и укрепление банковского сектора страны.

ЛИТЕРАТУРА

1. Положение Банка России от 3 октября 2002 года №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями. - Версия Консультант-Плюс.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г.Фетисова. - М.:КНОРУС,2006.