Кредитные операции коммерческих банков

С ростом уровня задолженности риск кредитоспособности постоянно увеличивается, образуя при чрезмерной доле заемных средств риск банкротства.

Методология и организация управления кредитными рисками

Приведенная характеристика кредитного риска и составляющих его видов рисков позволяет сформулировать основные положения, которые необходимо учитывать при выработке политики управления рисками:

Банки подвержены негативным тенденциям развития заемщиков в гораздо большей степени, чем позитивным. Даже при благоприятном развитии экономического положения заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных в договоре, однако при неблагоприятном рискует потерять все. Принимая решения о кредитовании, банки должны учитывать возможное негативное развитие заемщиков в большей степени чем позитивное.

Банки должны стараться обнаружить и оценить риск банкротства как можно раньше, чтобы своевременно сократить размер кредитования и принять адекватные меры. Банкам не следует кредитовать заемщиков, которые в значительной степени подвержены риску банкротства.

Рис. 3. Виды управления кредитными рисками в банке

Высокий уровень кредитного риска хозяйствующих субъектов в переходный период развития экономики вынуждает российские банки и государственные органы по надзору над кредитно-денежной сферой учиться управлять рисками, разрабатывать методы защиты от их негативных последствий, планомерно совершенствовать системы управления кредитными рисками.

В процессе управления кредитными рисками можно выделить четыре основных этапа, которые определяют задачи этого процесса.

1. Анализ и оценка кредитных рисков Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. С учетом расходов на сбор и обработку информации необходимо далее выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.

2. Определение величины рисков

Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый. На основе собранных статистических данных можно прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Моделирование связей между структурой кредитного портфеля и рисками позволяет провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.

3.Управление кредитными рисками

После того, как определены подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка. На разных организационных уровнях: в рамках отдельной кредитной операции, филиала, всего банка, -- в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, в также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками

Результаты осуществления мероприятий по управлению рисками должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для анализа используются показатели, характеризующие результаты кредитной деятельности, структуру рисков и убытки, связанные с реализацией рисков. Необходимо разработать встречные меры для преодоления последствий наступивших рисков и восстановления структуры рисков.

Рис.4. Методология и организация управления кредитными рисками

Управление кредитными рисками должно опираться на организационную структуру, которая охватывает всю банковскую иерархию. Обобщение опыта ведущих финансовых институтов развитых стран позволяет выделить нижеследующие элементы организационной структуры, показать их взаимосвязь и описать стоящие перед ними задачи.

Правление банка устанавливает высшие руководящие принципы, которые определяют курс банка и являются основой для выработки кредитной политики.

Управление кредитными рисками в масштабе всего банка находится в компетенции главного управляющего по кредитованию, который выполняет свои функции с помощью отдела по управлению кредитными рисками, кредитного комитета и отдела контроллинга рисков (risk controlling). Руководствуясь принципом децентрализации, он делегирует полномочия и определяет компетенцию руководителей разных уровней в кредитных вопросах.

Отдел по управлению кредитными рисками разрабатывает методологию управления кредитными рисками, формулирует политику в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков, применения классификации кредитов, использования залогов и гарантий, управления проблемными кредитами, а также устанавливает ограничения на кредитование в зависимости от отрасли, региона, риска заемщиков, стандарты на документацию кредитов.

Кредитный комитет состоит из представителей департаментов, отдела по управлению кредитными рисками и председателя комитета по управлению банковскими рисками. Другим направлением деятельности комитета является систематическая проверка кредитования на местах, которая проводится совместно со службой внутренней кредитной ревизии. В тесном сотрудничестве с отделом контроллинга отдел по управлению кредитными рисками ведет работу по дальнейшему развитию инструментов управления кредитными рисками и информационных систем. Отдел представляет правлению данные о величине и структуре рисков, эффективности управления кредитным портфелем, а также комментарии к планированию кредитных операций и сценарии развития риска. Комитет принимает решения по кредитам, отнесенным к его компетенции. Через регулярные промежутки времени кредитный комитет вместе с представителями отдела контроллинга обсуждает вопросы, связанные с уровнем риска кредитного портфеля, планированием кредитного портфеля и возможным влиянием изменяющихся внешних условий на структуру кредитных рисков. Кредитный комитет разрабатывает и совершенствует основные положения, директивы и инструкции, регулирующие кредитные операции и управление кредитными рисками.

В организационной структуре банка также должна быть предусмотрена служба внутренней кредитной ревизии. В сферу ее деятельности входят все этапы процесса кредитования для обеспечения всесторонней оценки кредитных рисков. В отличие от текущего кредитного мониторинга, который проводится непосредственно кредитным отделом, необходимо отметить -независимость кредитной ревизии от процессов принятия решений и лиц, подлежащей проверке. Благодаря тому, что служба внутренней кредитной ревизии не несет ответственности за результаты деятельности кредитного отдела и не подчинена ему, возможно раскрытие слабых мест в кредитном процессе. На основе разработанных комитетом по управлению кредитными рисками нормативов служба устанавливает отклонения запланированных показателей от действительных при выдаче кредитов и в процессе отслеживания рисков.

Необходимым условием для успешного управления кредитными рисками в долгосрочном плане является кредитная культура банка. Под кредитной культурой понимается разделяемая руководителями и сотрудниками система ценностей, совокупность норм поведения и стереотипов мышления, на становление которых уходят годы и которые определяют образ действий кредитных работников. Согласно опросам наиболее важными элементами кредитной культуры являются:

Ориентация на потребности клиента и близость к нему (партнерство);

доверительные отношения с клиентом и готовность предоставить отличное обслуживание;

- открытость (несокрытие рисков и проблемных кредитов, готовность и способность учиться на ошибках);

--ориентация на такие цели, как увеличение рентабельности,расширение спектра предоставляемых услуг и их совершенствование (кредитные работники мыслят и действуют как предприниматели).

Динамичное и трудно предсказуемое развитие рынков, усиление конкуренции требуют от банков новых гибких методов управления персоналом. Кредитование предполагает большое число контактов с клиентами и сотрудниками других отделов банка, что приводит к развитию социальных процессов. Децентрализация организационных структур для обеспечения близости к клиентам повышает способность адекватно реагировать на изменения внешней среды. Эмоциональные факторы также могут быть источником возникновения рисков и должны учитываться при управлении кредитными рисками.

Инструменты управления кредитными рисками используются банками для предотвращения возникновения кредитных рисков и управления негативными последствиями кредитных рисков как в рамках отдельного кредита, так и совокупности кредитов (кредитного портфеля), а контроллинг рисков, то есть их планирование, управление и контроль, позволяет банку иметь точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, проводить анализ отклонений плановых значений показателей от действительных и заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации. Функционально контроллинг призван анализировать всю имеющуюся внутреннюю и внешнюю информацию для определения:

--уровня риска кредитного портфеля:

-- планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля:

-- возможного влияния изменений внешних условий на структуруи величину кредитных рисков банка.

3.2 Пути снижения кредитного риска

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на свой капитал, учитывая степень риска (то есть возможность неуплаты заемщиком суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя. Надежды заемщика основываются на предварительной проработке инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который может заключаться в просрочке заемщиком платежей или даже невозврате долга.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы, увеличении доверия к российским банкам внутри страны и на международном рынке. Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ РФ ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются - вплоть до отзыва лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения. Особое значение приобретает качество принимаемых банком решений. В этой проблеме можно выделить два аспекта. Первый - глубокие профессиональные знания сотрудников, их быстрая и четкая ориентация не только в специфических вопросах банковского и финансового менеджмента, но и в сложной динамике рыночных отношений в целом.

Второй аспект использования современных достижений науки в области принятия обоснованных решений с учетом риска и неопределенности проявляется как в условиях окружающей внешней среды, так и в поведении взаимодействующих сторон. Он начинает играть все более ощутимую роль в связи с информационной революцией в развитых странах. Связанный с этим бурный прогресс информационных технологий, захватывающий и Россию, становится особенно актуальным именно в банковской сфере. Сложность, масштабность, разнообразие и ответственность банковских операций требуют внедрения современных технологий. Тем самым создаются объективные предпосылки для активного использования современных научных подходов в банковском деле. В первую очередь это относится к прикладным математическим методам и моделированию.

Моделирование - единственный в настоящее время систематизированный способ увидеть варианты будущего и определить потенциальные последствия альтернативных решений, что позволяет их объективно сравнивать. Менеджер должен выбрать лучшую из имеющихся альтернатив распределения ресурсов, последовательности действий и т.п. для этого ему нужно довериться некоторым описаниям особенностей среды, в которой проявятся последствия решений, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Моделирование в наибольшей мере приспособлено для этой цели и как мощное аналитическое средство позволяет преодолевать множество проблем, связанных с принятием решений в сложных ситуациях. Построение модели является процессом, который можно представить в виде ряда этапов: постановка задачи; анализ системы и построение модели; проверка на достоверность; использование модели. Первым и наиболее важным этапом процесса построения модели является постановка задачи. На этом этапе происходит осмысление и конкретизация проблемы, что в свою очередь приводит к формулировке цели или системы целей как желательного результата будущей деятельности по решению проблемы.

Следующим этапом в построении модели является содержательный анализ системы и выбор класса модели, а точнее, способа формирования модели. Если объект не слишком сложен, достаточно изучен и совокупность подлежащих исследованию свойств и характеристик объекта может быть выявлена на основе теоретических представлений, можно использовать аналитический путь построения модели. Если же объект сложен, слабо изучен, более подойдет экспериментально-статистический метод. Эксперимент в этом случае осуществляется, как правило, в соответствии со специально разработанным планом, данные эксперимента обрабатываются и получают формализованное описание объекта в виде математической модели типа “вход - выход”

После построения модели ее следует проверить на достоверность. Процедура проверки заключается, во-первых, в определении степени адекватности модели реальному миру. Во-вторых, в установлении степени, в которой информация, получаемая с ее помощью, действительно помогает совладать с проблемой и принимать корректирующие эффективные меры. В-третьих, в опытной проверке в реальных условиях, например в опробовании ее на ситуациях из прошлого.

Заключительным после проверки модели на достоверность этапом является использование модели для решения поставленной задачи.

Таким образом, построение формальной модели представляет собой процесс последовательных приближений (итераций). Поскольку построение модели начинается в условиях неопределенности, оно неизбежно связано с введением ряда гипотез. Некоторые из них оказываются правомерными, другие на последующих этапах не подтверждаются. В последнем случае требуется возврат к этапам, где эти гипотезы были введены, и соответствующая корректировка модели. Такой итеративный характер построения модели есть принципиальное свойство данного процесса, и вопрос только в том, чтобы итерации были более короткими.

Решение по проблеме с учетом риска, то есть выбор наилучшей стратегии, зависит от исходов по каждой из стратегий. для осознанного сравнения альтернатив необходимо прежде всего уметь оценивать и сравнивать исходы возможных стратегий.

В реальной жизни проблемы, решаемые в условиях определенности, встречаются крайне редко. Почти все содержательные ситуации связаны с некоторой степенью неопределенности в оценках исхода данного курса действий. Однако предположение об определенности ситуации часто бывает полезным при формулировании и анализе проблемы. Более реалистическое описание проблемных ситуаций, встречающихся в действительности, обязательно включает неопределенность. Формально неопределенность отличается от определенности тем, что последняя предполагает наличие фиксированной группы условий среды, тогда как неопределенности свойствен некоторый диапазон возможных множеств условий среды. Основанием для выбора стратегий в подобной ситуации может быть максимизация ожидаемой чистой выгоды, которая представляет собой средневзвешенную сумму тех прибылей, которые могут дать все исходы по данной стратегии, причем весом каждого исхода будет вероятность его реализации.

Чтобы иметь возможность приложить принципы и методы теории вероятностей к анализу решений, следует понимать, что основная идея их использования применима только тогда, когда на решение влияет неопределенный исход событий. Вероятность, таким образом, это способ описания неопределенности будущего. Приписывая вероятность различным исходам, мы оцениваем вероятности их появления и тем самым синтезируем нашу информацию о будущем одним-единственным числом. Имея в виду все вышеизложенное, можно предположить и другие принципы принятия решения в условиях неопределенности и риска. Они могут быть применены в ситуации, когда отсутствует определенность в оценках вероятного состояния среды. При решении проблем в условиях риска и неопределенности большую пользу может сослужить известный принцип “максимина”. Он основан на том предположении, что в этих условиях менеджер, принимающий решение, действует осторожно и избирает стратегию, гарантирующую ему максимальный из минимальных возможных исходов действия по каждой из стратегий.

В условиях риска и неопределенности наилучшей стратегией будет та, которая максимизирует минимум возможной выгоды, - обычно она называется максиминной стратегией. Чтобы выделить максиминную стратегию, надо для каждой из имеющихся стратегий определить возможные наихудшие исходы и затем избрать стратегию, дающую наибольшее значение этого минимума. Принимающему решение в этом случае гарантируется по меньшей мере максиминный платеж, поскольку, каким бы в действительности ни стало состояние среды, при максиминной стратегии меньшего платежа он не получит.

Если менеджер, принимающий решение, учитывая риск, полагает, что он может позволить себе быть совершенным оптимистом, а не пессимистом, то он воспользуется критерием максимакса, то есть изберет стратегию, ориентирующуюся на наилучший из всех наилучших исходов. В этом случае принимающий решение определит наибольшую чистую выгоду по каждой из стратегий и затем выберет ту, которой соответствует наибольшая выгода. В этом случае оптимистически настроенный принимающий решение идет ва-банк.

Расходы банка определяются стоимостью кредитных ресурсов и накладными расходами, в том числе на экспертизу проекта. Необходимо учитывать и потери, зависящие от состояния выполнения заемщиком своих обязательств. К ним можно отнести дополнительные затраты, связанные с недостаточной ликвидностью залога, а также потери от недополучения запланированных средств, что может повлечь соответствующее недополучение прибыли. Современные программные и аппаратурные средства позволяют оперативно оценить все варианты стратегий по каждому из необходимых критериев. Все это дает возможность систематизировать и упорядочить процесс выработки решения, учитывать риск и неопределенность и в конечном счете принимать наиболее эффективные, взвешенные, рационально обоснованные решения. Существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.

Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Итак, пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в России будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка и снижения криминогенной обстановки в России.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее, увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковских сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности.

Cписок использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.04

2. Кютц Ф., Валента Дж. «Современные методы управления кредитным портфелем». //Бизнес и банки - 2005. - №8 (март)7 -с.-7.

3. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.04 г.

4. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г.

5. Тихомирова Е.В. «Кредитные операции коммерческих банков» // Деньги и кредит. - 2003. -№ 9. -С.39-46.

6.“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.04 г.

7. Мозгалина Е. // «Управление кредитными рисками в коммерческом банке». // Аудит налогооблажение.-1999. - №-12. -С.17-21-(Банковское дело)

8. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.04

9. Сабиров М. «Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка». // Аудитор - 1998 - № 7-8-С.29-34.-(Управление финансами)

10. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 1996 г.

11. Крупнов Ю.С. «Кредитные отношения центрального банка с государством». // Бизнес и банки - 2001.-№44 (окт)-с. 1-3.

12. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 1995 г.

13. «Банковская система РФ»

14 Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

15. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 2004, №12

16. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 2003, №29

17. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 2003, №11

18. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов.

19. Коммерсант - Daily, 2003 г.

20. Тарачев В.А. «кредитные риски и развитие банковской системы». // Деньги и кредит. - 2003. -№ 6-С-25-27.