6

Содержание

Введение

1. Понятие и сущность банков

1.1 Понятие банков

1.2 Типы и виды банков

2. Представление банковской системы РФ

2.1 Понятие банковской системы РФ

2.2 Составляющие банковской системы РФ

2.2.1 Эмиссионные банки

2.2.2 Неэмиссионные банки: коммерческие (универсальные) банки)

2.2.3 Специализированные банки

3. Место и роль банков в финансовой системе РФ

Заключение

Список литературы

Введение

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики и важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Поэтому современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры национальной экономики.

Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами

Характерным для современного банковского дела является то, что постоянно совершенствуется не только "традиционный" денежно-кредитный инструментарий, но все время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Все это направлено на поддержание экономического равновесия.

1. Понятие и сущность банков

1.1 Понятие банков

Кредитная организация -- это юридическое лицо (хозяйствующий субъект), которое для извлечения прибыли -- основной цели своей деятельности -- имеет право осуществлять банковские операции. Такое право оформляется лицензией (разрешением) Центрального банка Российской Федерации.

Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские (далее -- иные) кредитные организации.

Банк -- кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Основное назначение банка -- посредничество в обороте денежных средств от кредиторов к кредитозаемщикам, от продавцов к покупателям.

Перемещают денежные средства на финансовом рынке не только банки, но и инвестиционные фонды, страховые компании и другие кредитно-финансовые учреждения. Однако банки имеют два признака, существенно отличающие их от других хозяйствующих субъектов:

· банки отличает от других субъектов двойной обмен долговыми обязательствами: они выпускают свои собственные ценные бумаги (депозитные и сберегательные сертификаты, например), размещая их, принимают на себя долговые обязательства, а мобилизованные таким путем средства размещают в долговые обязательства, ценные бумаги, выпущенные другими эмитентами. Другие же участники финансового рынка могут осуществить свою деятельность, не выпуская собственных долговых обязательств;

· банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед физическими лицами и хозяйствующими субъектами, осуществляя операции по выпуску депозитных сертификатов, при зачислении средств на банковские счета и т.п. Инвестиционные же фонды, например, мобилизуют финансовые ресурсы путем выпуска собственных акций. Это значит, что фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, т.е. банки несут наибольший риск, инвестиционные же фонды все риски, изменяющие стоимость их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Юридическим основанием деятельности банков в Российской Федерации служат Конституция Российской Федерации и Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом банки в Российской Федерации функционируют как универсальные кредитные организации, осуществляя купли-продажи ценных бумаг, их хранение, операции с иностранной валютой, расчетно-платежные операции, операции лизинга (долгосрочной финансовой аренды) и др.

В Российской Федерации банки могут быть созданы на основе любой формы собственности.

Для формирования уставного капитала банков Российской Федерации допускается привлечение иностранных инвестиций. Однако Правительством Российской Федерации установлена квота (размер) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации (12 %) с целью создания наиболее благоприятных условий для российских банков и защиты их от экспансии иностранных банков.

1.2 Типы и виды банков

Известны два типа банков: акционерные и паевые. Акционерные (закрытого и открытого типа) банки строятся в форме акционерных обществ.

Уставный капитал акционерного банка разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди физических и юридических лиц. Владельцы акций -- акционеры банка -- отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал.

Акционеры банка не могут требовать от банка возврата вклада в уставный капитал, что является фактором надежности, устойчивости банка, его ликвидности.

Акции закрытого акционерного банка могут переходить из рук в руки акционеров данного банка; спорные вопросы решаются большинством голосов акционеров по принципу «одна акция -- один голос».

Акции открытого акционерного банка могут реализовываться свободно, в порядке открытой подписки, не требуется согласия других акционеров. (Подписка считается открытой, если список покупателей акций заранее не утверждается учредителями банка или руководящими органами банка -- эмитента акций.) Значит, эти акции могут приобретать любые лица публичным путем.

Акционерный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с утвержденным акционерами-учредителями (участниками) уставом. Право на начало деятельности, являющейся предпринимательской, наступает в день государственной регистрации банка. Разумеется, государственную регистрацию предваряет получение лицензии от Банка России.

Высшим органом акционерного банка является общее собрание акционеров-учредителей, которое может состояться, если в заседании принимает участие не менее 75 % числа акционеров, что необходимо для принятия решений по жизненно важным для банка вопросам повестки общего собрания.

Оперативной деятельностью банка руководит избираемое на общем собрании акционеров правление банка во главе с его председателем. В функции общего собрания акционеров-учредителей входят и выборы совета директоров (наблюдательного совета), который осуществляет общее руководство деятельности банка, а также выборы ревизионной комиссии. Отметим, что в состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета директоров (наблюдательного совета) и правление банка.

Паевые коммерческие банки создаются в форме обществ с ограниченной ответственностью. Учредителями паевого банка могут быть физические и юридические лица, которые формируют складочный капитал банка. Формирование складочного капитала проводится в основном за счет паевых взносов, но возможно использование иностранного капитала.

Ответственность каждого пайщика (учредителя банка) ограничена пределами его вклада в складочный (общий) капитал банка. Пайщику банка, полностью внесшему свой вклад в этот капитал, должно выдаваться свидетельство, не являющееся ценной бумагой.

Любой учредитель банка вправе уступить свою долю или часть доли в капитале банка другим учредителям или третьим лицам. Но такая уступка возможна с согласия остальных учредителей (пайщиков) банка.

В случае передачи доли третьему лицу (не учредителю) к нему переходят все права и обязанности учредителя банка, уступающему свою долю в капитал банка. Доля любого из учредителей может быть приобретена банком, но последний обязан в этом случае в течение года передать ее другим учредителям банка или третьим лицам.

Основным документом паевого банка является его учредительный договор. Это не исключает права иметь устав банка. Все производственно-финансовые вопросы деятельности паевого банка решаются по принципу консенсуса (согласия) его учредителей.

Складочный (общий) капитал паевого банка может быть увеличен за счет дополнительных паевых взносов и прибыли банка. По видам банки подразделяются на универсальные, имеющие право осуществлять любые банковские операции, и специализированные. Последние обслуживают хозяйствующих субъектов отдельных отраслей и видов деятельности (Балтийский банк в Санкт-Петербурге, Промстройбанк, Энергомашбанк, Агропромбанк и др.), выполняют отдельные банковские операции (особое место занимают Сбербанк РФ и Внешторгбанк России).

Сберегательный банк Российской Федерации -- один из крупнейших акционерных коммерческих банков со смешанным капиталом. Его особенности: это главный банк страны по обслуживанию физических лиц; контрольный пакет акций банка принадлежит государству. Специализируясь на обслуживании клиентов, этот банк универсален, он выполняет практически весь спектр банковских операций, включая кредитование физических лиц и обмен иностранной валюты.

Внешторгбанк России -- крупнейший коммерческий банк страны по размеру уставного капитала (42,1 млрд руб.). На 01.04.2005 г. его собственные средства составляли 69 млрд руб., чистые активы -- 437 млрд руб. Крупнейший акционер этого банка -- государство, его доля в уставном капитале банка составляет 99,9 %. Такой высокой доли в уставном капитале государство не имеет ни в одном другом банке.

С 01.07.2005 г. начал функционировать дочерний розничный банк Внешторгбанка -- ЗАО «Внешторгбанк 24», являющийся участником системы страхования вкладов. У него есть все необходимые лицензии на осуществление банковской деятельности с населением и малым бизнесом: генеральная лицензия Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций, лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, лицензия профессионального участника РЦБ.

Более 85 % акций ЗАО «Внешторгбанк 24» принадлежит Внешторгбанку, владельцем которого, еще раз подчеркнем, является государство -- Правительство Российской Федерации.

Сбербанк, Внешторгбанк и его дочерний банк ЗАО «Внешторгбанк 24» следует относить к важнейшим банкам со смешанным капиталом и по обслуживанию физических лиц и субъектов малого предпринимательства. Все более растет интерес физических лиц к таким продуктам банков, каковым являются долгосрочные кредиты (на срок свыше трех лет). Можно утверждать, что для них важнейшим источником получения такого продукта станет ЗАО «Внешторгбанк 24».

В зависимости от целей деятельности, банки можно разделить: на инвестиционные, основной целью которых является долгосрочное кредитование капитальных вложений в расширенное воспроизводство; коммерческие, банковская деятельность последних носит универсальный характер, т. е. они могут выполнить, если на то есть спрос, любые банковские операции, оказать любые посреднические банковские услуги, обеспечивающие в итоге получение банками прибыли; ипотечные, предоставляющие кредиты под залог недвижимого имущества, в том числе земельных участков; земельные, предметом деятельности которых является оборот земельных участков (эти банки получат должное развитие в связи с законным включением в экономический оборот земель сельскохозяйственного назначения); экспортно-импортные, предоставляющие кредиты на разные сроки под экспорт и импорт товаров.

2. Представление банковской системы РФ

2.1 Понятие банковской системы РФ

Банковская система Российской Федерации представляет совокупность банков и иных кредитных организаций (имеющих лицензию ЦБ РФ на право заниматься банковскими операциями), функционирующих на территории страны и за ее пределами согласно российскому законодательству.

Банковская система является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций.

Другими словами Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений.

Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за исключением их небольшого числа) профиля.

Тем не менее, в зависимости от того, в какой мере регламентируется банковская деятельность, выделяются два типа организации банковского дела:

· специализированное банковское дело, когда существует жесткая грань между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для банков по осуществлению квазибанковских операций и не разрешается осуществление "классических" банковских функций СКФИ;

· универсальное банковское дело, дающее возможность практически всем видам кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг (возможно установление некоторых их количественных ограничений).

Банковская система не существует сама по себе. Она обслуживает потребности экономики и социальной сферы, а поэтому должна быть адекватна им. В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивают потребности в банковских услугах. Банковская система работает неэффективно, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаемщики, научно обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, несовершенна законодательная база, регулирующая банковскую деятельность. Поэтому, банковская система должна быть нацелена на использование интенсивных факторов роста, когда исчерпание резервов экстенсивного роста банковской системы обусловлено усилением дефицита денежных средств, обслуживающих экономику и являющихся ограничителем ресурсного предложения на рынке банковских услуг, а также снижением доходности банковских операций до уровня, соразмерного с другими сферами деятельности, и, следовательно, выравниванием нормы прибыли на вкладываемый капитал.

Высший уровень банковской системы составляет единственный полностью государственный банк -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Согласно Федеральному закону от 27 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», банковская система включает названный банк, кредитные организации и их ассоциации. В связи с этим банковская система может быть представлена тремя уровнями-звеньями.

Высший уровень системы уже отмечен, второй уровень представлен коммерческими банками, а третий -- иными кредитными организациями и их ассоциациями.

Итак, банковская система Российской Федерации является структурой расчетных и кредитных отношений, построена по принципу двойного подчинения. Суть данного принципа: каждый субъект системы является самостоятельным хозяйственным субъектом, а вместе они -- единое целое, объединены механизмом взаимных расчетов и зачетов, корреспондентскими отношениями. Так или иначе, они «завязаны» на Банке России, представляющем центр банковской системы страны, что видно даже из перечисления его функций и задач (см. подразд. 8.3).

Принцип двойного подчинения дает возможность коммерческим банкам и иным кредитным организациям избегать произвола и дискриминации при получении права (лицензии) на ведение банковских операций: это право оформляется единым центром (Банком России) по единым правилам. Этот же центр осуществляет методологическое руководство, организацию и финансовый контроль.

Основой построения бухгалтерского учета в банках является система счетов синтетического учета. Учет ведется по системе двойной записи с отражением каждой операции по дебету одного и кредиту другого счета. В балансе банка активные, пассивные и активно-пассивные счета.

Баланс банка -- его важнейший документ. Активные балансовые счета учитывают: денежную наличность в кассах банка; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные вложения капитала; инвестиции, в том числе в ценные бумаги; дебиторскую задолженность.

Пассивные балансовые счета отражают: фонды специального назначения банка, вклады, депозиты, средства в расчетах, кредиторскую задолженность.

Активно-пассивные счета отражают расчеты с иностранными банками, средства других банков, прибыли и убытки.

Внебалансовые счета учитывают движение ценностей и документов, поступающих на инкассо, хранение, комиссию, по трастовым (доверительным) операциям, лизинговые операции и др.

Расчеты между банками в Российской Федерации производятся через корреспондентские счета.

Коммерческие банки вправе самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями.

Коммерческие банки могут учреждать дочерние банки. Дочерним признается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50 % акций, формирующих уставный капитал, что должно отражаться в уставе дочернего банка. Дочерний банк действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, несет ответственность по своим обязательствам, имеет самостоятельный баланс и корреспондентский счет.

2.2 Составляющие банковской системы России

Схематично банковскую систему России можно представить в следующем виде (рис. 1)

Рассмотрим подробнее функцию, структуру, выполняемые услуги представленных банков.

2.2.1 Эмиссионные банки

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы -- это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Эмиссионный банк становиться центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и иные кредитные учреждения.

Такие операции, как правило, возлагаются на Центральный банк. Остановимся на нем подробнее.

В странах с рыночной экономикой центральный банк -- это банк, через который по всей территории страны осуществляются расчетные операции. Хотя платежи могут проводиться и с помощью прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками, основная доля всех расчетов осуществляется именно через центральный (национальный) банк страны. ЦБ устанавливает правила совершения расчетов между банками и клиентами, и эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования: кредитных учреждений, предприятий, организаций и даже населения.

Вторая функция ЦБ состоит в том, чтобы регулировать коммерческие банки и осуществлять надзор и регулирование их деятельности. Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков, так и с участием капиталов местных бюджетов, предприятий, организаций, частных лиц. И там, где существуют специальные банки, существуют и специальные нормы, регулирующие их деятельность, например, закон об инвестиционных банках, о муниципальных банках. У нас банки начали создаваться в 1989 г., еще в бытность Госбанка, и пока действует только один закон о банках и банковской деятельности, который, может быть не очень адекватен международной практике с точки зрения лицензирования и регулирования, и в том числе выделения специальных коммерческих банков или финансовых институтов -- инвестиционных, муниципальных, сберегательных. Третья функция ЦБ -- проведение денежно-кредитной политики. Центральные банки всех стран на территории разных стран проводят единую денежно-кредитную политику через свои учреждения, которые есть во всех территориальных подразделениях той или иной страны, это и Бундесбанк ФРГ, и Банк Франции, и Банк Англии, и Федеральная резервная система США. ЦБ обеспечивает эмиссию наличных и безналичных денег, с помощью инструментов денежно-кредитной политики осуществляет воздействие на предложение денег в народном хозяйстве. Таким образом, Центральный банк хотя и не определяет прямо, но оказывает существенное воздействие на размеры эффективного спроса в экономике и влияет на формирование уровня инфляции.

Раньше Госбанк СССР, находившийся под влиянием Минфина, вынужден был покрывать дефицит бюджета за счет кредитной эмиссии. В те времена составлялся единый баланс для всех 4000 отделений Госбанка. Соответственно не было необходимости пересылать платежи -- достаточно было сделать проводки на местах. Создание 2500 банков обусловило разделение всех их балансов -- и по закону ЦБ не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность этих банков не может следить за их деятельностью только путем установления специальных нормативов, единых для всех банков.

Мы должны четко понимать, что Центральный Банк Российской Федерации, хоть и не является государственным, но проводит государственную политику в области надзора за деятельностью коммерческих банков, проведения расчетов, проведения единой денежно-кредитной политики, поддержания стоимости национальной валюты. При этом банк России исходит из государственных интересов. Независимость Центрального банка должна быть разумной в том плане, что если на территории страны действует один ЦБ и его учреждения на местах, они должны подчиняться единым правилам регулирования деятельности банков и проводить единую денежно-кредитную политику.

Сформулируем основные функции центрального банка:

-- эмиссия и контроль денежного обращения,

-- расчетный и резервный центр банков,

-- управление государственным догом и исполнение государственного бюджета;

-- выполнение роли «кредитора последней инстанции», «банка банков»,

-- установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в том числе официальной ставки Центрального банка по кредитам;

-- определение приоритетных целей денежно -- кредитной и валютной политики и их реализация,

-- проведение научных исследований,

-- определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;

-- формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики.

Оргструктура Центрального банка представлена его основными органами управления, а также службами и подразделениями, каждое из которых наделяется соответствующими полномочиями и выполняет строго определенные функции (рис. 2) В случае организации банка в форме акционерного общества создаются характерные для него органы управления (например, ревизионная комиссия, наблюдательный совет и т.д.)

2.2.2 Неэмиссионные банки коммерческие (универсальные) банки

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются:

-- аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

-- обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

-- кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота:

-- учет векселей и операций с ними;

-- хранение финансовых и материальных ценностей;

-- доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Типы коммерческих банков

В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые. Физические и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив «учредительские» паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

Основа основ деятельности коммерческого банка -- формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы: мелкие, средние и крупные.

Аналогичную градацию можно провести по сумме актива (пассива) баланса банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, -- это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на «пустом месте», без участия государственных банковских структур.

При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения, имея несколько ссудных счетов в различных банках.

Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера, только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчетного и депозитно-ссудного характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой.

Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаёмщика.

Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры, определяется и основной круг активных операций различных категорий коммерческих банков. Вместе с тем доля активных операций вновь созданных коммерческих банков в свободном балансе банков страны все еще весьма невелика, причем наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков в свободном балансе занимают кредитные вложения, вложения в государственные ценные бумаги. Характерной для коммерческих банков особенностью является преобладание краткосрочных ссуд, доля которых достигает 89% всех кредитных вложений коммерческих банков.

Вместе с тем, хотя формально коммерческие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа, им разрешены практически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характерна достаточно узкая специализация. Одной из основных статей доходов для многих из них являются доходы от ценных бумаг, комиссионные, полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других -- проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.

На практике коммерческие банки пока играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченных кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную роль играют и причины организационно-технического порядка. Но о проблемах коммерческого банка мы поговорим ниже.

Учение о наиболее эффективной деятельности коммерческого банка называется его стратегией. Полного теоретического осмысления этой проблемы, видимо, не существует. Если стратегия разработана, если научное представление о банковской деятельности сформировано, то это является решающим фактором успеха банковской деятельности.

Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками, текущей ликвидностью, универсализацией деятельности. Как правило, имеют хорошие шансы на выживание только те банки, которые стараются разнообразить свой кредитный портфель как по отраслям промышленности и торговли, так и по срокам и рискам и привлекают ресурсы по тем же принципам, постоянно поддерживая ликвидность баланса и приводя в необходимое соответствие с помощью различных финансовых инструментов свои пассивы по срокам и объемам.

2.2.3 Специализированные банки

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения балансов банка, а также специфику работы с клиентурой.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3--6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями. Провести жесткую грань между спецификой деятельности депозитных и учетных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учетные дома являются одной из разновидностей депозитных банков. Особую роль привилегированных кредитных институтов учетные дома (банки) играют в банковской системе Великобритании, где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к «кредитору последней инстанции» и осуществляют размещение государственных казначейских векселей.

Сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которого существенно варьируются в различных банках. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков -- существенный удельный вес собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечных банков -- выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости.

Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Еще большая степень детализации, дифференциации видов банков в зависимости от их специализации на обслуживании конкретного типа клиентуры характерна как для нашей страны, так и для некоторых других стран. Однако такое явление, как создание биржевых и страховых банков, во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны, а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела, что и определило возможность возникновения банков, ориентированных на обслуживание исключительно операций биржевых или страховых структур. В то же время создание таких банков, как кооперативные, коммунальные, представляет собой более распространенное явление.

В нашей стране в конце 80-х годов существовало деление всех банков универсального типа на коммерческие и кооперативные. Основное различие между указанными двумя типами банков заключалось в минимальной величине уставного капитала: для кооперативных -- 0,5 млн. руб; для коммерческих -- 5 млн. руб. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первоначально объявленной величины уставного фонда, а не специфики деятельности было ликвидировано, и банки, созданные как действительно кооперативные и сохранившие это название, приобрели и закрепили соответствующую ориентацию.

Цель организации и деятельности кооперативного банка -- содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций -- наличие, наряду с традиционными, также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счет спецфондов; учетные и факторинговые операции; доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции. Причем характерной для кооперативных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей.

Создание и деятельность коммунальных банков или банков, обслуживающих местное хозяйство, получили распространение в немногих странах. Цель создания коммунальных (муниципальных) банков -- содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства. Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти, ведомства, общественные организации, страховые общества и банки, т.е. те организации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Основные направления деятельности коммунальных банков -- кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуального строительства, т.е. мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики. Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок формирования активов и пассивов коммунальных банков: повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды; привлечение заемных средств путем выпуска облигационных и иных займов при наличии на то особых санкций (специального разрешения); обязательность (в большинстве случаев) обеспечения и целевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд. Практикуется использование следующих видов залога или иного обеспечения: потенциальные доходы хозяйственных единиц (причем нередко с назначением своих контролеров, уполномоченных, управляющих); потенциальные местные налоговые поступления; залог земельных владений и строений.

Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков -- достаточно существенный удельный вес в пассиве государственных ассигнований и спецфондов.

Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций, например в виде ограничения объема долгосрочных ссуд, выданных банком, суммой долгосрочных депозитов клиентов и 50% капитала банка.

3. Место и роль банков в финансовой системе РФ

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора. Существенные изменения происходят и в работе банков: повышаются самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций операциализированных финансово-кредитных и банковских учреждений; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

Все это началось с реформы банковской системы России в 1988 году еще в рамках союзного законодательства. Уже в то время вызревала убежденность, что от правильного функционирования банковской системы зависит жизнь государства. Первыми проявили заинтересованность в создании коммерческих банков руководители крупных предприятий, которые давали бы им некоторую свободу действий в новых социально-политических условиях. Создавшиеся с 1988 года банки делились на 2 группы. Одни кооперативные, "Кредит-Москва", которые создавались на собственном капитале в целях освоения нового поля бизнеса. В 1990 году стали возникать как подспорье для либерального обслуживания своих учредителей предприятий и организаций.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Организационная структура кредитной системы характеризуется совокупностью банка и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются 2 основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов.

Соответственно образуется 2 основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие соответственные системы.

Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций. Банки - одна из древнейший и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в наше время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального профиля (за исключением небольшого числа) . Классические банковские операции привлечение средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в ссуду, а также осуществление расчетов.

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) или парабанковские учреждения отличает ориентация на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется на обслуживании небольшого участка рынка и, как правило, на предоставлении услуг специфической клиентуре.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры, в выделении центрального управляющего звена и низовых органов. Для СКФИ характерна двойная подчиненность: с одной стороны, т.к. они связаны с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться требованиями ЦБ; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или др. операциях, СКФИ попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств. В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуры кредитной системы можно выделить 2 основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую. Первая предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая ЦБ, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно-командными режимами управления.

ЦБ и КБ Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в 2 плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между ЦБ как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками; по горизонтали - отношения равного партнерства между различными низовыми звеньями. ЦБ остается банком только для 2 категорий клиентов коммерческих и специализированных банков и правительственных структур. Преобладающими функциями становятся такие, как функции "банка банков", управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Основными задачами ЦБР являются: регулирование денежного обращения о обеспечение устойчивости рубля; проведение единой федеральной денежно-кредитной политики; организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков; надзор за деятельностью коммерческих банков, осуществление операций в рамках внешнеэкономической деятельности. ЦБ должен способствовать развитию банковской системы, сдерживанию инфляции, ускорению расчетов, устранению дефицита банковских услуг. Пока ему не удается в должной мере решить эти проблемы. Например, организуя межбанковские расчеты, для ЦБ до сих пор проблемой является заключение договоров с коммерческими банками на расчетное обслуживание, в которых были бы отражены обязанности и ответственность сторон за несвоевременное осуществление платежей. По-прежнему остается актуальным вопрос о механизме распределения централизованных кредитных ресурсов. Давно пора перейти к более современным методам, учитывающим интересы не только ЦБ, но и коммерческих банков, не обладающих протекционистскими связями.

Нуждается в серьезном совершенствовании и действующий механизм использования страхового и резервного фондов в интересах банковской системы и экономики в целом.

В качестве выхода из создавшегося положения можно было бы предположить следующий вариант сокращения функций ЦБР:

- Во-первых, можно передать лицензированные функции Министерству финансов.

- Во-вторых, целесообразно вывести все расчетно-кассовые центры из подчинения ЦБ с возложением на эти центры ответственности за правильное и своевременное осуществление платежей.

- В-третьих, передать функции финансирования и кредитования непосредственно коммерческим банкам. Именно они должны по заказу правительства осуществлять инвестиции и любое другое финансирование.

- В-четвертых, следует ограничить нормотворческие функции ЦБ. Они необходимы, но в пределах пространства, определенного законодательством.

- И последнее. Если Цб взял на себя резервные функции, то он должен выступить гарантом КБ и их клиентов, что в случае банкротства любого банка, входящего в систему, каждый его клиент получает компенсацию.

Пора вернуться к коммерческим банкам, к сказанному надо добавить, что среди КБ встречаются банки с государственным прошлым (бывшие подразделения Госбанка и Стройбанка СССР) . Они имеют неплохую репутацию, хороший опыт работы и возможности дальнейшего роста.

Главная их беда - оставшийся консерватизм. Многие новые банки, взявшие хороший старт, тоже рискуют заболеть "огосударствлением", не желая рисковать на больших оборотах. Нельзя не сказать и о так называемых отраслевых банках, созданных бывшими министерствами для взаимокредитования с достаточно веской подстраховкой государства. С большой натяжкой можно говорить о них как о банках, формирующих состояние кредитного рынка.

На сегодняшний день можно выделить 3 наиболее часто встречающихся типа коммерческих банков:

1. Полугосударственные или окологосударственные банки с достаточно мощным потенциалом.

2. Акционерные или частные банки, которые быстро растут, активно расширяя круг предоставляемых услуг, наращивающие объемы финансовых операций.

3. Консервативно настроенные бывшие специализированные отраслевые банки с ограниченными возможностями роста.

Банковская система должна быть наиболее стабильной. Она тяжело воспринимает хаос в экономике, колебания в политике, смены правительств и правительственных программ. Банки заинтересованы в отработке налаженного механизма функционирования всей банковской системы в целом, детально расписанной процедуре обслуживания клиентов. Сильное правовое государства - важный фактор развития банковского дела, финансовой системы в целом.

Заключение

Известно, что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизации управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения.

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

Банки в условиях рыночной экономики -- главные звенья кредитной системы. Экономические (денежные) отношения, возникающие при банковском кредитовании, позволяют временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, предоставлять юридическим и физическим лицам на условиях возвратности. Организация же и деятельность банковских и небанковских кредитных организаций регулируются при помощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право.

В последние годы активно формируется законодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе и банковских. Россия, взяв на вооружение опыт правового регулирования финансовых отношений в странах, с развитой рыночной экономикой, преломила его на отечественной почве, что выражается во многих экономических и социальных преобразованиях, в развитии производственного потенциала, в укреплении государственных финансов.

Перед банками в 21 в. возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в которой банки функционируют. Эти явления происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления преобразования банков: