Кредитная политика коммерческих банков (на примере АО "Валют-Транзит Банк")

Специальность Финансы и кредит

Группа ФК - 41к

2005

ВВЕДЕНИЕ

Целью курсовой работы является рассмотрение действующей кредитной политики Валют-Транзит Банка и определение наиболее приемлемых направлений перспективного развития кредитной политики Банка.

1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ВАЛЮТ-ТРАНЗИТ БАНК»

1.1 История развития АО «Валют-Транзит Банка»

Сегодня мир меняется быстрыми темпами, наступает эпоха глобализации и информационных технологий. Казахстан усиливает свой экономический потенциал и присутствие на международных рынках, планирует вступление в ВТО, и как сказал Президент Н. А Назарбаев: «Мы должны решить более масштабную задачу - по конкурентоспособности войти в число пятидесяти лидирующих стран мира. И достижение этой цели во многом зависит от финансистов».

Из этого следует, что необходимы новые подходы и оригинальные идеи для решения поставленных целей и задач. Банковский сектор Казахстана развивается быстрыми темпами, усиливается конкуренция. На мировом финансовом рынке наблюдается тенденция к объединениям и укрупнениям.

В сентябре 1994 года в Караганде начала свою деятельность финансовая компания «Валют - Транзит». Но сегодня спустя десять с лишним лет, ее логотип символизирует уже не одну бизнес-структуру, а несколько компаний и фирм, объединившихся на добровольных началах в единую финансово-промышленную Ассоциацию «Валют - Транзит». Новая организационная модель стала воплощаться в жизнь с августа

1996 года, когда компания «Валют-Транзит» приобрела контрольный пакет акций небольшого карагандинского «Прима Банка», который по решению акционеров был переименован в «Валют - Транзит Банк». Затем последовало создание других финансовых, производственных и коммерческих предприятий, имеющих собственную организационно-правовую форму, своих учредителей, Устав и уставной капитал, юридический адрес, руководящие органы, имущество, офисные помещения и другие атрибуты самостоятельных хозяйствующих субъектов. На первых порах финансовая компания «Валют - Транзит» систематически помогала в материальном, финансовом, кадровом, организационном и других отношениях вновь создающимся компаниям.

Валют - Транзит Банк работает на рынке финансовых услуг 10 лет. Постепенное развитие экономики страны и последовательные решения Президента и правительства по становлению финансового сектора, а также избранная стратегия максимального удовлетворения потребностей людей, клиентов малого и среднего бизнеса привели Валют - Транзит Банк в состав десятки лидирующих банков страны. Это единственный банк среди ведущих банков Казахстана, основанный не в финансовой столице, а в индустриально-промышленном центре, использовавший в своем развитии только внутренние ресурсы и вложивший их в развитие внутренней экономики, в том числе в социально-культурную сферу. Сегодня Валют - Транзит Банк занимает седьмое место по собственному капиталу, шестое место по объемам вкладов физических лиц, третье место по размеру региональной сети, первое место по золотовалютным запасам.

Секрет успешности Валют - Транзит Банка - в правильно выработанной стратегии. С целью обеспечения дальнейшего роста конкурентоспособности и предоставления клиентам новых, синтезированных финансовых услуг разработана новая стратегия развития банка, которая открывает новые возможности и перспективы. Системообразующей основой новой стратегии является Программа по созданию банковской группы. Под единым брэндом банковской группы объединяются бизнесы Валют - Транзит Банка, который является материнской компанией по отношению ко всем участникам банковской группы Валют - Транзит. Банк располагает 14 филиалами, 125 расчетно-кассовыми отделениями, 178 пунктами обмена наличной иностранной валюты в 27 городах Казахстана. Сеть электронно-платежных систем представлена несколькими десятками банкоматов, 147 POS - карт «Дуэт».

Акции и облигации банка котируются в листинге «А» Казахстанской фондовой биржи. Банк является участником Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц, Казахстанской фондовой биржи, ЗАО «Процессинговый центр», Ассоциации Финансистов Республики Казахстан, Ассоциации банков Республики Казахстан, Всемирной платежной системы SWIFT, Всемирной системы денежных переводов WESTERN UNION, Международной информационной системы REUTERS.

Аудит финансово-хозяйственной деятельности банка проводили ведущие аудиторские компании мира в 1999 году KPMG, в 2000-2001 годах - DELLOITTE&TUSH, в 2002-2003 годах - ERNST & YONG.

В 2003 году в Брюсселе - столице Евросоюза, на 27-м Форуме «Евромаркет», посвященном проектам финансирования и инвестициям на развивающихся рынках, организованном Европейским центром рыночных исследований (EMRC), Валют - Транзит Банк удостоен премии «Евромаркет» за эффективное управление бизнесом и за вклад в развитие интеграции экономики Казахстана с международным рынком. Эта высокая награда стала признанием мировым экономическим сообществом серьезных достижений банка.

Негосударственного Накопительного пенсионного Валют - Транзит Фонда, который одним из первых появился на карте Казахстана, первым среди негосударственных накопительных пенсионных фондов получил государственную, а затем - и генеральную бессрочную лицензию на право сбора пенсионных взносов и осуществления пенсионных выплат. Среди 16 накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан фонд занимает седьмое место по сумме пенсионных активов, пятое место по доходности пенсионных активов за период с октября 2003 года по октябрь 2004 года, четвертое место по количеству вкладчиков и первое место по региональной сети. В 2002 году Валют - Транзит Фонд за эффективную работу и конкурентность в новых экономических условиях удостоен почетной международной награды Франции - Золотой Медали Ассоциации содействия промышленности (SPI).

Страховой компании Валют - Транзит Полис, которая действует на рынке страховых услуг с марта 1998 года. Она четко придерживается всех критериев надежности и полного соответствия законодательным нормам. Занимает четырнадцатое место на страховом рынке среди 36 аналогичных компаний. В 2004 году страховая компания за вклад в экономическое развитие региона награждена орденом « Щит Отечества » на форуме «Глобализация и экономическая безопасность России»; проходившем в Москве.

Компании по страхованию жизни Валют - Транзит Life - вторая в Казахстане компания по страхованию жизни и единственная компания, имеющая лицензию на аннуитетное страхование. Агентская сеть представлена в 26 городах Казахстана.

Негосударственного кредитного учреждения Валют - Транзит Ломбард - небанковское кредитное учреждение, занимающее лидирующее первое место в Казахстане. Имеет самую большую в Казахстане региональную сеть, представленную 198 филиалами. Объем выданных кредитов за весь период работы повышает 20 миллиардов тенге. За высокую конкурентоспособность имеет две международные награды: международный приз за качество «Золотая арка Европы», Франкфурт, Германия, и Международный приз Платиновая категория «Эра качества», Женева, Швейцария.

Следует отметить, что каждый участник банковской группы добился значительных успехов на финансовом рынке Казахстана.

Еще одним членом Ассоциации является АО «Валют - Транзит Золото» - ювелирный завод, на котором производится широкий ассортимент ювелирных украшений из золота, серебра, драгоценных и полудрагоценных камней. Из года в год растут и масштабы производства, сейчас на предприятии создано несколько десятков рабочих мест, оснащенных самым современным оборудованием. Но новейшие технологии и приспособления дополняют вдохновение и мастерство художников и огранщиков, чей труд (особенно по созданию эксклюзивных моделей) отличается настоящим творчеством. Ювелирные изделия «Валют - Транзит Золота» всегда отличаются превосходным качеством, подтвержденным фирменным «именинником» и пробой Пробирной палаты Казахстана, и предназначены покупателям всех возрастов и разных социальных групп.

«Валют - Транзит Секьюрити». Именно безопасность, дисциплина и профессионализм являются основным кредо этого предприятия и его сотрудников - крепких, смелых, а главное, грамотных молодых мужчинах, способных реагировать на опасные ситуации четко и быстро. Эта охранная организация обеспечивает своим клиентам вооруженную (на основе госразрешений) и невооруженную охрану объектов и грузов, денег, любых ценностей и имущества, в том числе и при их транспортировке, а также круглосуточную охрану и сопровождение физических лиц.

Более четырех лет на информационном рынке в 35 регионах Казахстана совокупным тиражом более 100 тысяч экземпляров успешно распространяются ежемесячные журналы «Азия - Транзит» на казахском и русском языках. Это два самостоятельных издания, каждые из которых имеют свое лицо и свою читательскую аудиторию. Одноименный журнал на русском языке на своих страницах публикует разнообразный спектр разножанровых информационных, мемуарных, литературных, развлекательных, юмористических материалов. Эти издания пользуются значительной популярностью среди читателей, и не только за счет публикации викторин, конкурсов, ребусов и тематических приложений, но и благодаря авторитетному составу штатных и внештатных авторов.

Банковская группа Валют - Транзит, представленная практически всеми участниками финансового рынка, имеет уникальные возможности по предоставлению широкого спектра банковских, пенсионных, страховых услуг. Данный спектр услуг предоставляется и будет расширяться на базе ранее созданных ноу-хау Валют - Транзита - сети финансовых супермаркетов. На сегодняшний день во многих крупных городах Казахстана, таких как Алматы, Караганда, Петропавловск, Костанай, Уральск, Актау, Экибастуз, успешно действуют финансовые супермаркеты с удобным, современным сервисом позволяющие клиентам экономить время при управлении своими финансовыми потоками и быть уверенными в получении качественного обслуживания. До конца 2004 года открылись подобные финансовые супермаркеты в Астане, Павлодаре, Усть-Каменогорске, Шымкенте, Семее, Таразе, Кокшетау.

Клиенты банковской группы через универсальную сеть финансовых супермаркетов будут иметь массу преимуществ по быстрому, качественному, оперативному обслуживанию и получению новых, синтезированных финансовых продуктов с использованием международных передовых финансовых технологий.

Создание банковской группы Валют - Транзит - это новая стратегия эффективного развития, которая усилит конкурентные преимущества каждого участника, увеличит активы и капитал, позволит расширить спектр финансовых инструментов, обеспечит мультипликативный рост всех участников группы и тем самым значительно повысит рейтинг и имидж банка. А в ближайшие годы участниками банковской группы станут лизинговая компания, негосударственная ипотечная компания, компания по управлению инвестиционным портфелем клиентов.

Банковская группа Валют - Транзит открывает новые возможности и реализации потенциала партнеров и клиентов путем создания прибыльных проектов, предложений и идей.

1.2 Основные направления деятельности АО «Валют - Транзит Банка»

Развитие предпринимательства в Республике Казахстан - одно из важнейших направлений в деятельности Валют - Транзит Банка. Основной своей задачей они считают создание благоприятных условий для клиентов в сфере банковского обслуживания. На сегодняшний день «Валют - Транзит Банк» предлагает для клиентов полный спектр банковских услуг. Этот Банк является основоположником бесплатного открытия счетов среди всех банков Казахстана, по многим основным расчетно-кассовым операциям предлагают низкие тарифы. Кроме того, полностью принимают на себя кассовое обслуживание сотрудников клиентов. В любом расчетно-кассовом отделении они могут выдавать заработную плату, здесь же сотрудники могут оплатить коммунальные услуги, совершать переводы родным и близким по Казахстану, в ближнее и дальнее зарубежье. «Валют - Транзит Банк» предлагает выгодные операции по привилегированным акциям и размещению депозитов.

Банком через сеть «Валют - транзит Ломбарда» организована широкомасштабное льготное кредитование населения для оплаты образовательных, коммунальных и медицинских услуг, которое помогает людям без особых затрат удовлетворить свои потребности, а предприятиям , оказывающим эти услуги, улучшить свое финансовое положение.

Валют - транзит банк постоянно двигается вперед, разрабатывают и внедряют новые виды банковских услуг с тем, чтобы помочь клиентам в решении их задач. Кроме того, банк всегда рад обсудить любые предложения, чтобы обслуживание в этом банке стало наиболее комфортным.

Сегодня АО «Валют - Транзит Банк» основывает свою деятельность на семи приоритетных направлениях:

-всесторонний, детальный анализ ситуации на внешнем рынке и определение собственных стратегических путей развития;

-регулярный экономический анализ собственной деятельности и обеспечение постоянного роста экономических показателей и конкурентоспособности;

-изучение основ клиенистики, расширение базы клиентуры, налаживание доверительных взаимоотношений;

-создание коллектива, проникнутого единым стремлением, способного к творческому поиску наиболее эффективных решений, совершенных методов и приемов в работе;

-изучение, разработка и внедрение новейших и перспективных информационных, инновационных, банковских технологий;

-создание гибкой, маневренной управленческой структуры Банка, совершенствование оперативного планирования, прогнозирования и контроля;

-последовательная реализация собственной стратегии, контроль за ее ходом и внесение при необходимости соответствующих корректировок и дополнений.

Руководство Банка особое внимание уделяет кадровому потенциалу, что приобрело в последнее время первостепенное значение. При этом, кадровая политика направлена на создание профессионального коллектива, проникнутого единым стремлением и способного к творческому поиску наиболее верных эффективных решений, совершенных методов, приемов в работе. Система оценочных процедур обеспечивает объективный подход к отбору кадров по профессиональным и личностным качествам, а также по конкретным результатам и вкладам в общее дело, исходя из интересов Банка.

Для решения данной цели в структуре Банка функционирует Отдел управления персоналом. Сотрудники данного отдела работают по трем основным направлениям:

-планирование - разработка, согласование и оперативное корректировка плановых документов, отражающих текущие и перспективные потребности Банка трудовых ресурсах.

-регистрация и учет персонала - процедура первичного зачисления в штат работников, заключение трудового договора, ведение личных дел сотрудников, оформление кадровых движений.

-развитие персонала - определяется как непрерывный процесс, целью которого является последовательное приближение фактического состояния трудовых ресурсов Банка к оптимизированному, то есть наиболее полно соответствующему его текущим и перспективным потребностям. Данная работа построена на определении оптимальных для различных категорий и специальностей персонала форм переподготовки, повышения квалификации и стажировок.

В своей деятельности Банк уделяет большое внимание административному и финансовому менеджменту.

Органами управления Банка являются:

-высший орган управления - общее собрание акционеров;

-наблюдательный орган управления - Совет директоров;

-исполнительный орган - Правление Банка;

-контрольный орган - независимый аудитор.

Важнейшей целью деятельности «Валют - Транзит Банка» является упрочение достигнутых позиций универсального Банка, укрепление и расширение и своего присутствия в Республике Казахстан, а также последовательное изучение и освоение международного рынка банковских услуг.

Целью стратегического управления Банка является внедрение и развитие новых направлений деятельности и банковских продуктов, приумножающих доходы и увеличивающих рыночную стоимость акций.

Основными направлениями деятельности Банка являются:

-активное участие акций Банка на организованном рынке ценных бумаг Казахстанской Фондовой Биржи;

-дополнительная эмиссия акций Банка;

-выпуск облигаций Банка;

-дальнейшее расширение региональной сети Банка;

-разработка и внедрение новых банковских продуктов;

-организация услуг по обслуживанию клиентов с помощью системы internet-bank, telebank, homebank, bankfax.

Одним из новых направлений деятельности банка является кастодиальная деятельность, лицензия на осуществление которой была получена 4 июля 2003 года.

АО «Валют - Транзит Банк» планирует совершенствовать деятельность Банка для обеспечения его надежного и эффективного функционирования, стабильной финансовой устойчивости, а также повышения, приумножения доверия хозяйствующих субъектов и населения Республики Казахстан.

В свое время президент АО «Валют - Транзит Банк» Андрей Андреевич Беляев и председатель совета директоров Алия Балташевна Алкеева-Беляева сделали ставки на обслуживание физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса - и это помогло избежать риска стремительных взлетов и тяжелых падений большого бизнеса.

Сегодня весь цивилизованный мир пользуются системой гарантирования вкладов. АО «Валют - Транзит Банк» является активным участником Казахстанского фонда гарантирования вкладов и предлагает широкий выбор надежных и очень выгодных депозитов, учитывающих различные запросы клиентов. И кроме этого, Валют - Транзит банк разрабатывает все новые и новые, совершенно уникальные вклады, аналогов которых нет в стране. Всего у Валют - Транзит Банка 11 депозитов:

-депозит «Универсальный» - универсален во всем и предусмотрен для всех категорий населения;

-депозит «Будущее» - универсален тем, что позволяет позаботиться о будущем ребенка;

-депозит «Заслуженный» - предусмотрен для вкладчиков пенсионного возраста;

-депозит «Конверсионный» принимается в долларах США и ЕВРО на срок от 3 месяцев до 5 лет. По окончании срока клиент имеет право на конвертацию по курсу Национального банка на день выдачи депозита;

-депозит «Краткосрочный» - предлагается лицам, желающим разместить денежные средства на короткий срок;

-депозит «Брокер» - разработан для своих активных клиентов. Заключив этот выгодный депозит, клиент, рассказывая своим друзьям, родственникам, знакомым, соседям, привлекает новых вкладчиков и за это получает вознаграждение;

-депозит «Автопроект» - открывается с целью накопления средств для покупки автомобиля. Вознаграждение выплачивается только в конце срока.

-депозит «Стабильный» - вклад принимается на срок от 1 года до 5 лет. По договору не предусмотрено частичное снятие. Клиент имеет право на конвертацию в любое время по учетному курсу на день проведения конвертации.

- депозит «Визит» - открывается только для нерезидентов. Открывается на срок оформления визы. Принимаются дополнительные взносы в любое время, в любой сумме.

-депозит «Образовательный» - с целью накопления необходимой суммы для оплаты обучения, а также осуществления оплаты обучения безналичным путем на счет учебного заведения по поручению клиента. Принимаются дополнительные взносы в любое время. Производится ежеквартальная капитализация процентов на средневзвешенную сумму вклада.

-совершенно уникальный, единственный в своем роде свадебный депозит «Жар-жар» - открывается с целью накопления средств для организации свадебного торжества. Но самое главное, изюминка этого вклада - сюрприз! В подарок молодоженам ко дню свадьбы - обручальные кольца!!!

Депозиты АО «Валют - Транзит Банк» отличаются не только выгодностью, надежностью, разнообразием, но и уникальностью условий приумножения денежных средств. Только в Валют - Транзит Банке:

-нет ограничений по сумме взноса;

-по всем депозитам принимаются дополнительные взносы, а также производятся частичные снятия;

-начисление вознаграждения за фактический срок хранения;

-предложение депозитов в различных видах валют;

-по окончании срока договор автоматически продлевается на следующий срок, согласно предельным ставкам вознаграждения, установленным Казахстанским фондом гарантирования физических лиц.

Кроме того прочего, Валют - Транзит Банк - единственный банк, который обслуживает своих клиентов все семь дней в неделю.

Только в Валют - Транзит Банке можно выбрать любой выгодный депозит, где можно очень надежно сохранить и преумножить свои денежные средства. Но это еще не все. Каждый вкладчик, открывший депозит в Валют - Транзит Банке, становится участником поощрительных акций, где есть возможность выиграть ценные призы: путешествие в одну из стран мира, автомобиль и многое, многое другое.

И это еще не все! Валют - Транзит Банк с каждым днем, месяцем, годом не перестает удивлять своих клиентов. Еще одно выгодное предложение для клиентов банка. Для тех, кто открыл депозитный счет в Валют - Транзит Банке, подарок - кредитование «идеальное решение», а также бесплатное страхование автотранспорта!

Валют - Транзит Банк прилагает все усилия, чтобы клиенты остались довольны, и стараются удовлетворить все их потребности. Зачем беспокоиться о сохранности своих денег, когда есть надежный Валют - Транзит Банк. Валют - Транзит Банк - это именно то, что нужно народу!!!

1.3 Организационная структура АО «Валют - Транзит Банка»

Общее собрание акционеров. Порядок подготовки и проведения годового, внеочередного и повторного Общего собрания акционеров, предоставление информации о проведении Общего собрания и проведение кворума осуществляется в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года № 281 - I ЗРК и Устава Банка.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банком за исключением решения вопросов, отнесенных Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года № 281 - I ЗРК и Уставом Банка к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Порядок избрания и состав Совета директоров определяется Общим собранием акционеров в соответствии с требованиями законодательства и Устава Банка. Как видно из рисунки 1, здесь Совету директоров подчиняются аудиторский комитет, председатель Правления и консультационно-наблюдательный совет. Председателю Правления подчиняются комитет по Управлению Активами и Пассивами, кредитный комитет, управление делами, управление по кредитам, заместители председателя и департамент по аудиту и рискам. Оттуда департаменту по аудиту и рискам подчиняются управление внутрибанковского аудита, планово-аналитическое управление, управление по рискам. Итого здесь работают 354 человек, в том числе 34 вакансии. А по рисунке 2 директору филиала подчиняется региональный аудит, казначей, кредитный комитет, заместитель директора, ведущий специалист по развитию, специалист управления персоналом - секретарь, юрист, ВЭБ и главный бухгалтер. В том числе казначею подчиняется КУАП; заместителю директора ведущий кредитный офицер, специалист по платежным карточкам, АИС, PR, специалист валютного контроля и отдел инкассации; а также главному бухгалтеру подчиняется ведущий специалист по бух. учету, зав. Кассой и Бухгалтер по оплате договоров.

Исполнительный орган Банка. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным, исполнительным органом - Правлением. Правление выполняет решения Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка. Правление действует от имени Банка в порядке, установлением действующим законодательством, правилами и иными документами, принятыми Общим собранием акционеров и Советом директоров Банка.

Ревизионная комиссия. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Правления Банка, функции ревизионной комиссии выполняет независимый аудитор, утверждаемый на Общем собрании акционеров Членами ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета директоров и Правления Банка.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ВАЛЮТ - ТРАНЗИТ БАНК»

А теперь проведем сравнительный анализ деятельности АО «Валют - Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года

Таблица 1 - Анализ активов банка, в тысячах тенге

Анализируя анализ активов банка видно, что наличные деньги АО «Валют - Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 444059 тысячи тенге или на 106,3%, что положительно характеризует деятельность банка и превышает своего предела на 6,3%.

Аффинированные драгоценные металлы на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 238105 тысячи тенге или на 29,19%.

Корреспондентские счета и вклады в Национальном Банке Республики Казахстан на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года также увеличились на 503068 тысячи тенге или на 97,43%.

Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 782716 тысячи тенге или на 27,7%.

Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 1181856 тысячи тенге или на 27,53%.

Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 6124911 тысячи тенге или на 32,39%.

Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 848162 тысячи тенге или она составляет в процентах - 158,48, что превышает своего предела на 58,48%.

Инвестиции в капитал и субординированный долг на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 209900 тысячи тенге или на 381,68%.

Основные средства (за вычетом амортизации) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1096987 тысячи тенге или на 59,08%.

Нематериальные активы (за вычетом амортизации) также увеличились по сравнению с31 декабрем 2003 года на 50429 тысячи тенге или на 32,72%.

Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнению с31 декабрем 2003 года на 955668 тысячи тенге и составляет она в процентах - 80,56%.

Итого активов по АО «Валют - Транзит Банку» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляет 12435861 тысячи тенге, что показывает увеличение на 39,4%

Таблица 2 - Анализ обязательств банка в тысячах тенге

Анализируя анализ обязательств банка видно, что корреспондентские счета и вклады банков на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 284427 тысячи тенге или на 26,78%.

Банковские счета и вклады клиентов на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 8428737 тысячи тенге или на 37,61%, что положительно характеризует деятельность АО «Валют - Транзит Банка».

На 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года выпущенные долговые ценные бумаги составляли 132077 тысячи тенге или уменьшились на 8,94%.

Задолженность перед банками на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 100615 тысячи тенге или на 280,8%, что намного выше своего предела.

Прочие привлеченные средства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляли 556187 тысячи тенге или увеличились на 86,19%.

Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 26980 тысячи тенге или 862,81%.

Прочие обязательства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 542054 тысячи тенге или 108,91%.

Вообщем, по АО «Валют - Транзит Банку» итого обязательств на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 9238069 тысячи тенге или на 35,35%.

Таблица 3 - Анализ собственного капитала банка в тысячах тенге

Анализируя анализ собственного капитала банка видно, что уставный капитал АО «Валют - Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличился на 3298981 тысячи тенге или 106,09%, что является положительной тенденцией банка.

В том числе простые акции за анализируемый период по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 2421211 тысячи тенге или в процентном соотношении она составляет - 140,36; привилегированные акции увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 877700 тысячи тенге или на 63,39%.

Дополнительный оплаченный капитал на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 500000 тысячи тенге или на 57,44%.

Резервный капитал, наоборот снизился по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 457347 тысячи тенге или 63,23%.

Прочие резервы и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года остались неизменными, и поэтому они и не увеличились, и не уменьшились.

Непокрытый убыток за анализируемый период на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 143842 тысячи тенге или же на 19,86%.

В целом по Валют - Транзит Банку наблюдается увеличение итого капитала по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 3197792 тысячи тенге или 58,9%, что положительно характеризует деятельность банка.

Таблица 4 - Анализ доходов и расходов АО «Валют - Транзит Банка» в тысячах тенге

Анализируя анализ доходов и расходов АО «Валют - Транзит Банка» видно, что процентные доходы на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 1506175 тысячи тенге или на 74,21%.

Процентные расходы 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 1155893 тысячи тенге или на 105,95%.

Чистый процентный доход до формирования резерва на возможные потери по сравнению с 30 сентябрем 2003 года составляет 350282 тысячи тенге, что показывает увеличение на 37,32%.

Доходы в виде комиссионных и сборов по сравнению с 30 сентябрем 2003 года уменьшились на 2599 тысячи тенге или на 0,53%.

А расходы по выплате комиссионных и сборов на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года, наоборот увеличились на 42254 тысячи тенге или на 147,14%.

Убытки от купли/продажи ценных бумаг (нетто) по сравнению с 30 сентябрем 2003 года уменьшились на 1899 тысячи тенге, и составило 33,49%.

Доходы от переоценки ценных бумаг (нетто) по сравнению с 30 сентябрем 2003 года составило 362979 тысячи тенге, что характеризует увеличение на 535,83%.

А убытки от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года уменьшились на 132159 тысячи тенге или на 185%.

Прочие доходы АО «Валют - Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 597191 тысячи тенге или на 34,51%.

Чистый непроцентный доход по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличился на 781259 тысячи тенге или на 35,66%.

Общие административные расходы по сравнению с 30 сентябрем 2003 года составили 714571 тысячи тенге или она отражает увеличение на 57,36%.

Амортизация и износ в Валют - Транзит Банке на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 48522 тысячи тенге или 49,05%.

Прочие расходы уменьшились по сравнению с 30 сентябрем 2003 года на 422322 тысячи тенге или 51,87%.

Прибыль АО «Валют - Транзит Банка» до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения составляет по сравнению с 30 сентябрем 2003 года 790780 тысячи тенге или же она увеличилась на 81,46%

Резервы (восстановление резервов) АО «Валют - Транзит Банка» на возможные потери по прочим операциям на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 708891 тысячи тенге или же она в процентах составляет - 150,12%.

Непредвиденные доходы, в том числе, прибыль до налогообложения и чистая прибыль по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличились на 81889 тысячи тенге и составили в процентах - 16,43%.

В целом, можно сказать, что по Валют - Транзит Банку наблюдается улучшение в использовании его имущества.

Таблица 5 - Структура активов банка за 30 сентября 2004 года

Из таблицы 5 видно, что анализируя структуру активов банка за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) - 56,89%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) - 12,44%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) - 8,2% и другие прочие активы; а наименьший удельный вес составляют такие активы банка, как нематериальные активы (за вычетом амортизации) - 0,46%; инвестиции в капитал и субординированный долг - 0,6%; наличные деньги - 1,96% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму активов банка.

Таблица 6 - Структура активов банка за 31 декабря 2003 года

Из таблицы 6 видно, что анализируя структуру активов АО «Валют - Транзит Банка» за 31 декабря 2003 года наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) - 59,9%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) - 13,6%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) - 8,95% и прочие активы. А наименьший удельный вес составляют такие активы банка, как инвестиции в капитал и субординированный долг - 0,17%; нематериальные активы (за вычетом амортизации) - 0,49%; наличные деньги - 1,32% и так далее. Следуя данной таблице также можно построить диаграмму активов банка за 31 декабря 2003 года.

Вообще, анализируя структуру активов АО «Валют - Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что активов банка увеличились на 12435861 тысяча тенге, что характеризует положительную деятельность банка. Но прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 3,01%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) также уменьшились на 1,16% и корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) уменьшились на 0,75% и так далее.

Таблица 7 - Структура обязательств АО «Валют - Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года

Из таблицы 7 видно, что анализируя структуру обязательств банка за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов - 87,18%, а наименьший - это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, который составил 0,09%. Следуя этой таблице можно построить диаграмму обязательств АО «Валют - Транзит Банка».

Таблица 8 - Структура обязательств АО «Валют - Транзит Банка» за 31 декабря 2003 года

Из данной таблицы также видно, что анализируя структуру обязательств банка за 31 декабря 2003 года, как и за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов - 85,75%, а наименьший - это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет - 0,01%.

Вообщем, анализируя структуру обязательств АО «Валют - Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что обязательства банка увеличились на 9238069 тысяча тенге. Но банковские счета и вклады клиентов на 31 декабря 2003 года по сравнению с 33 сентябрем 2004 года уменьшились на 1,43%, а который был самым наименьшим удельным весом, то есть обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет также уменьшились на 0,08% и так далее.

Таблица 9 - Структура собственного капитала банка за 30 сентября 2004 года

Анализируя структуру собственного капитала банка за 30 сентября 2004 года из данной таблицы видно, что наибольший удельный вес составляет уставный капитал - 74,28%, который включает в себя простые акции - 48,06% и привилегированные акции - 26,22%; а наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который показывает 0,02% и так далее.

Таблица 9 - Структура собственного капитала АО «Валют - Транзит Банка» за 31 декабря 2003 года

Из данной таблицы видно, что анализируя структуру собственного капитала банка за 31 декабря 2003 года наибольший удельный вес составляет, как и 30 сентября 2004 года уставный капитал - 57,27%, который включает в себя простые акции - 31,77% и привилегированные акции - 25,5%. А наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который составляет 0,03% и так далее.

Анализируя структуру собственного капитала АО «Валют - Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что собственный капитал банка увеличился на 3197792 тысяча тенге по сравнению с 31 декабрем 2003 года. Здесь видно, что рассматривая два показателя, можно сказать, что по сравнению с 31 декабрем 2003 года уставный капитал банка увеличился хорошими темпами, то есть на целых 17,01%, включая простые акции и привилегированные акции. А наименьший показатель, то есть это прочие резервы уменьшились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 0,01%.

Нужно рассмотреть относительные показатели состояния баланса банка. С рассмотрением этих показателей можно увидеть достаточность собственных средств банков, надежность их работы. Эти показатели для сравнения нужно рассмотреть за 2 года:

К _{достаточности собственного капитала}= К _{достаточности собственного капитала за 30.09.04.}==0,2 или 20%

К _{достаточности собственного капитала за 31.12.03.=}=0,17 или 17%

Этот показатель характеризует, что, и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года он является достаточным, так как эти 2 показателя превышают уровня минимума, а коэффициент его должен составлять не менее 0,08 или не менее 8%.

К _{текущей ликвидности баланса банка}= К _{текущей ликвидности баланса банка за 30.09.04.}==0,09 или 9%

К _{текущей ликвидности баланса банка за 31.12.03.}==0,07 или 7%

Этот показатель показывает, что, и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года он не является ликвидным, так как ликвидность банка - это его способность погасить в срок текущие обязательства, а коэффициент его должен составлять не менее 0,2 или не менее 20%.

К _{обеспеченности кредитов депозитами и вкладами}= К _{обеспеченности кредитов депозитами и вкладами за 30.09.04.}== ==0,79 или 79%

К _{обеспеченности кредитов депозитами и вкладами за 31.12.03.}== ==0,81 или 81%

Этот коэффициент в определенной степени характеризует устойчивость банка и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года, то есть чем выше его значение, тем вероятнее, что банк окажется платежеспособным в условиях непредвиденного риска.

К _{обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами}= К _{обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами за 30.09.04.}= = ==4,83

К _{обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами за 31.12.03.}= ===5,13

Этот коэффициент на 30 сентября 2004 года показывает 4,83; а 31 декабря 2003 года показывает 5,13;то есть здесь можно увидеть, что по сравнению с 31 декабрем она уменьшилась. Вообщем, можно сказать, что АО «Валют - Транзит Банк» достаточно обеспечивает своих клиентов депозитами и вкладами ликвидных активов.

Уровень рентабельности использования акционерного = капитала банка, %

Уровень рентабельности использования акционерного = = 9,06% капитала банка, % за 30.09.04.

Уровень рентабельности использования акционерного = = 16,06% капитала банка, % за 31.12.03.

Данный показатель рентабельности банка можно рассчитать в виде соотношения прибыли и ресурсов, с помощью которых осуществляется их деятельность. Он составляет на 30 сентября 2004 года - 9,06%, а на 31 декабря 2003 года - 16,03%, то есть данный показатель показывает возможность АО «Валют - Транзит Банка» извлекать прибыль из акционерного капитала банка.