Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных структур

Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства.

Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур, какая культура погибла или повреждена; в результате, какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.

Во втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению, полученный урожай основной продукции.

В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др.

Причины гибели или повреждения сельскохозяйственных культур при составлении актов уточняются на основании материалов о влиянии метеорологических и других природных условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию.

Фактическая площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов.

Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходован ном, зачетном весе и т.п.).

Для исчисления и выплаты страхового возмещения используется понятие ущерба. Ущербом по сельскохозяйственным культурам считается стоимость количеств, потерь урожая основной продукции застрахованной культуры (группы культур) со всей площади посева (посадки) в хозяйстве, исчисленная как разность между стоимостью урожая на 1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая в данном году (по ценам, указанным в договоре).

При гибели и повреждении льна-долгунца, конопли, кенафа и других культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции (стеблей и семян), ущерб исчисляют в целом по культуре исходя из стоимости обоих видов продукции. При этом урожай, учитываемый в тресте или волокне, пересчитывается на вес соломки (стебля) по существующим коэффициентам перевода.

Некоторая специфика имеется в расчете ущерба по хлопчатнику, табаку и другим подобным техническим культурам. Ущерб исчисляется в целом по каждой культуре, независимо от выращиваемых ботанических сортов. При пересеве табака и хлопчатника другими ботаническими сортами этих же культур ущерб исчисляют исходя из фактически полученной продукции нового сорта и цены на нее.

При гибели или повреждении сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т.е. с учетом обоих видов полученной продукции.

Особенности исчисления ущерба по овощным культурам открытого грунта связаны с порядком учета их урожайности и площади посевов (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражаются в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам -- в целом по группе.

По культурам закрытого грунта ущерб определяется по следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы. По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе.

Ущерб при гибели или повреждении урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой по родной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений.

Размер ущерба по погибшим многолетним насаждениям (деревьям, кустам) определяется исходя из их действительной стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости остатков. Возмещение выплачивается в таком проценте от суммы ущерба, в каком проценте от полной стоимости были застрахованы сельскохозяйственные культуры. В отдельных странах СНГ страхование сельскохозяйственных культур осуществляется в обязательной форме. В международной практике страхование сельскохозяйственных культур проводится в добровольной форме и, как правило, от отдельных рисков (града, ливня, бури и т.п.).

Страховое возмещение выплачивается в течение одного месяца с момента подписания Страхового акта. Страховщик вправе произвести авансовую выплату в счет страхового возмещения, которое определяется окончательно только после получения от Страхователя формы 29-СХ или 2-фермер, заверенной государственным органом статистики и составления страхового акта.

Страховая компания имеет право отказать в выплате страхового возмещения по причинам, указанных в Типовых правилах страхования урожая сельскохозяйственных культур.

3. Опыт применения иных методов определения ущерба и возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур

В июле 1997 г. Государственная Дума приняла Закон РФ “О государственном регулировании агропромышленного производства”, который, однако, до сих пор не вступил в действие. Ст. 16 Закона формулирует основные принципы государственного регулирования страхования в сфере агропромышленного производства.

В соответствии со ст. 942 ч. 1 ГК РФ в договоре страхования должно быть достигнуто соглашение, прежде всего об объекте страхования. Известно, что при обязательном государственном страховании урожая объектом страхования выступал его валовой сбор. Однако при замене обязательной формы страхования на добровольную изменяется и объект страхования. Им становятся посевы сельскохозяйственных культур.

Цель данного изменения состояла в ограничении ответственности страховщика только стадией созревания урожая, в отличие от прежней страховой технологии, которая включала в себя стадии созревания, уборки и обеспечения страховой защиты собранного урожая уже в качестве основных фондов сельскохозяйственного предприятия.

Однако изменение объекта страхования в середине 90-х годов не привело к изменению оценки его стоимости. Эта парадоксальная ситуация приводит к методологическим противоречиям, поскольку либо неверно определен объект страхования и им продолжает оставаться валовой сбор урожая, либо необходимо изменять методику оценки посевов.

При разработке основных методических и методологических основ страхования в растениеводстве необходимо, прежде всего, разграничить понятия “урожай” и “посевы”, поскольку это прямо связано с определением понятия страхового события (случая), которое также является существенным условием договора страхования.

До сих пор в методологические принципы страхования урожая данное терминологическое разграничение не включалось, что во многом обусловило неточность и даже противоречивость применяемых до сих пор методик расчета ущерба, а, следовательно, и страхового возмещения.

Под посевами сельскохозяйственных культур следует понимать такое состояние последних, когда они находятся на поле в процессе роста и развития. Посевами обычно называют сельскохозяйственную культуру “на корню”, т.е. имеющую биологическую связь с землей.

Урожаем можно назвать результат органогенеза, когда созревшая культура убирается с полей и теряет эту биологическую связь. Биологическая же связь сельскохозяйственной культуры с землей и представляет собой основной признак, отличающий посевы от урожая.

Страховым событием в теории страхования называется “потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования”. Оно тесно связано с понятием страхового случая, поскольку страховой случай есть реализация на практике гипотетического страхового события. Основным признаком страхового события, которое ставит его в число существенных условий договора страхования, является то, что оно выражает потенциальную возможность выплаты страхового возмещения, а страховой случай -- необходимость такой выплаты.

С этой точки зрения засуха, град, наводнение, вымерзание, выпревание и тому подобные явления могут считаться страховыми событиями (страховыми случаями). Однако все указанные страховые события (страховые случаи) могут быть причинами ущерба не урожая, но посевов.

Однако при страховании урожая речь идет о возмещении совершенно иных потерь. Эти потери связаны, с невозможностью собрать сельским товаропроизводителем некоторую часть урожая, поскольку она просто не уродилась. Следует особо отметить, что при повреждении посевов страховое возмещение никогда не выплачивалось -- ни в период обязательного государственного, ни в период добровольного страхования.

Необходимость же выплаты страхового возмещения ставилась в прямую зависимость от объема собранного урожая. Если этот объем был ниже уровня, взятого на страхование, то рассчитывался ущерб. И этим ущербом был недород. Следовательно, для урожая, в отличие от посевов, страховым случаем является не неблагоприятная погодная обстановка с засухами, градом, бурями, ураганами, наводнениями и т.п., а снижение урожайности в расчете с 1 га посевных площадей. Неблагоприятные же погодные условия в этом случае могут и должны рассматриваться как объективные рисковые обстоятельства.

Вышеприведенные аргументы позволяют сделать следующие выводы.

1. Посевы сельскохозяйственных культур не могут выступать объектом страхования урожая. Им может выступать его валовой сбор. При определении объекта страхования следует применять термин “будущий урожай”, подчеркивая тем самым его специфическую особенность, выражающуюся в нематериальном характере страхуемого имущества в момент заключения договора страхования.

2. Страховым событием при страховании урожая может быть либо его полная гибель на всей площади посева, либо его недород. Неблагоприятные погодные условия, которые могут стать причиной полной гибели или недорода урожая должны рассматриваться в качестве страховых обстоятельств.

3. При проведении актуарных расчетов и исследовании характера страхового риска следует ориентироваться как на статистику стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий, так и на статистику колебания урожайности страхуемых сельскохозяйственных культур по регионам, где будут проводиться операции по страхованию урожая.

Библиографический список