Деятельность Национального Банка Украины

2. Статус и функции Национального банка Украины

Соответственно Закону Украины “О банках и банковской деятельности” в марте 1991 года на базе Украинской республиканской конторы Госбанка СССР образован Национальный банк Украины, который является государственным органом. Он “подотчетный Верховной Раде Украины”.

Руководящим органом Национального банка являются Правление:

Правление Национального банка формируется с 11 человек. К его составу входят: Председатель Правления, его заместители и другие члены Правления.

Председатель Правления Национального банка назначается Верховной Радой Украины сроком на 4 года по представлению Председателя Верховной Рады Украины.

Председатель Правления Национального банка руководит работой Правления.

Заместители Председателя Правления Национального банка и другие члены Правления назначаются Президиумом Верховной Рады Украины по представлению Председателя Правления Национального банка.

Решение Правления Национального банка принимаются обычным большинством голосов и оформляются постановлением.

Правление Национального банка:

рассматривает состояние денежного обращения и разрабатывает предложения относительно основных направлений государственной денежно-кредитной политики, которые утверждаются Верховной Радой Украины;

принимает решение об уровне резервных требований, экономических нормативов деятельности коммерческих банков и процентных ставок на кредиты, которые предоставляются коммерческим банкам;

утверждает нормативные документы по вопросам, которые касаются компетенции Национального банка Украины;

осуществляет другую деятельность соответственно Уставу банка.

В своей практической деятельности Национальный банк поддерживает постоянные контакты с правительством государства и в первую очередь с Министерством финансов Украины.

Национальный банк Украины является:

центральным банком, который проводит единую государственную политику в сфере денежного обращения, кредита и обеспечение стабильности национальной денежной единицы;

эмиссионным центром;

валютным органом;

органом банковского надзора;

банком банков;

государственным банком;

организатором межбанковских расчетов

Центральный банк

Как центральный банк государства Национальный банк осуществляет денежно-кредитную политику, используя соответствующие инструменты.

Национальный банк ведет Республиканскую книгу регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.

Коммерческие банки Украины и иностранные банки могут осуществлять банковские операции только после регистрации в Республиканской книге регистрации банков.

Национальный банк представляет интересы Украины в отношениях с центральными банками других стран, международными банками и финансово-кредитными организациями.

Эмиссионный центр

Национальному банку Украины принадлежит монопольное право на эмиссию денег в обращение, а также выпуск национальных дензнаков (банкнот, монет). Для печатания банкноты созданы собственную банкнотную фабрику. Чеканка монет осуществляется в Украине на заказ Национального банка.

Обеспечение экономики наличными деньгами осуществляется через сеть региональных управлений Национального банка на заказ коммерческих банков.

Валютный орган

Национальный банк Украины является главным органом, который определяет валютную политику.

В сфере валютного регулирования Национальный банк:

осуществляет валютную политику на основании принципов общей экономической политики Украины;

составляет вместе с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;

контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украини лимита внешнего государственного долга Украины;

определяет лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам;

накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решение об их отмене;

определяет способы установления и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах.

В сфере валютного контроля Национальный банк:

- осуществляет контроль за выполнением правил валютных операций на территории Украины;

- обеспечивает выполнение уполномоченными банками функций относительно осуществления валютного контроля.

Банковский надзор

На Национальный банк Украины возложена функция контроля за выполнение коммерческими банками законодательства из банковского дела, соблюдением экономических нормативов, установленных Национальным банком, и собственных нормативных актов.

С целью защиты интересов клиентов и обеспечение финансовой надежности коммерческих банков Национальный банк устанавливает для коммерческих банков такие экономические нормативы:

- минимальный размер уставного фонда;

- предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов;

- показатели ликвидности баланса;

- размер обязательных резервов, которые размещаются в Национальном банке;

- максимальный размер риска на одного заемщика;

Порядок расчета указанных экономических нормативов определяется Национальным банком.

Банк банков

С целью поддержки стабильности банковской системы и расширение ее кредитных возможностей Национальный банк предоставляет коммерческим банкам кредиты, которые используются для удовлетворения временных нужд банков и для кредитования целевых программ, связанных с реорганизацией и модернизацией производства, развитием отдельных областей народного хозяйства и структурной перестройкой экономики Украины.

Предоставление коммерческим банкам краткосрочных кредитов осуществляется Национальным банком через аукцион, который обеспечивает создание равноправных условий доступа коммерческих банков к централизованным кредитным ресурсам. Внедрен ломбардный кредит.

Банк правительства

Национальный банк организовывает и осуществляет через банковскую систему кассовое обслуживание государственного бюджета Украины. На него положено выполнения операций с государственными ценными бумагами. В 1993 году в Украине внедрен новый механизм кассового обслуживания государственного бюджета, который исключает автоматизм кредитования государственных расходов. Финансирование за счет бюджета осуществляется в пределах имеющихся средств. По решению Верховной Рады Украины Национальный банк может предоставлять правительству кредит на общих началах.

Согласно Закону “О банках и банковской деятельности” Национальному банку запрещается прямое финансирование дефицита государственного бюджета.

Организатор межбанковских расчетов

С января 1994 года Национальный банк соответственно положенным на него функций ввел автоматизированную систему межбанковских расчетов с использованием прогрессивных технологий в банковском деле, к которому ныне привлечена банковская система Украины. Для функционирования этой системы в Республике Крым и каждой области созданы региональные расчету пылать, что объединяются в общегосударственную сеть расчетных палат Украины, на верхнем уровне которой находится Центральная расчетная палата в г. Киеве.

Система обслуживается комплексом программно-технических средств, которые обеспечивают обмен электронными документами, их проверку, анализ и защиту от несанкционированного вмешательства.

Главной деятельностью Национального банка являются создания денежно-кредитных механизмов, способных обеспечить стабильность национальной денежной единицы. В нашем государстве ныне длится формирование финансового рынка, рынка ценных бумаг, который должных стать основой взвешенного денежного регулирования экономики. Продлевается создание условий для объективного курсообразования, защиты национальной валюты и стабильности национальной денежной системы. Осуществляются мероприятия по ускорению формирования цивилизованной банковской системы, повышение уровня ее ликвидности и надежности.

Сделано первые, но, вероятно, тяжелейшие шаги на пути построения центрального банка. Создано необходимые денежно-кредитные механизмы, инструменты, определенного ориентиры экономического развития. Недалеко то время, когда Украина будет иметь развитую, крепкую экономику, в фарватере которой будет действовать мощная банковская система во главе с Национальным банком независимой Украины.

В сложных условиях кризисного состояния экономики Украины в 1993-1996 годах продолжался процесс становления банковской и денежной систем, создание условий для финансовой стабилизации в государстве. Основными достижениями есть:

в обеспечении стабильности национальной валюты:

- проведение целенаправленной монетарной политики, которая была сориентирована на макроэкономическую стабилизацию экономики, которое оказывало содействие дальнейшему снижению темпов инфляции;

- достижение стабилизации официального курса национальной валюты к иностранным валютам и стабильному паритету между официальным и рыночным курсом;

- увеличение объемов и усовершенствование структуры официальных валютных резервов для поддержания курса гривны к иностранным валютам;

- приостановление практики осуществления коммерческими банками несанкционированной эмиссии платежных средств.

При проведении денежной реформы:

- введение национальной валюты гривны;

- изменение масштаба цен;

- создание денежной системы государства.

В регулировании наличного обращения:

- постоянное обеспечение народного хозяйства денежной наличностью;

- введение мощностей по изготовлению банкнот и создание Банкнотно-монетного двора.

В сфере валютного регулирования и валютного контроля:

- дальнейшая либерализация валютного рынка Украины, содействие развития межбанковского валютного рынка Украины;

- начинание механизма осуществления валютных интервенций;

- усиление валютного контроля за уполномоченными банками и субъектами хозяйствования, которые имеют лицензию на проведение операций в иностранной валюте.

При осуществлении банковского надзора:

- наращение уставного капитала коммерческих банков;

- усиление контроля за ликвидностью и надежностью коммерческих банков.

В обслуживании государственного бюджета:

- внедрение классического механизма обслуживания дефицита Государственного бюджета через государственные ценные бумаги;

- создание Депозитария государственных ценных бумаг.

В организации расчетов:

- создание национальной платежной системы с внедрением новых прогрессивных технологий перечисления средств на основе электронных платежей;

- внедрение механизмов межгосударственных расчетов.

В сфере учета и отчетности:

- начато реформирования бухгалтерского учета в банках согласно требованиям монетарной статистики и надзора за деятельностью коммерческих банков;

- усовершенствование системы отчетности банков;

- внедрение практики ежедневного составления отчетных балансов по системе Национального банка Украины и по банковской системе в целом.

Наработка нормативной базы по вопросам банковской деятельности.

Укрепление связей с международными финансовыми организациями.

Создание информационной системы и выпуск официальных изданий Национального банка Украины.

По своей структуре любая современная денежная система состоит из двух стадий.

На первой Центральный банк страны увеличивает свои активы путем предоставления кредитов правительства, коммерческим банкам и отдельным предприятиям, а также путем увеличения своих золотовалютных резервов. Увеличение активов Центрального банка единогласно приводит к соответствующему росту его пассивов, ведь к созданию денежной базы. Она состоит из денежной наличности в обращении, денежные наличности в кассах банков, а также обязательных и необязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке. На этой стадии совершаются не только бумажные деньги, а и так называемые депозитные деньги, которые существуют в форме определенных сумм на банковских счетах и предоставляются в заем клиентам государственных учреждений.

Национальный банк не только формирует основную массу денег в национальной экономической системе -- он контролирует и регулирует денежные потоки в коммерческом секторе национальной денежной системе, может влиять на объемы денежных потоков в денежной системе и через куплю или продажу акций и облигаций.

Вторая стадия создания денег наступает тогда, когда коммерческие банки, опираясь на свои резервы, увеличивают кредитование клиентов и денежная наличность в обращении является денежной массой. В состав второй стадии входят, во-первых, коммерческие банки как основное звено коммерческого сектора национальной денежной системы, во-вторых, сберегательные банки, которые обслуживают большей частью населения, в-третьих, пенсионные и инвестиционные фонды, кредитные союзы и ассоциации, общества и ассоциации и т.д.

В коммерческом секторе национальной денежной системы формируются тальки безналичные деньги, его учреждения не имеют права осуществлять эмиссию денег бумажных.

В Украине в постсоциалистический период денежная система, во-первых, долларового стандарта, во-вторых, ее стабилизации. Определяющим фактором роста денежной массы в Украине были кредиты НБУ правительства. Таким образом, основной источник инфляции -- это финансирование за счет кредитной эмиссии НБУ дефицита Государственного бюджета.

3. Национальный банк -- главный элемент банковской системы Украины

Законом предполагается функционирование двухуровневой банковской системы, в которой НБУ действовал бы как центральный банк, а остальные банки осуществляла бы коммерческие банковские операции.

НБУ -- это банк первого уровня. Он выполняет традиционные функции, которые характерные для центрального банка государства: это эмиссионный и расчетный центр государства, банк банков и банкир правительства. НБУ не является независимым. Он подчиняется Верховной Раде и Кабинету Министров Украины.

С принятием закона “О национальном банке “страны” (май 1999 года) нас четко определен статус центрального банка, отмежевано его функции от функций коммерческих банков.

Ведь НБ - это:

единый эмиссионный центр страны, он владеет монопольным правом на эмиссию банкнот, организацию и регулирование денежного обращения;

банк банков. Он не занимается кредитно-расчетным обслуживанием других банков и кредитных учреждений, не выдает кредитов коммерческим банкам, не организовывает механизм межбанковского кредитования;

банк правительства. НБУ занимается кредитно-расчетным обслуживанием правительства у-- является его кассиром, осуществляет операции по обслуживанию внутреннего государственного долга. Является финансовым консультантом и т.п. Национальный банк проводит аукционы по размещению государственных облигаций правительства Украины, занимается их погашением и выплатой процентов за ними, я следит за кассовым выполнением бюджета коммерческими банками;

проводник официальной денежно-кредитной политики, отмечает цель и направление денежно-кредитной политики, которые связаны с обеспечением стойкости национальной денежной единицы. Он осуществляет регулирование курса национальной денежной единицы относительно валюты других государств путем валютных интервенций на открытом рынке;

управляющий золотовалютными резервами государства;

представитель интересов государства в международных финансово-кредитных организациях.

На НБУ возлагаются функции контроля за выполнением коммерческими банками законодательства из банковской деятельности, за соблюдением экономических нормативов. Он осуществляет государственную регистрацию банков и кредитных учреждений, а также лицензирование банковских операций, устанавливает для них единые правила проведения операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации и средств.

Однако стратегической целью и важнейшей обязанностью НБУ есть создания благоприятной среды, в которой действуют коммерческие банки и другие финансовые учреждения. Это означает, что основной целью деятельности НБУ есть:

1) защита и обеспечения стабильности валюты Украины;

2) развитие и укрепления банковской системы;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Надежная платежная система, которая удовлетворяет нужды юридических и физический лиц в безопасном и эффективном пересказе средств -- предпосылка успешного развития рыночной экономики каждой страны;

4) установление и поддержка конкурентной среды;

5) стимулирование использования новых инструментов денежно-кредитной политики.

Значительным достижением стало внедрение системы электронных межбанковских платежей. Что одним прогрессивным шагом есть внедрение электронной почты, благодаря которой НБУ может получать ежедневный баланс банковской системы.

Полноценное осуществление НБУ своих базовых функций резервной системы невозможно без обеспечения полной его самостоятельности в приемлемости решений относительно проведения денежно-кредитной политики в рамках своих полномочий, определенных действующим законодательством. Без учета указанных моментов невозможно эффективное функционирование кредитной системы страны в целом, которая, кроме центрального банка, включает в себя и другие звенья, на которые распространяются его непосредственное влияние, регулирование, контрольные и надзорные функции.

Одной из таких звеньев есть коммерческие банки, которые принадлежат ко второму типу банковских учреждений, которые, непосредственно выполняя функции кредитно-финансового обслуживания экономики, есть основной кредитной системы.

Современные коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые занимаются практически всеми видами кредитных и финансовых операций, связанных из обслуживания хозяйственной деятельности своих клиентов, Предоставляя кредиты клиентам, банки реализуют себя как посредники, принимая деньги от вкладчиков, которые владеют временно свободными средствами, и предоставляя их заемщикам, которые нуждаются во временном дополнительном капитале. Коммерческие банки получают доход от указанных операций за счет разности между процентами, которые взимаются по займам и выплачиваются за вкладами. Способность коммерческих банков создавать в процессе своей деятельности дополнительные средства платежа есть одной из важнейших функций, который отличает их от других институтов кредитной системы. В данном случае речь идет о депозитно-чековой эмиссии, которая осуществляется коммерческими банками через выполнение ссудных операций. Такая эмиссия играет важную роль в обеспечении эластичности денежного обращения в стране и поддержании стойких темпов роста экономики. Коммерческие банки могут выполнять операции по купле и продаже иностранной валюты, организовывая финансирование внешней торговли, выполнять доверительные операции, связанные с управлением имуществом, денежными средствами и другими материальными ценностями физических и юридических лиц по их поручению; предоставлять консультативные услуги своим клиентам по вопросам организации хозяйственно-финансовой деятельности; осуществлять хранение денежных и материальных ценностей в специально оборудованных хранилищах, а также ряд других операций, связанных с обслуживанием разных клиентов.

В историческом плане коммерческие банки возникли раньше, чем другие типы финансово-кредитных институтов, а потому развитие кредитной системы начинает именно из возникновения и развития коммерческих банков. Сам термин“коммерческий банк” происходит еще из средних возрастов, когда учреждения такого рода занимались обслуживанием преимущественно торговых организаций, связанных в основном с товарным обменом - “коммерцией”.

Коммерческий банк в современном понимании -- целиком самостоятельный субъект хозяйствования, деятельность которого направлена на удовлетворение определенных экономических интересов равно как и деятельность любого другого субъекта рыночных отношений. Это означает, что деятельность коммерческого банка должна приносить прибыль, что является основным принципом коммерческого расчета, на началах которого функционируют предприятия в рыночной экономике.

Таким образом, деятельность коммерческих банков имеет производственный характер, хотя она есть и специфической в своей основе, которая отличает банковские учреждения от других субъектов хозяйствования, определяя их особое место в экономической системе.

4. Бюджетная система Украины и области

Бюджетное устройство - это организация и принципы построения бюджетной системы, ее структура, взаимосвязь между отдельными звеньями. Бюджетное устройство основано на экономических отношениях и юридических нормах, определяющих компетенцию центральных и местных органов власти по осуществлению бюджетного процесса, по взаимоотношениям между различными видами бюджетов и т.п.

Правовые основы бюджетной системы Украины устанавливают Конституция Украины и изданный на ее основе Закон «О бюджетной системе Украины», другие законодательные акты. Экономической основой бюджетной системы Украины выступает народнохозяйственный комплекс.

Составными элементами бюджетной системы являются ее структура, принципы построения и организация функционирования. Структура бюджетной системы является бюджетным устройством, которое в свою очередь, основывается на административно-государственном устройстве Украины. Бюджетная система Украины состоит из государственного бюджета Украины, республиканского бюджета Автономной Республики Крым и местных бюджетов (см. Табл. 2). Совокупность всех бюджетов, которые входят в состав бюджетной системы Украины, является сводным бюджетом Украины. Он используется для анализа и определения основ государственного регулирования экономического и социального развития Украины. Бюджет Республики Крым объединяет республиканский бюджет и бюджеты районов и городов республиканского подчинения Автономной Республики Крым. К местным бюджетам относятся областные, городские, районные, районные в городах, поселковые и сельские бюджеты. Бюджет области включает областной бюджет, бюджеты районов и городов областного подчинения. Бюджет района включает в себя районный бюджет, бюджеты городов районного подчинения, поселковые и сельские бюджеты. Последние создаются в соответствии с решениями районных, городских Советов народных депутатов при наличии необходимой финансовой базы. Районные и городские Советы определяют доходы соответствующих поселковых и сельских бюджетов. Бюджет города, имеющего разделение по районам, объединяет городской бюджет и бюджеты районов, которые входят в его состав.

Бюджетное устройство основывается на принципах единства, полноты, достоверности, гласности, наглядности и самостоятельности всех бюджетов, которые входят в бюджетную систему Украины.

Ведущее место в бюджетной системе Украины принадлежит государственному бюджету. Из него финансируются расходы на осуществление государственных мероприятий в области хозяйственного и культурного строительства, на оборону, содержание органов государственной власти и государственного управления.

Через госбюджет осуществляется перераспределение части финансовых ресурсов между Автономной Республикой Крым, областями и городами республиканского подчинения. Республиканский (Республики Крым), областные, районные, городские, сельские бюджеты обеспечивают финансирование хозяйственного и культурного строительства, осуществляемого органами местного самоуправления.

Размежевание доходов и расходов между бюджетами является важным элементом бюджетного устройства. Распределение доходов может осуществляться двумя методами. Первый - закрепление доходов за каждым бюджетом в полной сумме или по твердо фиксированным нормативам в условиях автономности каждого бюджета. Второй метод заключается в установлении системы бюджетного регулирования в условиях единства бюджета, т.е. в осуществлении отчислений в бюджеты низших уровней, исходя из их потребностей. При этом все доходы подразделяются на закрепленные и регулирующие.

Размежевание расходов основывается на назначении того или иного бюджета: из центрального бюджета финансируются расходы общегосударственного характера, из соответствующих местных бюджетов - расходы регионального значения.

Таблица 2. -- Регионы Украины и их состав