47

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ДИСТАНЦИОННОГО (ЗАОЧНОГО) ОБУЧЕНИЯ

Кафедра “Экономика и менеджмент”

Курсовая работа

по дисциплине «Статистика»

на тему: Статистика страхования

на материалах Министерства Финансов Российской Федерации

Выполнила студентка: Шалимова Ю.Л.

Группа: 2-1 Б

Специальность: 060500 (080109) «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

Руководитель курсовой работы: Кинцурашвили А.В.

Оценка защиты

Орел

2006

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1 Социально-экономическое значение страхования и необходимость его статистического изучения
• 1.1 Понятие страхования, формы его проведения
• 1.2 Отрасли страхования
• 1.3 Рейтинг страховщиков по объему поступлений
• 2. Анализ страхования на примере данных Министерства Финансов Российской Федерации
• 2.1 Анализ статистических данных по рынку страхования в России
• 2.2 Оценка по отраслям страхования
• 2.3 Оценка популярности страховых услуг
• 3. Предложения по совершенствованию страхования
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложение А - Статистические данные по объему поступлений в 2004 году
• Приложение Б - Сведения о деятельности страховых организаций за 2002 год
• Приложение В - Сведения о деятельности страховых организаций за 2003 год

Введение

Тема курсовой работы - “Статистика страхования”. Цель курсовой работы - показать, что развитие страхового рынка является важнейшей задачей для нашей страны, так как страхование - это вид финансовой деятельности, который может принести значительные доходы в бюджет.

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

В данной курсовой работе не случайно затронуты проблемы страхования. Страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование является особой услугой, это товар, который можно купить или продать. Результатом страховой деятельности являются доходы от страховых операций.

В работе использовались материалы Министерства Финансов Российской Федерации. Период исследования 2001-2004 год.

1 Социально-экономическое значение страхования и необходимость его статистического изучения

1.1 Понятие страхования, формы его проведения

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий) [3, статья 2].

Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является “специфический товар” - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности [4, c. 35].

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Страховщики - юридические лица любой, определенной законодательством организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования , ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании.

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями [5, c. 76].

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона [3, статья. 5].

Наблюдением за деятельностью субъектов страхового дела занимается орган государственного надзора (страховой надзор). Надзор осуществляется в целях соблюдения субъектами страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела [9, c. 58].

Принципами, на которых осуществляется страховой надзор, являются:

- Законность - базируется на том, что нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового надзора, основываются на законодательной базе Р.Ф.;

- Гласность - в соответствии с этим принципом все нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового надзора, единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информация о приостановлении или об ограничении действия лицензии, об отзыве лицензии и другая информация по вопросам страхового надзора подлежит опубликованию в печатных органах.

- Организационное единство - страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами.

Функции страхового надзора включают:

1. лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела;

2. контроль за соблюдением страхового законодательства и достоверностью предоставляемой страховыми организациями отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости;

3. выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций страховых организаций, на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

4. разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;

5. обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела. [9, c. 60].

При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис.

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Понятие договора страхования имеется в статья 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации [7,c. 57].

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики имеют широкую сеть страховых агентов;

Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

С переходом к рыночной экономике в Российской Федерации произошла демонополизация страховой деятельности, расширилось страховое пространство, появились негосударственные страховые компании, предлагающие широкий спектр страховых услуг.

Статистика с помощью массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической (априорной) вероятности существования риска. Анализ полученного массива информации показывает закономерность наступления страхового случая и служит целям научного предвидения будущего размера ущерба. Чем больше число объектов наблюдения, тем достовернее основу для оценки будущего развития событий представляет установленная вероятность. [8, c. 101].

В наиболее обобщенном виде, имеющем практические цели для страховщика, страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:

- Число объектов страхования - n

- Число страховых событий - L

- Число пострадавших объектов в результате страховых событий - m

- Сумма собранных страховых платежей - P

- Сумма выплаченного страхового возмещения - B

- Страховая сумма для любого объекта страхования - C

- Страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности, - C_m

В процессе анализа рассчитывают следующие показатели:

1. Частота страховых случаев (Ч_с) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:

(1),

где Ч_с - частота страховых событий;

L - число страховых событий, ед.;

n - число объектов страхования, ед.

Если частота страховых событий меньше единицы, то это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует терминологическое различие между понятиями «страховой случай» и «страховое событие». Например, страховым событием может быть град, охвативший своим воздействием многие объекты страхования, т.е. страховые случаи.

2. Коэффициент кумуляции (лат. cumulalio - увеличение, скопление) риска, или опустошительность страхового события (К_к), представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:

(2),

где К_к - коэффициент кумуляции риска;

m - число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.;

L - число страховых событий, ед.

Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве, например на одном складе, судне и т.д. Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события. Минимальное значение коэффициента кумуляции риска равно единице. Если коэффициент больше единицы, то это значит, что по мере возрастания опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие. Страховщики по этой причине стараются избегать имущественного страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции.

3. Коэффициент убыточности (К_у ), или коэффициент ущерба, представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавший объектов страхования:

(3),

где К_у - коэффициент убыточности;

В - сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

С_m - страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности, руб.

Коэффициент убыточности может быть меньше или равен единице, но не больше, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.

4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (С) представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования:

(4),

где - средняя страховая сумма на один объект страхования, руб.;

С - страховая сумма всех объектов страхования, руб.;

n - число объектов страхования, ед.

В связи с тем, что объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами, в актуальных расчетах применяются различные методы подсчета средних величин.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (С) представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов:

(5),

где - средняя страховая сумма на один пострадавший объект, руб.;

С_m - страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности, руб.;

m - число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.

5. Тяжесть риска (Т_р) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

(6),

где Т_р - тяжесть риска.

Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.

6. Убыточность страховой суммы, или вероятность ущерба (У), представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования:

 (7),

где У - убыточность страховой суммы, руб.;

В - сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

С - страховая сумма всех объектов страхования, руб.

Показатель убыточности страховой суммы всегда меньше единицы. Иное невозможно, потому что оно обозначало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рискового взноса.

7. Норма убыточности, или коэффициент выплат (Н_у), представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:

(8),

где Н_у - норма убыточности, %;

В - сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

Р - сумма собранных страховых взносов, руб.

Для практической цели исчисляют нетто-норму убыточности и общую норму убыточности. Норма убыточности может быть меньше, больше или равна 100%.

8. Частота ущерба (Ч_у) исчисляется путем умножения частоты страховых событий на коэффициент кумуляции:

(9),

где Ч_у - частота ущерба;

m - число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.;

n - число объектов страхования, ед.

Данный показатель выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба выражается обычно в процентах или промилле к числу объектов страхования.

Частота ущерба всегда меньше 100%, т.к. частота ущерба, равная 100%, означает, что наступление данного события не вероятно, а доятоверно для всех объектов.

9. Тяжесть ущерба (Т_у), или размер ущерба, представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска:

(10),

где Т_у - тяжесть ущерба.

Таким образом, тяжесть ущерба показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.

Тяжесть ущерба указывает, какая часть страховой суммы уничтожена. С ростом страховой суммы тяжесть ущерба снижается. Показатель тяжести ущерба характеризует частичный ущерб. В случае, когда ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества, такой ущерб называется полным. [8, c. 105].

Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей однородные и взаимосвязанные понятия в области страхования подлежат классификации.

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно по форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект [6, c. 89].

В РФ к сфере обязательного страхования относятся:

- Обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (жилые дома, строения, животные), гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы;

- Государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

- Государственное обязательное страхование личности от риска, радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;

- Государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИДом;

- Государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

- Государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

- Государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;

- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, инкассаторы, испытатели новой техники и др.) [8, c. 134].

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах.

Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора. [8, c. 137].

1.2 Отрасли страхования

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь менее обеспеченным;

- организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности;

- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных;

- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством;

- государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и виды.

К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:

- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

- перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

- стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием [11, c. 7].

К основным видам социального страхования следует отнести:

- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

- страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

- страхование по безработице [6, c. 214].

Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и т.д.;

- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.;

- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

- для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

- в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

- в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми [4, c. 153].

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом [5, c. 58].

Основные виды коллективного страхования:

- временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;

- страхование с замедленной выплатой капитала;

- ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты на случай пенсии.

Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая компания, так и других лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщик) и предприятиями -заемщиками (страхователь). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Как правило, страхователю подлежит определенная часть ответственности (от 50 до 90%), остальная же доля возлагается на страхователя. Этот рискованный вид страхования был очень популярен. Но в последнее время число заключаемых сделок по такому страхованию сократилось. Причины: отсутствие страховой статистики и единой методологии проведения этого вида страхования, недостаточная оценка страховыми компаниями финансового состояния и платежеспособности заемщика, выступающего в качестве страхователя.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - наиболее распространенный в мировой практике вид страхования, проводимый в обязательном, установленном законом порядке.

Объект - гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств, которую они несут перед законом при наступлении ДТП перед потерпевшими третьими лицами (физическими и юридическими). Специфика этого вида страхования в том, что оно сочетает в себе условия личного и имущественного страхования, так как по нему не устанавливается заранее ни конкретное застрахованное лицо или имущество, ни размер страховой суммы. Исходя из повышенного страхового риска и потенциально высокого уровня возмещения материального ущерба страхование может проводиться только солидными страховщиками, имеющими достаточные страховые фонды. В России проблема введения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств остается актуальной.

Развитие коммерческого расчета и усиление имущественной ответственности предпринимателей по широкому кругу обязательств предполагают включение в российскую страховую практику следующих видов страхования:

- страхование ответственности работодателей,

- страхование профессиональной ответственности частнопрактикующих специалистов (адвокатов, аудиторов, врачей и др.),

- страхование деловой ответственности,

- страхование ответственности от экологических рисков,

- страхование ответственности за качество продукции,

- страхование ядерной ответственности [6, c. 216].

В зарубежной практике широко применяется страхование экономических рисков. Предпринимательская деятельность и страхование - тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Страхование коммерческих рисков - имеет огромное значение, но оно самое сложное. Специфика и сложность страхования коммерческой деятельности обуславливает ряд непременных требований: страхователь должен иметь разрешения, лицензии и патенты на данную деятельность. В своем письменном заявлении о страховании страхователь должен дать полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых доходах.

Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых прежде всего заинтересованы предприниматели. Объект страхования - коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-нибудь вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи:

- страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества или иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

- страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

К техническим рискам, подлежащим страхованию, относятся строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии.

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их появления - страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:

- страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности);

- страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;

- страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк);

- страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

- страхование залоговых операций;

- страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);

- страхование биржевых операций и сделок;

- страхование от инфляции;

- страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.

Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков, причиненных:

- преступной деятельностью банковских служащих при исполнении ими служебных обязанностей;

- кражей или поделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и др.);

- принятием банком фальшивых денежных знаков;

- компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации) [7, c. 88].

В таких видах страхования испытывается огромная потребность у российских банкиров. Практическое отсутствие страхования финансово-кредитных рисков на отечественном страховом рынке, за исключением страхового обслуживания экспортно-импортных операций АО “Ингосстрах”, объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций.

1.3 Рейтинг страховщиков по объему поступлений

Федеральная служба страхового надзора обнародовала данные о деятельности страховых компаний за 9 месяцев 2004 г. За этот период российские страховщики сумели продать страховые услуги на общую сумму в 370,7 млрд. руб., что лишь на 9 % превышает аналогичный показатель за тот же период прошлого года. В то время как за 9 месяцев 2003 г. страховые взносы российских страховщиков выросли на 53,9 %.

Для анализа рынка страхования в России были использованы данные об объеме взносов в 2004 году, которые рассчитаны по данным ФССН. Для анализа будут использоваться только 30 самых крупных по объему поступлений страховщиков (Приложение А).

Можем сразу выделить 4 компании которые занимаются только личным страхованием: Макс-М, Росно-МС, Страхование для жизни и Спасские ворота-М. Также выделим несколько компаний, которые практически полностью занимаются страхованием жизни, что в свою очередь может свидетельствовать об участии в схемах оптимизации налогообложения. Это компании - Столичное страховое общество, Дельта-полис, Трансэнергополис, Вита-полис, Надежда Балтии и Якорь.

Анализируя данные представленные, можно заметить, что у некоторых компаний рост по объему взносов составил сотни процентов. Среди этих компаний выделим Вита-полис и Дельта-полис. У обеих компаний рост в 2004 году составил сотни процентов. Если соотнести эти данные с данными по структуре взносов, а у обеих компаний около 100% взносов получено по страхованию жизни, можно заключить, что эти страховщики создавались специально для оптимизации налогообложения.

Таким образом, набор различных видов страхования, к которым может прибегнуть страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Виды страхования однородных объектов группируются в отрасли, составляющие основу классификации страхования.

2. Анализ страхования на примере данных Министерства Финансов Российской Федерации

2.1 Анализ статистических данных по рынку страхования в России

В Государственном реестре страховщиков Минфина России:

· на 01.01.2002 было зарегистрировано 1350 страховых организаций.

Обобщены отчетные данные, полученные от 1176страховщиков. 112 - не проводили страховые операции, 24 - являются перестраховочными организациями, 38 - не представили отчет по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации".

Общая сумма страховой премии (взносов), полученная страховщиками по всем видам страхования составила за 2001 год - 276,6 млрд.руб., или 160,9% по сравнению с 2000 годом.

Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования составила за 2001 год - 171,8 млрд.руб., или 140,1 % по сравнению с 2000 годом. (Приложение Б)

· на 01.01.2003 было зарегистрировано 1408 страховых организаций.

Обобщены отчетные данные, полученные от 1193 страховщиков. 136 - не проводили страховые операции, 31 - являются перестраховочными организациями, 48 - не представили отчет по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации".

Общая сумма страховой премии (взносов), полученная страховщиками по всем видам страхования составила за 2002 год - 300,4 млрд.руб., или 108,1% по сравнению с 2001 годом.

Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования составила за 2002 год - 231,6 млрд.руб., или 127,0 % по сравнению с 2001 годом. (Приложение В)

· на 01.01.2004 было зарегистрировано 1397 страховых организаций.

Обобщены отчетные данные, полученные от 1222 страховщиков. 124 - не проводили страховые операции, 10 - представили отчет с нарушением установленных требований, предъявляемых к отчетности, 41 - не представили отчет по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации".

Общая сумма страховой премии (взносов) по всем видам страхования составила за 2003 год - 432,4 млрд.руб., или 144,0 % по сравнению с 2002 годом.

Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования составила за 2003 год - 284,5 млрд.руб., или 122,8 % по сравнению с 2002 годом.

(Приложение Г)

Анализируя эти данные можно сделать вывод, что объем страховых взносов, замедлив свой рост в 2002 году, постепенно опять начинает расти в 2003 г. В то время как сумма страховых выплат постепенно росла все эти годы с примерно одинаковой скоростью.

Оценку интенсивности изменения во времени объема взносов проведем на материалах Министерства Финансов РФ за 2001 - 2003 г. (Приложение Б, В, Г, таблица 2) с помощью показателей динамики. К таким показателям относятся: абсолютный прирост, темп роста, темп прироста, абсолютное значение одного процента прироста [1, с. 67].

На территории Р.Ф. в 2002 по сравнению с 2001 годом объем взносов по всем отраслям страхования (кроме обязательного медицинского страхования, т.к. данные по этой отрасли не учтены в таблице) уменьшился на 35,2 млрд. руб. или на 12, 7 %, что свидетельствует о кризисном положении. Но т.к. общий объем взносов в 2002 г. составил 300,4 млрд.руб., т.е. 108,1% по сравнению с 2001 годом, значит общий рост объема взносов, хоть и небольшой, присутствовал за счет увеличения доли обязательного медицинского страхования.

В 2003 по сравнению с 2002 годом сумма взносов по всем отраслям страхования (кроме обязательного медицинского страхования) увеличилась на 117,4 млрд. руб. или на 48, 6 %, что связано с принятием закона об обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств.

Проводя территориальный анализ суммы страховых взносов, мы видим, что преимущество принадлежит Центральному Ф. О. Остальные округа находятся на примерно одинаковом уровне, что свидетельствует о большом потенциале развития страхования на этих территориях.

Для получения обобщающих показателей динамики страхования определим средние величины: средний абсолютный прирост, средний темп роста и прироста.

Результаты расчетов занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Средние показатели динамики объема взносов за 2001-2003 г

Федеральные округа	Объем взносов, млрд.р.	Средний абсолютный прирост, млрд.р.	Средний темп роста, %	Средний темп прироста, %
	2001	2002	2003
Всего	276,6	241,4	358,8	41,1	113,9	13,9
Северо-Западный ФО	10,0	5,9	25,5	7,8	159,7	59,7
Центральный ФО	217,2	200,6	252,0	17,4	107,7	7,7
Приволжский ФО	12,9	12,8	30,1	8,6	152,8	52,8
Южный ФО	3,5	1,5	8,7	2,6	157,7	57,7
Уральский ФО	18,6	15,4	19,7	0,5	102,9	2,9
Сибирский ФО	11,2	3,9	17,6	3,2	125,4	25,4
Дальневосточный ФО	3,2	1,3	5,2	1,0	127,5	27,5

Из таблицы 2 видно, что средний абсолютный прирост по России в целом составил 41,1 млрд.р. или прирост на 13,9 %. По округам самый значительный прирост на 59,7 % зарегистрирован в Северо-Западном Ф.О. на втором месте Южный Ф.О. (57,7%). В абсолютных цифрах по округам лидерство сохраняет Центральный Ф.О. (17,4 млрд.р.)

Оценку показателей динамики объема выплат проведем на материалах Министерства Финансов РФ за 2001-2003 г. (Приложение Б, В, Г, таблица 2).

Для получения обобщающих показателей динамики страхования определим средние величины: средний абсолютный прирост, средний темп роста и прироста. Результаты расчетов занесем в таблицу 3.

Таблица 3 - Средние показатели динамики объема выплат за 2001-2003г

Федеральные округа	Объем выплат, млрд.р.	Средний абсолютный прирост, млрд.р.	Средний темп роста, %	Средний темп прироста, %
	2001	2002	2003
Всего	172	175	213	20,7	111,4	11,4
Северо-Западный ФО	6,8	2,6	12,6	2,9	136,1	36,1
Центральный ФО	136	158	169	16,2	111,3	11,3
Приволжский ФО	7,9	5,8	15,5	3,8	140,1	40,1
Южный ФО	2,6	0,7	2	-0,3	87,7	-12,3
Уральский ФО	6,4	5,3	8,2	0,9	113,2	13,2
Сибирский ФО	9,3	1,8	4,9	-2,2	72,6	-27,4
Дальневосточный ФО	2,6	0,7	1,4	-0,6	73,4	-26,6

Из таблицы 3 видно, что средний абсолютный прирост по России в целом составил 20,7 млрд.р. или прирост на 11,4 %. По округам самый значительный прирост на 40,1 % зарегистрирован в Приволжском Ф.О. на втором месте Северо-Западный Ф.О. (36,1%). В абсолютных цифрах по округам лидерство сохраняет Центральный Ф.О. (16,2 млрд.р.). В целом по России наблюдается тенденция увеличения объема выплат, но не такими быстрыми темпами, как объема взносов.

Рассчитаем значения абсолютных приростов, темпов роста и темпов прироста для каждого ряда динамики, полученные результаты занесем в таблицу 4.



Таблица 4 - Показатели динамики объема выплат за 2001 - 2003 г по Федеральным Округам, млрд. руб.

2.2 Оценка по отраслям страхования

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Оценку по отраслям страхования проведем на материалах Министерства Финансов РФ за 2001-2003 г. (Приложение Б, В, Г, таблица 1).

Проводя первоначальный анализ, мы можем заметить, что и по сумме взносов, и по сумме выплат лидерство сохраняется за добровольными видами страхования, их объем составляет более 70% от общей суммы. По добровольным видам страхования:

- по количеству взносов преимущество отдается страхованию жизни и имущества

- по объему выплат лидирует страхование жизни, но выплаты по страхованию имущества меньше взносов в 3-5 раз.

Для оценки интенсивности изменения во времени объема взносов рассчитаем значения абсолютных приростов, темпов роста и темпов прироста для каждого ряда динамики.

Проводя анализ данных, можно заметить следующее, что на территории Р.Ф. в 2002 по сравнению с 2001 годом объем взносов по всем отраслям страхования увеличился на 23,8 млрд. руб. или на 8,6 %. Более значительный рост зафиксирован в 2003 г., по сравнению с 2002 г. он составляет 132 млрд.р. или прирост на 43,9 %, а по сравнению с 2001 на 155,8 млрд.р. или на 56,3 %.

Такое значительной изменения объема взносов прежде всего связано с принятием закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Что подтверждается значительным изменением в строке «2. По обязательному страхованию (кроме медицинского)». В этой отрасли страхования абсолютный прирост 2003 года по сравнению с 2002 составил 26,3 млрд.р. или рост на 876,7 %, а по сравнению с 2001 годом на 1072 %. По всем остальным видам страхования наблюдается достаточно стабильный рост на 24-44%.