Использование пластиковых карточек в системе электронных денег

В настоящее время лиц, уличенных в незаконном использовании пластиковых карт, пытаются привлекать к уголовной ответственности по статье о мошенничестве. В силу ряда обстоятельств доказательство самого факта мошенничества с использованием пластиковой карты сопряжено с определенными трудностями. Известны случаи, когда лица, задержанные при попытке снять наличные деньги по поддельной карточке, отпускались по решению прокурора со следующей мотивировкой: “за отсутствием состава преступления”, т.е., иными словами, данное деяние не рассматривается как уголовно наказуемое, т.к. не предусмотрено действующим УК.

Международный опыт показывает, что принятие соответствующего уголовного законодательства существенно снижает затраты на доказательство противоправной деятельности и практически сразу дает положительные результаты, выражающиеся в существенном снижении потерь от мошенничества. Так, в Италии этот показатель принятия нового законодательства по пластику снизился в два раза.

Международные платежные системы уже обобщили опыт зарубежных стран в этой области и подготовили свои рекомендации для стран, не имеющих национального законодательства в области пластиковых карт. Нам нужно объединить усилия для того, чтобы убедить законодательные органы в Украине в необходимости разработки и скорейшего принятия такого украинского закона. Для этого следует использовать все имеющиеся возможности украинской банковской системы, прессы правоохранительных органов.

Конечная цель законодательства, которое касается кредитных и дебетных карточек - способствовать расследованию и преследованию в уголовном порядке преступлений властями. По этой причине любое новое законодательство должно содержать уголовные наказания, а не просто регламентирующие положения, относящиеся к коммерческому поведению. Закон должен касаться преступного поведения частных лиц и организаций.

Мы обязаны ясно дать понять любому законодательному органу, что это вопрос уголовного права, а не вопрос защиты потребителей сам по себе. Это различие имеет решающее значение в достижении конечной цели, поскольку принятие законодательства будет значительно менее ценным, если оно не будет ясно говорить правоохранительному сообществу, что законодательный орган придает постепенное значение преследованию злоупотреблений по кредитным и дебетным карточкам.

Крайне необходимо обратить внимание на важность этого вида законов в конечной защите как потребителей, так и делового сообщества. Необходимо подчеркнуть, что уголовное законодательство не заменяет коммерческое регламентирование и законы по защите потребителя, а скорее служит для усиления того и другого.

Поскольку главной нашей целью является эффективное предотвращение злоупотреблений по кредитным и дебетным карточкам, мы не должны игнорировать законы, которые уже существуют в стране. Предлагаемое законодательство подробно излагает и объясняет законы в данной области и делает это таким образом, чтобы поощрять энергичное правоприменение.

Текущее законодательство, относящееся к злоупотреблениям по кредитным и дебетным карточкам в нижеуказанных странах регламентируется следующими документами: Финляндия - Закон Е/III/015, Франция - Закон 91-1382 (принят 30.12.1991.), Италия - Закон № 72/90 Статья № 12, США - Акт 1984 года по злоупотреблениям по кредитным карточкам (Кодекс США, Title 18, глава 47, 1602 (а))

В настоящее время в индустрии карточек рассматриваются изменения направленные на защиту системы изнутри и на пресечение этой преступной деятельности. Поскольку неподвижные мишени очень заманчивы, способы обеспечения безопасности будут меняться. Однако осуществлять перемены всегда нелегко. Дело не в технологии. Существуют технологии, которые используются или могут быть использованы для обеспечения безопасности карточек. Самая большая проблема - это масштабы внедрения технологии и время, которое необходимо для внесения изменений во все карточки и терминалы. Однако, поскольку проблема злоупотреблений по кредитным карточкам приобретает все большие масштабы, этот вопрос постоянно пересматривается, и перемены на подходе.

Помимо мер, предпринимаемых индустрией для защиты системы от злоупотреблений, для борьбы с преступной деятельностью необходимы уголовное законодательство, работа следственных и судебных органов. Сегодняшние масштабы этой проблемы и ее потенциальные возможности привести к еще большей нестабильности указывают на необходимость принятия профилактических мер в соответствии с законодательством с целью защиты общества от злоупотреблений по кредитным и дебетным карточкам. Если мошенническое использование карточки не считается государственным преступлением, преступники могут продолжать осуществлять свою деятельность безнаказанно, и система правосудия не может эффективно решать эту проблему. Необходимо понять, что эти кусочки пластмассы - практически то же, что и наличные деньги, и их подделка аналогична подделке валюты, и принятие правоохранительных мер необходимо.

3. ОСНОВНОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ НА УКРАИНЕ

3.1 Обоснование целесообразности применения пластиковых карт

Обзор и анализ существующих пластиковых карт позволяет сделать следующие выводы:

- пластиковые карточки успешно продвигаются на традиционных и новых рынках финансовых услуг;

- масштабы эмиссии и оборотов пластиковых карт позволяют говорить о глобальном характере основных международных платежных систем, использующих пластиковые карты;

- темпы роста объемов платежей с использованием пластиковых карт позволяют предположить, что безналичная форма расчетов может в обозримом будущем приобрести в некоторых регионах доминирующий характер;

- отечественные системы расчетов с использованием пластиковых карт находятся конечно не на начальном этапе развития, но разница в масштабах, по сравнению с зарубежными - на несколько порядков;

- отечественные системы развиваются с высокими темпами и предположительно по тем же внутренним законам, что и международные системы;

- на Западе эти системы развивались четыре десятилетия, в то время, как в Украине этот процесс начался 7-9 лет тому назад;

- сужение традиционных секторов деятельности банков требует привлечения дополнительных средств населения. Одним из путей решения этой проблемы является предоставление банком дополнительных услуг, в том числе выпуск собственной или присоединение к какой-либо из действующих систем пластиковых карт;

- на рынке представлено множество типов карточек (золотая, стандартная, бизнес, с низким годовым процентом, без годового членского взноса и т.д.). Для каждого банка начинающего эмитировать карточку важнейшей проблемой является правильный выбор типа выпускаемой карты;

- большое значение приобрели льготы держателям карточки. К числу карточек относятся, в частности, карточки так называемых дисконтных компаний, позволяющих их держателям получать скидки при оплате услуг;

- современная стратегия поведения банка предполагает предложение таких стимулов и цен, которые с одной стороны, разорили бы банк, а с другой не дали бы возможности клиентам использовать пластиковые карты банков - конкурентов;

- цены в ряде случаев устанавливаются с учетом “поведения” держателей. Лучшие клиенты получают самые низкие процентные ставки и самые лучшие типы карточек;

- на украинском рынке продвижение карточек встретилось с рядом трудностей в отличии от Запада, где карточки были очередным платежным средством. У нас по существу открывается новая “глава”. Население проявляет недоверие и непонимание возможностей этого средства. В значительно меньшей степени это относится к наиболее состоятельной части населения. Охотно включаются в сети обслуживания отечественных платежных систем только престижные магазины;

- украинские банки, по некоторым признакам, владеют ситуацией и вопрос сводится к возможности финансирования программ. Есть примеры одноэмитентных систем, важным элементом которых являются крупное предприятие, осуществляющее кассовое обслуживание своих сотрудников через банк-эмитент и свои банкоматы.

Развитие сети выдачи наличных должно увеличить число держателей, что окажет давление и на торговую сеть, поощряя ее к приему карточек. У банка при формировании концепции эмиссии есть широкие возможности для определения своей роли в системе, форм и условий взаимодействия с держателями, с точками обслуживания. Выбор связан с теми целями, которые ставятся банком.

- наличие на сегодняшний момент нескольких уже достаточно развитых отечественных систем пластиковых карт позволяет говорить о том, что перед каждым из банков, решивших выпускать пластиковые карты стоит проблема:

а) присоединиться к одной из уже действующих платежных систем или

б) создать собственную систему пластиковых карт;

- при принятии решения о создании собственной платежной системы банк должен, учитывать, что в настоящее время в основном применяются карты с магнитной полосой, которые дешевле и, одновременно, слабо защищены от подделок. Для повышения безопасности платежных систем, использующих такие карты применяется целый набор специальных методов.

Смарт-карты - это новый вид носителя информации, построенный на базе микропроцессора с достаточно большой памятью и предназначенный для хранения, обработки и защиты информации от несанкционированного доступа. Смарт-карты возможно использовать как пластиковые деньги, а также применение данного вида карт позволяет использовать их для организации межбанковских расчетов, записи конфиденциальной информации касающейся клиента и выполнения ряда других функций.

- банк будет иметь экономический эффект от внедрения собственных пластиковых карт только при привлечении значительного числа клиентов;

- рассматривая проблему электронных платежей обнаруживается довольно интересную и парадоксальную ситуацию: в стране не предпринимается никаких реальных действий по конструктивному решению законодательной базы. В соответствии с украинским законодательством, электронные платежи оказываются вне закона. Эмиссию наличных денег может осуществлять только НБУ. Необходимо присвоить электронным деньгам правовой статус, ведь предпосылок для этого больше чем достаточно:

а) огромный интерес множества участников отечественного рынка;

б) возможность решения всех технических вопросов;

в) стремление иностранных компаний к внедрению в Украине собственных платежных систем.

Ознакомившись с проблемой “пластика” в Украине в глаза бросается, в частности, почти тотальное отождествление “карточных” программ с зарплатными проектами. Хотя количественные показатели внедрения карточек в Украине за последний год сильно выросли, значительно качественных изменений не произошло. Доля зарплатных проектов по-прежнему превышает 70% от общего объема. В том, что давно ожидаемого “карточного” взрыва в стране не происходит, нет ничего удивительного. Банки думают о сегодняшней прибыли, и не намерены вкладывать средства в инфраструктуру, которая пока не приносит отдачи.

Ситуация только начинает меняться. Постепенное насыщение “зарплатного” рынка заставляет многие банки - не только киевские, но и региональные - обратить взоры к такой области “карточного” бизнеса как эквайринг, что позволяет надеяться на начало устойчивого роста инфраструктуры обслуживания карточек в 2002 году.

“Взрыва” на украинском рынке пластиковых карточек ожидать не приходится, но на стабильный рост можно твердо рассчитывать.

3.2 Анализ эффективности внедрения зарплатного проекта для предприятий-клиентов Проминвестбанка

В приложении Б приведены данные предприятия ОАО «Алмаз», являющегося клиентом Проминвестбанка и собирающегося заключить зарплатный проект. В связи с рассмотрением вопроса о заключении проекта по выплате заработной платы на предприятии предоставляется краткий расчёт эффективности и срока окупаемости проекта (см Приложение Б).

Для заключения зарплатного проекта банком предоставляются документы, которые заполняются на каждого работника и представлены в Приложениях В, Г. Документы заполняются как самим банком, предприятием, подписывающим проект, и непосредственно получателем пластиковой карточки.

Расчет затрат на ремонт и приобретение оборудования для помещения под территориально обособленное безбалансовое отделение (ТОБО) на территории завода производится предприятием на основании сметы затрат (таблица 7) и предоставляется банку для дальнейшей оплаты.

Таблица 7 Смета затрат, грн

N п/п	Наименование статьи	Сумма, грн
1	2	3
1	Материальные затраты:	3900
1.1	Материалы	3000
1.3	Энергия	900
2	Расходы на оплату труда	1000
3	Отчисления	375
3.1	Пенсионный фонд	320
3.2	Органам страхования	55
5	Прочие расходы	425
6	Итого затрат на ремонт	5700

Монтаж охранно-пожарной сигнализации производится путем прокладки сигнализационных кабелей и установки соответствующего оборудования. Эти работы будут проводиться отделом государственной службы охраны с которым будет заключен договор на сумму 10000 грн как на монтаж оборудования так и на дальнейшее обслуживание охраны объекта.

Для обслуживания клиентов приобретается два компьютера, принтер, банкомат и устанавливается телефон. Компьютеры, принтер и телефонный аппарат закупаются в Электронной компании «ДииЗ». Счет-фактура на оплату поставленного технического оборудования в сумме 7380 грн предоставляется банку компанией. Подключение телефона в ТОБО осуществляет телефонная станция, расходы которой банк оплачивает в размере 220 грн. Банкомат для расчетов по зарплатному проекту покупается в Киеве в фирме «Гера». Перевозку банкомата в Краматорск осуществляет киевская фирма и оплата за транспортировку входит в стоимость приобретаемого оборудования. Банк выплачивает стоимость банкомата в размере 105000 грн после получения его в Краматорске в течении одного месяца.

Таким образом всего затрат по введению в эксплуатацию ТОБО составит сумму 135700 грн.

В единоразовые доходы банка ходит сумма выплачиваемая предприятием банку за физическое содержание пластиковых карт, что составляет 3400*8,00 = 27200 грн. Где 3400 количество выпускаемых карточек для этого зарплатного проекта и 8,00 грн их цена.

При планировании объемов доходов на год рассчитываются следующие показатели, такие как среднемесячный размер вкладов; доходы от использования вкладов, как кредитных ресурсов; доходы от принятия коммунальных и иных платежей; доходы от валютных операций; доходы от зачисления заработной платы а так же и иные доходы.

Среднемесячный размер вкладов рассчитывается как отношение остатков на всех карточных счетах предприятия за день в течении месяца к количеству дней в месяце (обычно берется усредненное значение равное 30). При планировании среднемесячного размера вкладов исходят из фонда оплаты труда завода и количества работников получающих пластиковые карточки в ходе заключения договора. На предприятии количество работников получающих пластиковые карточки 3400 человек. В среднем их заработная плата составляет 205 грн. в месяц, то есть фонд оплаты труда в среднем за месяц составляет около 697000 грн за месяц. Как показывает статистика, среднемесячный размер вкладов будет составлять 5 % от фонда оплаты труда, что равно 34850 грн.

Доходы от использования вкладов, как кредитных ресурсов рассчитываются по формуле:

(3)

где Д_и - доходы от использования вкладов

Р_с - среднемесячный размер вкладов

н - норма обязательного резервирования

П_с - среднемесячная процентная ставка за кредит

Обязательная норма резервирования установленная НБУ составляет 15% . В итоге получаем, что доходы от использования вкладов равны 18000 грн.

грн (4)

Кроме обслуживания зарплатного проекта ТОБО будет осуществлять расчеты по коммунальным платежам и валютные операции. Размеры этих операций планируются исходя из экономической ситуации в городе. По статистическим данным не превышает 2005 грн и 1500 грн соответственно.

Доходы от зачисления заработной платы и других выплат оговариваются в договоре о заключении зарплатного проекта. Как правило, это 1 % от фонда оплаты труда (697000*0,01*12=83640 грн).

Также будут существовать и другие доходы, суммы которых в год достаточно малы, чтобы их рассчитывать отдельно. Планируется, что их сумма будет составлять около 1800 грн.

Общая сумма доходов в год от деятельности ТОБО составляет 132676,75грн

При определении плановых затрат на содержание ТОБО в расчете на год рассчитываются следующие показатели: фонд оплаты труда работников ТОБО, начисление на заработную плату, сумма амортизационных отчислений, сумма арендной платы за помещение, затраты на охрану, затраты связанные с подкрепление наличными, сумма начислений на вклады и на счета клиентов, коммунальные услуги, транспортные затраты, иные затраты.

Безбалансовый филиал обслуживают два человека с заработной платой 600грн в месяц. Таким образом, фонд оплаты труда составляет 14400 грн в год. Начисления на заработную плату составляют 37,5% от ФОТ, что равно 5400 грн в год.

Техническое оборудование закупленное для работы ТОБО относится к третьей группе основных фондов и амортизационные отчисления составляют 25% от суммы основных фондов, что равно 120050*0,25=30000 грн в год.

Арендная плата за помещение выплачивается банком заводу в размере 2400 грн за год. Затраты на охрану объекта банк платит отделу государственной службы охраны (ОГСО) в размере 3000грн в год.

Затраты связанные с подкреплением наличными деньгами рассчитываются как 0,2% от суммы необходимой наличности, если она покупается в коммерческом банке и 05%, если покупка у НБУ. Для выдачи заработной платы рабочим завода «Алмаз» ТОБО необходимо 697000 грн. Если у банка на момент выплаты заработной платы работникам предприятия ОАО «Алмаз» наличности хватать не будет, то недостающая сумма необходимой наличности будет закупаться у других коммерческих банков либо у НБУ. Таким образом затраты связанные с подкреплением наличными деньгами составляют 8000 грн в год.

Сумма процентов начисленных на вклады и счета клиентов рассчитывается как 1% от среднемесячного размера остатков на вкладах, что составит 34850*0,01=348,50 грн в год.

Коммунальные услуги и транспортные затраты составят соответственно 1500 грн и 1000 грн в год, данные получены статистически.

Также будут существовать и другие расходы, суммы которых в год достаточно малы чтобы их рассчитывать отдельно. Планируется что их сумма будет составлять около 1000 грн.

Таким образом всего плановых затрат на содержание безбалансового отделения 67048,50 грн в год.

Финансовый результат от заключения зарплатного договора с предприятием ОАО «Алмаз» рассчитывается как разница между планируемыми доходами и расходами в год и составляет 132676,75 - 67048,50 = 65628,25грн.

Исходя из этого можно рассчитать предполагаемый срок окупаемости заключенного договора как отношение затрат по введению в эксплуатацию безбалансового отделения за минусом единоразовых доходов, к финансовому результату, что составит 135700 - 27200/65628,25 = 1 год 7 месяцев.

На практике банки стремятся заключать зарплатные проекты со сроком окупаемости около полутора лет, в нашем случае рассчитанный срок окупаемости не намного превышает требуемый, поэтому считается приемлемым. Так как средняя заработная плата в месяц у работников завода на данный момент низкая, но имеется тенденция к ее увеличению. Что поведет за собой увеличение остатков денежных средств на карточных счетах, а значит, будут увеличиваться ресурсы банка.

Ведение карточек позволило банку преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

На основе выводов, сделанных выше, попытаемся еще раз оценить перспективы развития в нашей стране платежных систем на основе пластиковых карточек.

Можно указать следующие факторы, влияющие на это развитие:

– степень готовности населения к использованию карточек;

– влияние приема карточек на повышение спроса для предприятий торговли и сервиса;

– оценка банками перспективности выпуска карточек;

– существование инфраструктуры, обеспечивающей возможность развертывания платежных систем.

Рассмотрим перечисленные позиции поочередно. Заметим, что так же, как и весь обзор в целом, данное заключительное рассмотрение относится к отечественным карточкам. При этом мы будем иметь в виду “массовые” карточки, рассчитанные на широкие (а не только на самые зажиточные) слои населения, поскольку лишь массированные операции с карточками являются экономически целесообразными как для банков, так и для предприятий торговли и сервиса.

Нетрудно видеть, что первые две из перечисленных позиций находятся в тесной взаимосвязи. Более того, на сегодняшний день эта взаимосвязь формирует “порочный круг”: торговые предприятия не обслуживают карточки, поскольку их нет в достаточном количестве у населения, а граждане не заинтересованы в получении карточек, т.к. отсутствует достаточная приемная сеть. Такая ситуация не может разрешиться сама по себе и может быть преодолена путем внешних воздействий. К их числу относятся различные мероприятия по распространению карточек, принимаемые как платежные системы в целом, так и отдельными банками.

Эти действия свидетельствуют о том, что даже в текущей ситуации банки обнаруживают понимание перспектив, связанных с использованием карточек, и готовность к долгосрочным инвестициям в эту область. Понимание это, по-видимому, связано с тем, что физические лица начинают наконец-то рассматриваться как заслуживающий непосредственного внимания источник финансовых результатов.

В качестве одной из мер, способной уже на данном этапе сделать карточки привлекательными для населения, рассматривается возможность получения денег через банкоматы. При этом обнаруживаются два “подхода”: привлечение к сотрудничеству предприятий (зачисление зарплаты на карточки), и организация “расчетно-сберегательного” банковского обслуживания населения посредством карточек. Оба варианта приводят к необходимости развертывания сетей банкоматов того или иного масштаба.

Развертывание таких сетей может производится банками самостоятельно - в этом процессе у них, к счастью, нет “ключевых партнеров” - торговых точек. При достижении достаточной численности банкоматы могут уже сформировать достаточно насыщенную сеть обслуживания карточек, привлекательную для потенциальных пользователей.

Обсудим теперь физические предпосылки создания платежных систем. Центральным моментом для функционирования любой системы является наличие коммуникационной инфраструктуры. Она необходима как для связи процессинговых центров с точками обслуживания, так и для связи центров между собой и, кроме того, проведения взаиморасчетов между банками. В первом случае речь идет главным образом, о телефонной сети, во втором - о специализированных высокопроизводительных сетях типа Спринт, Инфонтел и т.д.

Низкое качество отечественной телефонной сети и недостаточное количество телефонных линий сделали весьма популярными на нашем рынке проекты платежных систем на основе смарт-карты с off-line авторизацией. Подобные решения используются сегодня при организации подавляющего большинства локальных систем (в основном одноэмитентных). Это становится понятным, если учесть, что основная часть таких платежных систем организуется банками средних и малых (по численности населения) городов, где проблемы телефонных коммуникаций особенно тяжелы. Возможное несоответсвие таких локальных off-line карт будущим международным стандартам видимо не смущает банки-эмитенты, поскольку в большинстве случаев вопрос о превращении локальных карточек в международные не ставится.

Судя по всему, в ближайшие годы эти два направления будут успешно сосуществовать. Слабая насыщенность украинского рынка пластиковыми карточками по крайней мере в течение нескольких лет обеспечит “жизненное пространство” всем возможным решениям, а их основным противником в этот период будет одна лишь отечественная действительность.

3.4 Разработка программного обеспечения для расчёта эффективности внедрения зарплатного проекта на предприятии со стороны Проминвестбанка (ПМК «Эффект»)

Во второй части третьей главы приводится расчет экономической эффективности зарплатного проекта только на одном предприятии. Уже эти расчеты влекут за собой большие трудозатраты персонала банка. Разработка программного продукта (далее ПК) автоматизирует рутинную работу, связанную со сложными расчетами, что способствует значительному уменьшению временных затрат на расчеты. Применение ПК будет способствовать быстрому получению информации о проведенных расчетах, получению отчетов, советов.

В ходе данной дипломной работы, прежде всего, была создана экспертная система, ориентированная на конкретную предметную область - Расчет финансового результата и срока окупаемости при внедрении на предприятии зарплатных карточек. Данный программный продукт позволяет пользователю быстро и качественно рассчитать все затраты, доходы, срок окупаемости не вникая в сам механизм расчётов, что приводит к экономии времени и труда.

Логическая структура решения задачи представлена в Приложении Г.

На этапе «Стандартные нормы, статистические данные» происходит загрузка констант, значения которых может изменять только специалист. Процентные нормы и статистические данные участвуют во всех дальнейших расчётах.

Для расчёта финансового результата используются следующие коэффициенты:

- Процент ежемесячного дохода от зачисления заработной платы;

- Норма обязательного резервирования;

- Среднемесячная ставка за кредит;

- Процент начисления на зарплату (расход) от ФОТ в год;

- Процент амортизации оборудования;

- Среднемесячная ставка процентов по вкладам клиентов.

Все эти показатели устанавливаются законодательством Украины либо оговариваются в договоре. Также используются статистические данные, которые характеризуют:

- Среднемесячный размер вкладов по отношению к ФОТ;

- Среднегодовой размер коммунальных расходов;

- Среднегодовой размер транспортных расходов;

- Иные расходы;

- Среднегодовой доход от приёма коммунальных и иных платежей;

- Среднегодовой доход от валютообменных операций;

- Иные доходы.

На этапе «Количество работников» происходит ввод количества работников предприятия, на котором вводится зарплатный проект

«Ввод данных о предприятии». Для начала необходимо ввести данные о предприятии и банке, который будет обслуживать данное предприятие.

На этапе «Заработная плата» происходит ввод среднемесячной зарплаты работников и расчёт ФОТ (фонда оплаты труда), среднего размера вкладов, доходов от использования вкладов как кредитных ресурсов, доходов от зачисления заработной платы и иных выплат, суммы процентов, начисленных на счета и вклады клиентов.

На этапе «Сумма карточек» происходит выбор типа карт, их количества, общей стоимости.

На основании введённого количества работников предприятия, суммы средней заработной платы или месячного фонда оплаты труда программа сделает вывод о целесообразности открытия ТОБО либо установки банкомата. Пользователь может согласиться или не согласиться с предложением программы и провести необходимые вычисления.

Если целесообразно ограничиться установкой банкомата, то: на этапе «Купить банкомат» происходит ввод суммы затрат по покупке, доставке и установке банкомата.

На этапе «Наличность» определяется плановая сумма затрат, связанных с подкреплением наличными деньгами.

На этапе «Расчёт затрат» происходит расчёт всех затрат и доходов при внедрении зарплатных пластиковых карточек на предприятии путём установки банкомата.

Если целесообразно открыть ТОБО, то: на этапе «Помещение» происходит выбор: купить помещение или арендовать. Помещение для размещения ТОБО должно удовлетворять нормам, установленным НБУ. В случае покупки помещения все затраты ложатся на единоразовые расходы по введению филиала в эксплуатацию и напрямую сказывается на сроке окупаемости проекта. Для покупки помещения необходимо указать в разделе "Помещение" пункт "Купить", указать стоимость 1 квадратного метра и площадь помещения В случае аренды помещения затраты ложатся на плановые ежегодные затраты и напрямую сказываются на финансовом результате (рис. 13). Для аренды помещения необходимо указать в разделе "Помещение" пункт "Взять в аренду", указать стоимость аренды.

На этапе «Ремонт» выбирается объём необходимых работ и, соответственно, затраты на ремонт помещения.

При необходимости ремонта - указывается, за чей счёт будет производиться ремонт и примерную сумму ремонта (в зависимости от количества работ). Если ремонт будет производиться за счёт средств банка, то все расходы ложатся на единоразовые расходы банка, если ремонт будет производиться за счёт средств предприятия, то оно может рассчитывать на льготы в дальнейшем обслуживанию (оговаривается в договоре).

На этапе «Оборудование» происходит выбор необходимого для функционирования ТОБО оборудования, подсчитывается его стоимость и вычисляется сумма амортизационных отчислений.

Для функционирования ТОБО необходимо закупить необходимую оргтехнику, при необходимости приобрести банкомат. Обычно, для ТОБО, персонал которого составляет 2 человека закупается:

- Банкомат;

- 2 компьютера;

- принтер;

- устанавливается телефон.

Наименования и цены оборудования можно взять из прайс-листов в формате MS Excell, которые можно открыть с помощью пункта меню "Прайс-лист". Указав ячейку с названием оборудования необходимо нажать кнопку "Добавить оборудование". затем, указав ячейку с ценой оборудования, нажать кнопку "Добавить цену" Затем необходимо указать количество данного оборудования. При этом автоматически будет рассчитана стоимость закупки всего оборудования.

На этапе «Охрана» происходит ввод стоимости установки пожарно-охранной сигнализации и стоимости охранных услуг. Производится расчёт затрат по введению в эксплуатацию безбалансового отделения. Согласно постановлению НБУ для охраны помещений ТОБО обычно назначается 2-й класс защиты (зависит от суммы ценностей, хранящихся в помещении).

На этапе «Персонал ТОБО» вводится количество работников ТОБО, их заработная плата и вычисляется ФОТ работников ТОБО, сумма начислений на заработную плату.

На этапе «Наличность» определяется плановая сумма затрат, связанных с подкреплением наличными деньгами.

На этапе «Расчёт финансового результата и срока окупаемости» происходит расчёт плановых доходов в год от деятельности ТОБО. Расчёт плановых затрат на содержание безбалансового отделения в год, расчёт финансового результата как разницы между планируемыми доходами и расходами в год, срока окупаемости как отношения затрат по введению в эксплуатацию ТОБО к финансовому результату.

В окне "Финансовый результат" есть возможность поэкспериментировать с показателями, чтобы добиться необходимого финансового результата и срока окупаемости проекта.

Предусмотрена возможность автоматического подбора показателей. Для этого необходимо поставить галочку "Автоматический расчёт".

В появившемся блоке поставить галочки у величин, которые необходимо изменять и указать шаг (в процентах от величины показателя), а также указать необходимый срок окупаемости. Для более точного подбора после автоматического поиска рекомендуется вручную уточнить показатели.

Если финансовый результат и срок окупаемости не удовлетворяют требованиям, есть возможность изменить их за счёт корректирования некоторых показателей. Наиболее действенные из них это: заработная плата работникам ТОБО, затраты на охрану и аренду помещения. Корректировка может проходить как в ручном, так и в автоматическом режимах до тех пор, пока необходимый результат не будет достигнут или программа не выдаст сообщение о невозможности достижения требуемого.

4 ОХРАНА ТРУДА РАБОТНИКОВ БАНКА

4.1 Анализ опасных и вредных производственных факторов

Опасные производственные факторы - такие производственные факторы, воздействие которых на работающего в определенных условиях приводит к травме или другому внезапному резкому ухудшению здоровья.

Вредные производственные факторы - производственные факторы, воздействие которых на работающего в определенных условиях приводит к заболеванию или снижению работоспособности.

Опасные и вредные производственные факторы по природе действия (согласно ГОСТ 12.0.003-74 ССБТ) подразделяются на:

физические;

психофизиологические;

химические (общетоксического, мутагенного, раздражающего, сенсибилизирующего, канцерогенного действия и влияющие на репродуктивную функцию;

биологические (макро и микроорганизмы).

При работе с компьютером, работники подвергаются в основном воздействию физических и психофизиологических опасных и вредных производственных факторов. Рассмотрим эти факторы более подробно.

К физическим факторам относятся:

повышенный уровень шума на рабочем месте;

повышенный уровень ионизирующих излучений;

опасный уровень напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека;

повышенный уровень статистического электричества;

повышенный уровень электромагнитных излучений;

недостаточная освещенность рабочей зоны;

прямая и отраженная блесткость;

повышенная пульсация светового потока;

повышенный уровень ультрафиолетовой/инфракрасной радиации.

К психофизиологическим факторам относятся:

физические перегрузки (статические, динамические, гиподинамия);

нервно-психические перегрузки (умственное перенапряжение, перенапряжение анализаторов, монотонность труда, эмоциональные перегрузки).

Проанализировав возможные опасные и вредные факторы, действующие на работников ВЦ, я пришла к выводу, что необходимо более подробно изучить возможное действие этих факторов на человека, мероприятия по устранению их влияния, а также требования к организации безопасной работы оператора. Поэтому далее более подробно рассматриваются требования к освещению рабочего места, требования к микроклимату помещения, к организации рабочего места и режиму работы оператора ПЭВМ, к электрической и пожарной безопасности оборудования и так далее.

4.2 Требования к освещению рабочего места (в соответствии с САННиП №4559-88)

В соответствии с СНиП 4559-88 к освещению помещений вычислительных центров предъявляют несколько требований, обязательных к выполнению. Они заключаются в обеспечении достаточной освещенности рабочих поверхностей, высокого качества и надежности осветительных установок, удобства их обслуживания и эксплуатации. Обязательно учитываются также требования пожарной и электробезопасности.

Обеспечение достаточной освещенности рабочих поверхностей обуславливается нормами освещенности в зависимости от характеристики зрительной работы (СНиП 11-4-79).

Освещение в помещениях ВЦ является смешанным, то есть естественным и искусственным.

Естественное освещение в помещениях осуществляется в виде бокового освещения. Величина коэффициента естественной освещенности (КЕО) должна соответствовать нормативам СНиП 11-4-79 (при выполнении работ высокой категории точности КЕО равен 1,5 %). Для помещений ВЦ ориентация светопроемов должна быть северной.

Искусственное освещение в помещениях ВЦ осуществляется в виде комбинированной системы освещения с использованием люминесцентных источников света в светильниках общего освещения. Для этого используют люминесцентные лампы типа ЛБ с индексом цветопередачи не менее 70 (которые объединяются попарно в светильники), в качестве светильников- установки с преимущественно отраженным или рассеянным светораспределением. Светильники общего освещения располагают над рабочими поверхностями в равномерно- прямоугольном порядке. Нормы освещенности светильников Ен=300-400 лк.

Для предотвращения засветок экранов дисплеев прямыми световыми потоками применяются светильники общего назначения, расположенные между рядами рабочих мест параллельно светопроемам. Для того, чтобы на экранах ПЭВМ не было бликов от светильников используют антибликовые сетки, спецфильтры для экранов или источники света располагают паралельно направлению взгляда на экран с обеих сторон и т.д.

Светильники, установленные непосредственно на рабочем столе, считаются местным освещением. При использовании индивидуального светового источника предусматривается возможность ориентации его в разных направлениях. Он также обеспечен устройствами для регулирования яркости и защитной решеткой для предохранения от ослепления и отраженного блеска.

По отношению к рабочему месту источники света располагают таким образом, чтобы исключить попадание в глаза прямого света. Защитный угол арматуры этих источников - не менее 30%.

Пульсация освещенности используемых ламп не должна превышать 10%. При естественном освещении приспосабливаются средства солнцезащиты, снижающие перепады яркостей между естественным светом и свечением экрана, при этом каждое окно снабжается светорассеивающими шторами с коэффициентом отражения 0,5-0,7. Отношение яркости экрана или другой рабочей поверхности к яркости окружения не должно превышать в рабочей зоне 3:1. Это нужно для того, чтобы в поле зрения оператора обеспечивалось соответствующее распределения яркости.

При расчете искусственного общего равномерного освещения для горизонтальной рабочей поверхности использовался метод коэффициента использования светового потока.

Расчет искусственного освещения ведется для помещения со следующими габаритами:

Длина А =5 м,

Ширина В =3 м,

Высота С = 3 м.

Исходя из высоты и технологических особенностей помещения, для его освещения выбираем люминесцентные лампы, и размещаем их по прямоугольной схеме.

Высота подвеса светильника (Нр) с учетом высоты стола равна 2,28 м..

Определяем самое выгодное расстояние между светильниками (L). При условии, что L/Hp =1,4, тогда

(5)

Определим требуемое количество светильников n:

количество рядов светильников: 3/3,192 = 0,939 ? 1;

количество светильников в ряду: 5/3,192 = 1,566 ? 2.

Учитывая, что значение L приближенное округляем количество рядов светильников до 1 , а светильников в ряду - до 2.

n = 1*2 = 2 штуки.

Рассчитываем световой поток (Fл) по формуле:

где Ен - нормированная минимальная освещенность, лк. Ен = 400 лк;

S - площадь освещаемого помещения, м;

К - коэффициент запаса, К = 1,5;

z - коэффициент минимальной освещенности, z = 1,1 (для люминесцентных ламп);

n - число светильников, штук;

- коэффициент использования светового потока ламп, который зависит от типа светильника, коэффициента отражения потолка Рп и стен Рс, светопоказателя помещения I, Рп = 70%, Рс = 50%.

Определим площадь помещения (S):

S= 5*3=15м².

Определим светопоказатель (I) по формуле:

I = (5*3) / (2,28*(5+3)) = 0,82

По таблице принимаем коэффициент использования светового потока осветительной установки q = 41%.

Определяем световой поток (Fл) по формуле:

По полученному теоретическому значению светового потока Fл по таблице выбираем реальный источник освещения с ближайшим большим световым потоком, так как люминесцентных ламп с таким световым потоком не существует это будут три люминесцентные лампы ЛД-80 в одном светильнике мощностью w = 80 Вт. Фактический световой поток при этом одной лампы Fфак. = 4070 лм.

По фактическому потоку определяем фактическую освещенность:

Определяем общую мощность осветительной установки, исходя из мощности одной лампы (w), и их количества, по формуле:

W=w*n = 80*2*3 = 480 Вт. (10)

Вывод: фактическая освещенность соответствует допустимым нормам, поэтому использование предложенной системы искусственного освещения целесообразно. Для освещения помещения лучше использовать люминесцентные лампы, мощностью 80 Вт в количестве - 2 светильников по три лампы.

4.3 Требования к организации рабочего места и режиму работы оператора ПЭВМ

Согласно ГОСТ 12.2.032-78 (Рабочее место при выполнении работ сидя. Общие эргономические требования) на ВЦ организация рабочих мест осуществляется на основе современных эргономических требований. Конструкция рабочей мебели предусматривает обеспечение возможности индивидуальной регулировки соответственно росту работающего и создания удобной позы. При этом для удобства предметы труда, которые используются оператором очень часто, располагают в оптимальной рабочей зоне.

Необходимо учитывать при планировке рабочего места удобство расположения нужных для работы устройств, а также зоны досягаемости рук работника ВЦ, что дает возможность рационально расположить требуемые устройства. При планировке рабочего места учитываются удобство расположения клавиатуры, дисплея и других, необходимых для работы устройств, а также зоны досягаемости рук оператора. Эти зоны, установленные на основании антропометрических данных человеческого тела, дают возможность рационально разместить требуемые устройства.

Таким образом, для оператора ВЦ необходимо установить рабочий стол, который регулируется по высоте в пределах 680-760 мм., при отсутствии такой возможности его высота должна составлять 720 мм. Оптимальные размеры рабочей поверхности столешницы 1600х900 мм, под которой должно быть свободное пространство для ног с размерами по высоте не менее 600 мм, по ширине 500 мм, по длине 650 мм. На поверхности рабочего стола для документов предусматривается размещение специальной подставки, расстояние которой от глаз аналогично расстоянию от глаз до клавиатуры, что позволяет снизить зрительное утомление.

Рабочий стул также должен быть максимально удобным для работы. Он снабжается подъемно-поворотным устройством, обеспечивающим регуляцию высоты сидения и спинки; его конструкция предусматривает также изменение угла наклона спинки. Рабочий стул снабжается подлокотниками. Регулировка каждого параметра должна легко осуществляться, быть независимой и иметь надежную фиксацию. Высота поверхности сидения регулируется в пределах 400-500 мм. Ширина сидения составляет не менее 400 мм, глубина - не менее 380 мм. Высота опорной поверхности спинки не менее 300 мм, ширина - не менее 300 мм. Радиус ее кривизны в горизонтальной плоскости 400 мм. Предусматривается изменение угла наклона спинки в пределах 90 -110⁰ к плоскости сидения. При этом материал, которым покрыта поверхность рабочего стула, должен обеспечивать возможность легкой очистки от пыли, грязи и т.д.. Поверхность сидения и спинки должна быть полумягкой, с нескользящими, неэлекризующим и воздухопроницаемым покрытием.

Согласно ГОСТ 12.2.032-78 (Рабочее место при выполнении работ сидя. Общие эргономические требования) на рабочем месте должна быть подставка для ног (длиной 400 мм., шириной 350 мм с рифленым покрытием и бортиком высотой 10 мм по нижнему краю). Высоты подставки должна регулироваться в пределах от 0 до 150 мм и угла ее наклона - в пределах от 0 до 20⁰.

При организации рабочих мест операторов ВЦ нужно также учитывать цветовое оформление производственных помещений, которое должно полностью удовлетворять требованиям СН 181-70.

Подбор цветных образцов необходимо производить в соответствии с примятым наименованием цветов. Малонасыщенные (основные) цвета применяются для окраски больших полей (потолок, стены, рабочие поверхности и тому подобное), средне насыщенные (вспомогательные) - для небольших поверхностей или участков, которые редко попадают в поле зрения работающих, а также для создания контрастов; насыщенные (акцентные) - для маленьких по площади поверхностей в качестве функциональной окраски.

Используют также на ВЦ гармоничные цветовые сочетания в цветовой композиции интерьера помещения. При этом цвета для отделочных материалов и изделий выбирают с учетом их фактуры; поверхности в помещении должны иметь матовую и полуматовую фактуру для исключения попадания отраженных бликов в глаза работающего.

В помещениях должны обеспечиваться обеспечивать следующие величины коэффициентов отражения: для потолка 60 - 70%; для стен 40 - 50%; для пола 30%; для других отражающих поверхностей рабочей мебели 30 - 40%.

Операторы ВЦ должны строго придерживаться определенного нормативными документами режима труда и отдыха с четко регламентированными перерывами. Основным перерывов является перерыв на обед. Для работников, выполняющих операторские функции, вводятся дополнительные перерывы: 2 перерыва по 10 минут каждый при 8 часовом рабочем дне, через 3 часа работы и за 2 часа до ее окончания.

Режим труда и отдыха операторов зависит от характера выполняемой работы: при вводе данных, редактировании программ, чтении информации с экрана непрерывная продолжительность работы не должна превышать 4 часов, а количество обрабатываемых символов 30000 при 8 часовом рабочем дне. Также рекомендуется через каждый час работы за компьютером делать 5-10 минутные перерывы, а через 2 часа - 15 минутный перерыв. Для снижения напряженности труда необходимо равномерно распределять нагрузку и рационально чередовать характер деятельности прием - выдачу результатов с работой на клавиатуре компьютера. В ночные часы не должны выполнятся работы или задания, требующие сложных решений или ответственных действий.

В целях предупреждения профессиональных заболеваний работники ВЦ должны проходить предварительный, при приеме на работу, и периодические медицинские осмотры.

4.4 Требования к электробезопасности

Электробезопасность - система организационных и технических мероприятий, обеспечивающих защиту людей от опасного и вредного воздействия электрического тока, электромагнитного поля и статического электричества (ГОСТ 12.1.019.-79). В особенности этому подвержены операторы ВЦ, которые осуществляют работу с вычислительным оборудованием, проводят профилактику, ремонт ПЭВМ, сканеров и другого оборудования, используемого на ВЦ. Поэтому в данном оборудовании должны использоваться:

изоляция токоведущих частей;

безопасное напряжение в электрических цепях (переменное- не более 42 В, постоянное - 110 В);

элементы для осуществления защитного заземления металлических нетоковедущих частей изделия;

оболочки для предотвращения возможности случайного прикосновения к токоведущим частям изделия;

экраны и другие средства защиты от опасного и вредного воздействия электромагнитных полей, теплового, оптического и рентгеновского излучения.

Допустимые уровни напряженности электростатических полей устанавливаются в зависимости от времени пребывания персонала на рабочих местах в соответствии с ГОСТ 12.1.045-84. ПДУ напряженности электростатических устанавливается равным 60 кВ/м в течении одного часа, а если напряженность менее 20 кВ/м, то пребывание оператора не ограничивается по времени.

Допустимые уровни воздействия электромагнитного поля (ЭМП) устанавливаются в соответствии с ГОСТ 12.1.006-84 и не превышают ПДУ в диапазоне частот 60 кГц-300МГц на рабочих местах в течении дня:

по электрической составляющей - 50 В/м;

по магнитной - 5 А/м.

Основной особенностью поражения электрическим током является то, что травма чаще всего бывает комплексной, электрический ток оказывает на человека воздействие: биологическое -способность тока раздражать и возбуждать живые ткани организма;

тепловое - вызывает ожоги;

механическое - приводит к разрыву тканей;

химическое - приводит к электролизу крови.

Основные меры защиты от поражения электрическим током:

обеспечение недоступности токоведущих частей, находящихся под напряжением, для случайного прикосновения;

электрическое разделение сети;

защитное отключение, заземление, зануление при работе с ПЭВМ;

в помещении ВЦ должна быть контур-шина защитного заземления, соединенная с заземлителем;

применение специальных электрозащитных средств;

организация безопасной эксплуатации установок, то есть устанавливают устройства защитного отключения, закрывают свободные розетки, а электророзетки, которые эксплуатируются, находятся в труднодоступных местах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Быстрое распространение банковских кредитных карточек служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Каковы эти выгоды?

Владельцы карточек. Основные привлекательные черты для владельцев карточек заключаются в следующем:

– удобство использования;

– автоматическое предоставление банковского кредита;

– регулярное получение полной информации о произведенных операциях;

– возможность отсрочить погашение долга.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит прежде всего в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Вместе с тем, удобство применения карточки лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карточку в оплату за товары и услуги. Например, карточки таких компаний, как VISA, MasterCard принимаются миллионами торговых точек мира.

Второе достоинство карточек - возможность получения кредита. Более того, покупатель пользуется кредитом без взимания процентов в течении срока от 4 до 8 недель. Кроме того, он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку проценты.

Имеются и другие достоинства - льготы при приобретении товаров, дополнительные возможности по обмену купленных вещей, восстановление потерянных или украденных карточек, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.

Торговцы. Для этой категории участников карточные расчеты имеют следующие преимущества:

– ?расширение продаж и привлечение новых покупателей;

– ?возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

– ?снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Практика многих стран показывает, что реклама карточек позволила привлечь новых покупателей, кроме того, способствовать росту средних размеров покупок за счет использования банковского кредита. Банковские карточки позволили мелким и средним торговым и сервисным фирмам включиться в систему продаж в кредит.

Банки. Банки выступили инициаторами внедрения кредитных и других видов карточек, рассчитывая получить следующие выгоды:

– ?увеличения потребительских ссуд;

– ?расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы;

– “перекрестная” продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек;

– ?получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.