Норматив «больших» кредитных рисков:

, (2.20)

где - совокупный размер «больших» кредитов, выданных коммерческим банком с учетом 100% внебалансовых обязательств банка.

Норматив максимального размера предоставленных межбанковских кредитов:

, (2.21)

где - общая сумма предоставленных межбанковских кредитов.

Таблица 2.9 - Исходные данные для расчета экономических нормативов

Норматив максимального размера полученных межбанковских кредитов:

. (2.22)

Нормативы рассчитываются ежемесячно. Для Краматорского отделения № 2865 Ощадного банка Украины расчет обязательных нормативов приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.10 - Экономические нормативы Краматорского отделения № 2865 Ощадного банка Украины

Следующим методом защиты от риска при кредитовании является диверсификация кредитных вложений.

Этот способ защиты предусматривает распределение и размещение предоставленных денежных средств между различными субъектами экономики. При этом предполагается, что чем шире спектр размещения кредитных ресурсов банка среди различных клиентов, тем меньше степень риска невозвращения кредитов, поскольку вероятность одновременного их банкротства или концентрации иных видов риска снижается.

Еще одним методом защиты банков от кредитных рисков и одной из возможных форм обеспечения предоставленных ссуд является страхование кредитных рисков. Так как коммерческим банкам действующим законодательством запрещается собственная деятельность в сфере страхования, то банки для отстаивания своих интересов обращаются к страховым компаниям.

Данный способ широко применяется практически во всем мире. Страхование операций и мероприятий, связанных с предоставлением кредитов, предусматривает полную передачу ответственности и риска организации, которая страхует кредит.

К кредитным рискам, которые можно застраховать, относят:

- страхование рисков обеспечения кредитов;

- страхование предпринимательских рисков заемщика, которые касаются используемой им ссуды;

- страхование банковских кредитов и контрактов, под которые предоставляются кредиты;

- страхование обеспечения кредитов, которое предусматривает возможность застраховать материальное имущество, оставленное в залог, ценные бумаги и тому подобное.

Непосредственным видом страхования от кредитных рисков для коммерческих банков является страхование банковских кредитов и контрактов, под которые предоставляются кредиты. Эта операция состоит из следующих видов:

- страхование риска невозвращения кредита. Договор страхования заключается между страховщиком и банком. В договоре предусматривается уровень ответственности страховщика, который не должен превышать 90%. Страховая сумма определяется как общий долг заемщика по кредиту. По этому виду страхования возможны два варианта:

а) между банком и страховщиком заключается общее соглашение, согласно которого банк передает на страхование риски невозвращения кредитов по всем кредитным договорам;

б) на страхование передаются только отдельные риски.

- страхование ответственности заемщиков за невозвращение кредитов. Данный договор заключается между страховщиком и заемщиком. Данный вид страхования сейчас достаточно распространен, однако в связи с влиянием целого ряда негативных факторов экономической стагнации, политической нестабильности и налоговой дискриминации, увеличением объемов невозвращенных кредитов, его нельзя считать эффективным;

- страхование ответственности за невыполнение условий контрактов. Данный вид страхования появился в переходный период развития экономики и служил обеспечением кредитов, предоставляемых банками. Договор заключался между страховщиком и партнером банка по контракту, которыму предоставлялся кредит.

В целом, страхование предоставляемых банком кредитов, как метод защиты от кредитных рисков, еще недостаточно распространен. Поэтому при управлении кредитными рисками следует рассматривать данный метод снижения рисков как вспомогательный в сочетании с другими.

2.3 Диверсификация кредитов коммерческого банка

При осуществлении любой кредитной операции существует риск невозвращения кредита и процентов, нарушения кредитного соглашения. При этом банк попадает в зависимость от результатов деятельности кредитуемого предприятия [16].

Кредитный риск связан со сложностью определения эффективности кредитной операции на момент заключения кредитного соглашения и зависит от колебаний экономических рисков заемщиков. При этом каждый коммерческий банк работает со многими клиентами. Это объясняется тем, что возможности банка значительно превышают запросы любого клиента, а также тем, что рискованность кредитных операций требует распределения риска на многих клиентов и снижение его величины путем диверсификации активов коммерческого банка.

Кредитный риск является величиной, обратно пропорциональной показателю качества кредитного портфеля, следовательно, роль последнего является определяющей для всей деятельности банковского учреждения в целом. Поэтому проблема качественного управления кредитным портфелем занимает главное место среди проблем управления активами банка.

Мероприятия по управлению кредитным портфелем осуществляются под руководством Кредитного комитета банка и направлены на достижение стабильной и приемлемой нормы прибыли с учетом кредитного риска.

Центральное место в управлении качеством кредитного портфеля занимает оценка кредитного риска.

Для анализа кредитного портфеля используются такие составляющие:

оценка качества кредитов, входящих в портфель;

определение структуры портфеля как функции качества кредитов;

определение величины необходимых резервов с учетом возможных убытков по кредитам.

Эффективность кредитования зависит от:

технологии поиска структуры кредитного портфеля;

правил определения риска при кредитовании;

объема денежных средств, которые могут быть привлечены к процессу кредитования.

Основными характерными чертами кредитных портфелей украинских банков можно считать:

- краткосрочность кредитов, которые формируют портфель;

- повышенную рисковость портфеля.

Кредитный портфель (в том числе межбанковских кредитов и депозитов) на 01.01.2005г. составил 23688,6 млн. грн., то есть увеличился за 2004 год (в основном за счет кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования и банкам) на 9463,9 млн. грн., или на 66,5% [20].

В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес имеют кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования - 18236,5 млн. грн., или 77,0% от величины кредитного портфеля. Среди кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, наибольшую часть занимают среднесрочные кредиты (от месяца до года) - 58,8%, часть долгосрочных кредитов (свыше года) - 26,7%, краткосрочных (до месяца) - 14,5%.

Величина межбанковских кредитов и депозитов составила 4372,9 млн. грн. (18,5% от объема кредитного портфеля) и по сравнению с 01.01.2004 г. увеличилась на 2167,8 млн. грн., или на 98,3%.

Населению предоставлено кредитов на сумму 956,43 млн. грн. (4,0% от кредитного портфеля), то есть по сравнению с 01.01.2004 г. их объем увеличился на 274,2 млн. грн, или на 40,2%. По срокам погашения кредиты распределились следующим образом: среднесрочные - 45,9%, долгосрочные - 45,0%, краткосрочные - 9,1%.

Работа по управлению качеством кредитного портфеля предусматривает, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений банка, а с другой, - их качественный анализ, который основывается на детальном рассмотрении каждого кредитного соглашения, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита.

Наиболее простым методом повышения качества предоставляемых кредитов и хеджирования риска неуплаты по ссуде является диверсификация кредитного портфеля.

Диверсификация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения и дает возможность уменьшить риск. Она является наиболее обоснованным методом снижения степени кредитного риска. При этом риск кредитного процесса не устраняется полностью, а зависит от колебаний эффективности ведения бизнеса клиентами, средняя эффективность кредитной деятельности банка по всем клиентам значительно снижается.

Поэтому при организации кредитного процесса банки ориентируются на набор кредитов - кредитный портфель. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату, он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных.

В определенной степени проблема диверсификации кредитных операций коммерческих банков регламентируется НБУ путем установления для коммерческих банков обязательных экономических нормативов. Так, нормативы Н8 - Н11, Н14 непосредственно ограничивают максимальный размер кредита, поэтому диверсификация активов банка происходит автоматически.

Ограничения максимальных кредитов не решают полностью проблему диверсификации. Для ее решения предлагается следующий алгоритм проведения диверсификации кредитных операций коммерческого банка [8].

Основной целью банка при кредитовании является получение прибыли. Величина прибыли определяется процентной ставкой и банк получает ожидаемую прибыль в случае успешного завершения кредитного соглашения. Любой кредитный договор подвергается определенному риску и характеризуется вероятностью p невозвращения кредита и платы за пользование ним, поэтому эта вероятность является основной характеристикой, определяющей риск банка.

Пусть банк кредитует n заемщиков и каждому заемщику предоставляется кредит S_i (i=1,n). Риск кредитования i го заемщика характеризуется вероятностью p_i.

Общая сумма кредитов

, (2.23)

при этом , где - объем кредитных ресурсов банка.

Диверсификация при реализации кредитной политики банка может осуществляться путем изменения n и размера кредитов S_i. Прибыль банка П_i от выполнения i - й кредитной операции определяется соотношением:

, (2.24)

где - процентная ставка по кредиту относительно к единице времени; - время предоставления кредита.

Исходя из выражения (2.24), прибыль банка пропорциональна , поэтому уменьшать и банку невыгодно. Величину диверсификации можно увеличить за счет n, однако формула (2.23) не дает возможности оценить эффект, так как она не чувствительна к изменениям n.

Если каждый заемщик не нарушает кредитных соглашений, то прибыль банка будет максимальной, если же какой - либо договор будет хотя - бы частично нарушен, то банк несет убытки. Поэтому результат кредитных соглашений имеет случайный характер и характеризуется вероятной потерей x_{i ,} при этом:

; (2.25)

; (2.26)

, (2.27)

где , , - математическое ожидание, дисперсия, среднеквадратическая ошибка случайной величины убытков при выполнении i - й кредитной операции.

Если бы кредитные соглашения заключались на одну и ту же сумму и имели одинаковый риск, то он определялся бы величиной , при этом

(2.28)

Пусть , тогда:

. (2.29)

Последнее выражение показывает, что увеличение глубины диверсификации (увеличение n) снижает риск портфеля, и теоретически при он стремится к нулю.

Полученные выше результаты имеют приблизительный характер. Более точные результаты можно получить с использованием функции полезности.

Рассмотри функцию полезности W и определим ее таким образом:

, (2.30)

где - вероятность потери банком кредитных ресурсов. Если события произойдут с вероятностью и, то банк может быть разорен.

Вероятность в формуле (4) можно вычислить по формуле:

, (2.31)

при этом.

При достаточно больших значениях n (n10) и реальных значениях событие с вероятностью практически невозможно.

Алгоритм диверсификации процесса кредитования может быть построен банком на основе мониторинга таблицы кредитных операций, выполняемого при оформлении очередного кредитного соглашения.

Таблица 1 - Таблица характеристик кредитных соглашений