Деньги, кредит, банки

7

7

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЮЖНО-САХАЛИНСКИЙ ИНСТИТУТ (филиал)

Контрольная работа

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Вариант № 8

выполнила студентка 3 курса

заочной формы обучения

по специальности:

«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

группы 3.605

Мурашёва Татьяна Александровна

преподаватель:

Томилко Оксана Васильевна

Южно-Сахалинск

2007г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Сущность валютного клиринга

2. Денежные реформы как способ радикального изменения денежной системы

3. Список используемой литературы

1. Сущность валютного клиринга

Вмешательство государства в сферу международных расчетов проявляется в периодическом использовании валютных клирингов - соглашений между правительством двух и более стран об обязательном зачете международных требований и обязательств. Во-первых, зачеты по внутреннему клирингу между банками производятся в добровольном порядке, а по валютного клирингу - в обязательном: при наличии клирингового соглашения между странами экспортеры и импортеры не имеют права уклоняться от расчетов по клирингу.

Основываясь на «Словарь банковских терминов» даем следующие определение клирингу:

1. система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств;

2. процедура расчетов через расчетную палату, выступающую в качестве консолидированного продавца перед всеми покупателями по биржевым сделкам, гарантируя тем самым исполнение заключенных контрактов и страхуя их участников от возможных финансовых потерь;

3. взаимный зачет платежей по чекам в рамках одного государства.

Причинами введения валютных клирингов в 30-х годах явились: нестабильность экономики, неуравновешенность платежных балансов, неравномерное распределение золотовалютных резервов, отмена золотого стандарта во внутреннем денежном обращении, инфляция, валютные ограничения, обострение конкурентной борьбы. Цели валютного клиринга различны в зависимости от валютно-экономического положения страны:

1. выравнивание платежного баланса без затрат золотовалютных резервов;

2. получение льготного кредита от контрагента, имеющего активный платежный баланс;

3. ответная мера на дискриминационные действия другого государства (например, Великобритания ввела клиринг в ответ на прекращение платежей Германией английским кредиторам в 30-х г.);

4. безвозвратное финансирование страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.

Характерной чертой валютных клирингов является замена валютного оборота с заграницей расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный зачет взаимных требований и обязательств.

Клиринг - главный, но не единственный вид платежного соглашения. Платежные соглашения между государствами регулируют разнообразные вопросы международных расчетов, в частности порядок использования валютных поступлений, состояние платежного баланса и его отдельных статей, взаимное предоставление валют для текущих платежей, режим ограниченной конвертируемости валют и т.д.

С небольшим числом стран расчетно-кредитные отношения России производятся на основе платежного соглашения клирингового типа. Некоторая часть расчетов с такими странами, как Египет и Индия, также ведется по клирингу, хотя по договоренности в настоящее время текущие платежи производиться в свободно конвертируемых валютах.

Платежные соглашения клирингового типа предполагают централизованный, обязательный зачет взаимных денежных требований и обязательств, возникающих между странами по различного рода экономическим и другим связям.

Указанные платежные соглашения построены по единой системе и содержат некоторые общие основные элементы.

1. система клиринговых счетов предусматривает открытие в каждой из стран клирингового счета, на котором учитываются все платежи и поступления: в Российской Федерации открываются во Внешторгбанке РФ, а договаривающихся странах - в национальных (центральных) банках соответствующих государств.

2. объем клиринга определяется достигнутым соглашением. Обычно на клиринговых счетах отражаются все платежи и поступления по экспортно-импортным, транспортным и другим операциям, оговоренным в соглашениях.

3. валютой клиринга называется валюта, в которой ведутся клиринговые счета. Такой валютой может быть денежная одной из договаривающихся сторон или валюта третьей стороны, но во все случаях это условная расчетная единица, которая используется сторонами в определенных областях, указанных в клиринговых соглашениях.

4. необходимость включения валютных оговорок диктуется тем, что валюта клиринга подвержена девальвациям, и для предотвращения потерь в соглашениях предусматриваются защитные оговорки, в соответствии с которыми сальдо на клиринговом счете, выраженное в какой-либо валюте, пересчитывается в случае изменения ее курса к более твердой валюте или к нескольким, заранее указанным валютам (мультивалютная оговорка).

5. технический кредит определяет взаимно допустимое кредитование в установленных объемах в ходе осуществления соглашения.

6. текущие выравнивание сальдо по клирингу осуществляется регулярно в согласованные сроки (полугодие, год). В зависимости от способов погашения возникающего сальдо (сверх технического кредита) клиринги подразделяются на:

· клиринги без права конверсии - в этом случае задолженность погашается только выручкой от экспорта товаров или оказания услуг, для чего сторона, у которой образовалась отрицательное сальдо, увеличивает поставку товаров (услуг), а другая - временно приостанавливает поставки, до момента выравнивания поставки;

· клиринги со свободной конверсией обозначают, что сторона, у которой образуется отрицательное сальдо в любом размере (сверх технического кредита), обязана погасить это сальдо свободно конвертируемой валютой;

· клиринги с ограниченной конверсией предполагают, что отрицательное сальдо, образовавшееся у какой-либо стороны, погашается СКВ, если это сальдо превысило определенную сторонами сумму или не было погашено в течение заранее согласованного с момента его возникновении срока.

7. окончательное регулирование сальдо осуществляется по истечении срока погашения.

2. Денежные реформы как способ радикального изменения денежной системы

За два прошедших века в России 10 раз проводились денежные реформы, в результате которых произошло создание новых денежных систем, и частичные. Задачей последних было урегулирование существующей денежной системы с целью стабилизации денежного обращения. Формы денежных реформ были разнообразными: конфискационными и некосфикационными, мягкими и жесткими. При всех различиях эти реформы имели общие черты, причем наибольшее сходство просматривается в проведении денежных реформ 1839 - 1843 г.г. и реформ в Советской России в 20-х г. ХХ века.

Подготовка и проведение денежных реформ в России определялись, прежде всего, спецификой ее денежной и банковских систем, генезис которых определен особенностями развития экономики страны. Одной из особенностью экономического развития России был медленный темп внутреннего накопления капитала. Причиной этого явления - многовековой низкий по сравнению с западными странами, объем совокупного прибавочного продукта в силу низкой биопродуктивности почв, сурового климата и короткого вегетативного периода.

Отрицательные социально-экономические последствия инфляции вынуждают государство периодически проводить денежные реформы - преобразования в сфере денежного обращения в целях упорядочения и укрепления денежной системы.

В мировой практике различаются два основных вида денежных реформ:

1. Полная денежная реформа проводятся в целях образования новой денежной системы в связи с изменением государственного строя; созданием нового государства; формированием интеграционного экономического и политического союза ряда стран и выпуска их единой валюты (например, в Евросоюзе);

2. Частичная денежная реформа осуществляется в целях изменения отдельных элементов денежной системы, например, порядка эмиссии денег, обеспечения банкнот, масштаба цен, наименования денег, органов денежно-кредитного урегулирования и других.

Методы проведения денежных реформ разнообразны. Они претерпели изменения по мере эволюции денежных систем от золотого (серебряного) стандарта к современным неразменным кредитным деньгам. При золотом стандарте денежные реформы проводились тремя способами

Как правило, современные денежные реформы проводятся путем обмена старых денежных знаков на новые либо по номиналу, чаще по пониженному соотношению и в ограниченной сумме.

Исходя из теории и исторического опыта денежных реформ нет оснований сомневаться в её проведении в России в 1992 - 1993 г.г. причем в отличие от частичной денежной реформы в СССР в 1991 г., которая носила конфискационный характер и официально была направлена против коррупции, реформа 1992 - 1993 г.г. относится к числу полных, т.к. её целью было создание новой национальной денежной системы в связи с образованием Российской Федерации после распада СССР в 1992 г. считать началом денежной реформы правильнее считать осень 1992 г., когда 21 октября был принят закон «О денежной системе Российской Федерации», послуживший юридической основой для реформы. Дело не только в обмене старых денег на новые, а в преобразовании принципов денежной системы на основе этого закона по следующим направлениям:

1. основой денежной системы объявлена новая денежная единица - российский рубль. Переименован эмитент: им стал Банк России вместо Госбанка СССР. Проведена нуллификация советских рублей, обмененных на российские по курсу 1:1 без ограничений суммы и срока. Позже был установлен окончательный срок обмена старых банкнот и монет на новые с учетом деноминации 1998 г. по курсу 10001 до января 2002 г., а затем 2003 г.

2. отменено золотое содержание российского рубля, официальное соотношение между рублем золотом, а также другими драгоценными металлами. Это был шаг вперед, т.к. золотое содержание денег на Западе отменено в начале 1970-х г.г., поскольку золото выполняет лишь функцию мировых денег при чрезвычайной ситуации, а также в соответствии с мировой практикой входит в состав официальных резервов наряду с ведущими иностранными.

3. в результате денежной реформы уточнены трактовка обеспечения банкнот и монет, в качестве которого ныне выступают активы Банка России, и статус эти денег как безусловных обязательств центрального банка. В этой связи необходимо отметить, что в российском законодательстве встречается позаимствование из римского права ошибочное отождествление денег с вещью, что противоречит экономической трактовке денег.

4. денежная реформа сопровождалась отменой казначейских билетов, установлением видов законных платежных средств и новых принципов эмиссионной системы - порядка выпуска наличных денег и регулирования денежного обращения не только на основе законодательства, но и ежегодно утверждаемых основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Мировой и отечественный опыт свидетельствуют, что денежная реформа наиболее эффективна при её тщательной подготовке по следующим направлениям:

1. увеличение производства и товарооборота;

2. укрепление финансовой системы, прежде всего государственного бюджета;

3. ограничение денежной эмиссии и внутреннего денежного спроса;

4. активизация платежного баланса, накопление официальных золотовалютных резервов;

5. стабилизация курса валюты и другие.

При подготовке денежной реформы государство иногда проводит дефляционную политику. Обычно дефляция - это устойчивое падение цен на товары как следствие экономического кризиса и депрессии. Дефляционный разрыв возникает в результате значительного преобладания совокупного предложения над совокупным платежеспособным спросом. Дефляционные мероприятия властей, например, при подготовке денежной реформы, направлены на снижение доходов, торможение роста заработной платы, увеличение налогообложения, уменьшение социальных выплат, ограничение бюджетных расходов в целях сдерживания денежной эмиссии, личного потребления и роста цен.

В связи с непрекращающейся инфляцией, хотя темп её снизился в России до 15,1% в 2002 г., необходимо разработать теоретические основы её регулирования.

Для эффективного регулирования инфляции необходимо формирование цивилизованных рыночных отношений и реализация стратегии устойчивого социально-экономического развития России. Первоочередной мерой в этом направлении является активизация инвестиций в основной капитал. Ключевое место в регулировании инфляции занимает укреплении бюджетов всех уровней и эффективный контроль за их исполнением. Налоги, составляющие основную часть бюджетных расходов, также должны активнее использоваться как инструмент регулирования инфляции. В этом направлении налоговая политика эффективна, если она ориентируется не только на фискальные цели, но и на развитие экономики путем уменьшения налогового бремени до приемлемого бюджетного уровня, на пресечение уклонения от уплаты налогов и на повышение их собираемости.

Объектом регулирования являются и внешние факторы инфляции, значение которых возросло в условиях либерализации внешнеэкономической деятельности России. Взвешенная курсовая политика Банка России, сглаживание резкого колебаний курса рубля по отношению к доллару и евро, ползучая девальвация в целях поощрения экспорта, т.е. политика «слабого» рубля снижает эффективность регулирования инфляции, направленного на укрепление рубля на внутреннем рынке. Это связано с зависимостью внутренних цен от валютного курса рубля в условиях значительной доли (до 50%) импортных товаров на российском потребительском рынке.

Для сдерживания инфляции важно восстановление доверия к рублю, снижение инфляционных ожиданий.

Наконец, для эффективного управления инфляционным процессом необходимо противостоять «теневой» экономике, контролирующей, по оценке, до 40% ВВП России.

Таким образом, инфляция в России должна стать регулируемым процессом. Это один из факторов социально-экономической стабилизации страны.

Список используемой литературы

1. Деньги и кредит № 8, 2003, С. 7 - 14

2. Деньги и кредит № 1, 2005, С. 43 - 47

3. Денежные реформы в России: История и современность. Сборник статей. М.: Древлехранилище, 2004

4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / под ред. Л.Н. Красавиной.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000

5. Словарь банковских терминов / Уткин Э.А. и др. - М.: АКАЛИС, 1997

6. Финансы, деньги, кредит: Учебник / под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000