Кредитование физических лиц

Отчет по преддипломной практике состоит из трех разделов: Введение, Основная часть и Заключение.

Основная часть включает в себя три подраздела. Первый - посвящен описанию банка, его краткой характеристике (описание предмета деятельности, финансовых показателей). Во втором подразделе сделан анализ работы отдела розничного кредитования Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк». В третьем подразделе рассмотрены система оценки кредитного риска и определение категории качества по ссудам, предоставленным физическим лицам в ОАО АКБ «Связь-Банк».

В отчете приведено 8 таблиц, 7 рисунков, 3 приложений, при его составлении использовано 8 источников.

Ключевые слова: кредит, заемщик, поручитель, скоринг, риск, ссудная задолженность, резерв на возможные потери по ссудам, категория качества ссуды.

Объект исследования: Красноярский филиал ОАО АКБ «Связь-Банк».

Цель исследования: изучение организационно-функциональной структуры и содержания работы банка, сбор необходимого материала для подготовки к написанию дипломной работы.

При написании отчета преддипломной практики использовались литературные источники и внутренние методики и положения ОАО АКБ «Связь-Банк», приведенные в библиографическом списке, анализ и расчеты производились на основе бухгалтерской отчетности банка (см. приложения).

Содержание

Введение

Основная часть

Характеристика ОАО АКБ «Связь-Банк»

Анализ работы отдела розничного кредитования Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк»

Система оценки кредитного риска и определение категории качества по ссудам, предоставленным физическим лицам в ОАО АКБ «Связь-Банк»

Заключение

Используемые термины

Библиографический список

Приложения

Введение

Связь-Банк, созданный в 1991 году, является универсальным финансовым институтом и оказывает широкий спектр банковских услуг высокого качества.

Объектом исследования является Красноярский филиал ОАО АКБ «Связь-Банк».

Предметом исследования является кредитные риски и определение категории качества ссуд предоставленным физическим лицам.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить организационно-функциональную структуру и содержание работы банка и отдела розничного кредитования;

2. изучить основные программы и методику кредитования физических лиц;

3. изучить систему оценки кредитного риска и определение категории качества по ссудам предоставленным физическим лицам.

В данном отчете использованы: бухгалтерская отчетность, внутренние методики и нормативные документы банка.

Основная часть

1.Характеристика ОАО АКБ «Связь-Банк»

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (открытое акционерное общество).

Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО АКБ «Связь-Банк».

Место нахождение банка - 125375, Москва, ул. Тверская, дом 7.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в т.ч. нормативными актами Банка России, а также Уставом Банка.

Уставом ОАО АКБ "Связь-Банк" определена следующая структура органов управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров Банка, Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган управления), Президент - Председатель Правления (единоличный исполнительный орган управления).

Основными акционерами Банка являются:

· ОАО "РТК-ЛИЗИНГ" (45,11%)

· ЗАО "БОРОДИНО" (19,67%)

· ООО "СК "БОРОДИНО-СТРОЙ" (19,67%)

· ООО "Химтэк" (8,0%)

Кроме того, акционерами Банка являются:

· ОАО «Связьинвест»

· ОАО «РОСТЕЛЕКОМ»

· ОАО «Северо-Западный Телеком»

· ОАО «Сибирьтелеком»

· ОАО «Центртелеком»

· ОАО «Уралсвязьинформ»

· ОАО «Центральный телеграф»

· ОАО "Дальсвязь"

· ОАО "ВолгаТелеком"

· ОАО "ЮТК"

· Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом

· другие юридические и физические лица.

Миссия всей банковской системы состоит в финансово-кредитном обслуживании предприятий, организаций и населения и играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

В соответствии с этим и определяется его миссия - содействовать экономическому развитию и благосостоянию предприятий и организаций, обслуживаемых банком, путем предоставления им качественных банковских услуг таким образом и в таком объеме, которые соответствуют высоким профессиональным стандартам, обеспечивают справедливую и соответствующую прибыль акционерам банка, лояльное отношение к сотрудникам банка.

На основе общей миссии формулируются и устанавливаются цели предприятия - конкретные конечные состояния или желаемый результат, которого стремится достигнуть предприятие.

Цели коммерческого банка определяются с позиций его доходности, рентабельности. структуры баланса, направлений его деятельности.

Основная цель любого предприятия (имеется в виду, конечно, коммерческое) - получение прибыли. И банк в данном случае не исключение. В условиях инфляции банкам выгодно более половины своих активов оставлять неработающими. Инфляция провоцирует банки задерживать платежи и размещать средства на рынке на короткие сроки. Неработающие активы приносят огромные прибыли при падающем рубле. Падение инфляции изменяет структуру спроса на кредиты, удлиняет их сроки. Следовательно, чтобы получать стабильную прибыль, необходимо ориентироваться на изменения коньюктуры финансового рынка. В связи с этим возникает задача постепенного изменения структуры пассивов и активов банка.

Не менее важной задачей является обеспечение ликвидности баланса, как гарантия надежности банка, так как недостаточная ликвидность фактически означает низкую платежеспособность, что в свою очередь не содействует увеличению числа клиентов банка (слабо соблюдаются интересы вкладчиков и кредиторов). А дальнейшее расширение и углубление связей с предприятиями отрасли естественно также входит в планы банка.

Увеличение собственного капитала - задача, которая стоит перед банком на протяжении всего периода его деятельности. Величина собственного капитала определяет его возможности в области кредитования, привлечения депозитов и т.п.

Кадровая политика. Банк относится к персоналу как к стратегическому активу. Именно сотрудники решают коммерческие, финансовые и управленческие вопросы, общаются с Клиентами, поэтому от качества и эффективности работы каждого из них зависит выполнение поставленных задач и достижение целей Банка, его благополучие, темпы и успешность его развития.
Руководство Банка ставит своей целью создание команды мотивированных и высококвалифицированных специалистов, для чего были разработаны основные принципы работы с персоналом:

· организация эффективной работы персонала, создание рабочей атмосферы в коллективе и обеспечение сотрудников всем необходимым;

· развитие системы мотивации, позволяющей сотрудникам рассчитывать на вознаграждение и карьерный рост, соответствующие профессиональному уровню и личному вкладу в дело Банка;

· использование современных методов оценки деятельности, которые позволяют поддерживать и повышать профессиональный уровень, а также планировать перспективы карьерного роста сотрудников;

· предоставление перспективным сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации.

Банк ценит в людях профессионализм, компетентность, умение оперативно принимать грамотные решения, способность работать в ритме команды, решая задачи, стоящие перед динамично развивающимся банком.
В этом разделе Вы можете ознакомиться с имеющимися у нас на данный момент вакансиями как в Москве, так и в региональных филиалах. Но если Вы инициативны и целеустремленны, ориентированы на результат, не боитесь ответственных решений и масштабных задач - отправьте свое резюме или заполните нашу анкету, даже если интересующей Вас должности нет в списке вакансий.

Уставный капитал. В настоящее время уставный капитал Банка составляет 5 млрд. рублей. Последнее увеличение капитала (в 2,2 раза) было произведено в декабре 2006 года, когда были размещены дополнительные акции Банка. Предыдущее увеличение капитала произошло в июле 2004 года, когда в результате размещения 3-й эмиссии акций, уставный капитал Связь-Банка вырос более чем в 12 раз.

Таблица 1.1 - Финансовые показатели

млн. руб.	на 01.01.07	на 01.10.07	Прирост	Прирост, %
Чистые активы	56 666	99 928	43 262	76,3
Средства клиентов, в том числе:	33 668	65 969	32 301	95,9
- средства юридических лиц	30 754	61 582	30 828	100,2
- средства физических лиц	2 914	4 387	1 473	50,5
Выпущенные долговые обязательства	8 131	9 601	1 470	18,1
Кредитный портфель	25 750	61 903	36 153	140,4
Собственные средства (капитал)	5 946	11 676	5 730	96,4
Чистая прибыль	503	1 791	1 288	256,1

Связь-Банк в течение 2006 года шел в авангарде российского банковского сообщества. Если совокупные активы кредитных организаций за год выросли на 44%, то активы Связь-Банка росли значительно быстрее: с 31,9 млрд. рублей на 1 января 2006 года до 56,7 млрд. рублей на 1 января 2007 года (или на 78%) (см. таблица 1.1).

Рост активов Банка был обеспечен в основном за счет увеличения клиентских пассивов, которые выросли с начала года на 18 млрд. рублей (рис. 1). Статьей существенного ресурсного прироста для Связь-Банка стали средства юридических лиц, которые выросли за 2006 год более чем в два раза до 30,8 млрд. рублей в то время как объем средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах во всей банковской системе вырос за 2006 год на 41%.

Остатки на счетах физических лиц за 2006 год возросли в 1,7 раза и на 1 января 2007 года составили 2,9 млрд. рублей. При этом в российской банковской системе в целом средства на счетах физических лиц выросли на 37,7%.

Кредитный портфель Связь-Банка вырос за 2006 год на 78% и на конец года составил 25,8 млрд. рублей. Объем выданных кредитов по всей банковской системе за 2006 год увеличился на 46,4%.

Рисунок 1. Активы

Капитал Банка в 2006 году вырос более чем в два раза до 5,9 млрд. рублей (рис. 2). Это на много превышает рост капитала банковской системы в целом, который составил 37%. В рейтинге журнала «Профиль» «200 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала» Связь-Банк поднялся с 63 места на 40-е. Рост объема собственных средств Банка был обеспечен главным образом за счет увеличения уставного капитала в 2,4 раза до 5,0 млрд. рублей, а также за счет капитализации прибыли 2006 года и привлечения субординированного займа.

Рисунок 2. Собственные средства (капитал)

Чистая прибыль за 2006 год составила 503 млн. рублей, что превышает прибыль 2005 года в 2,7 раза (рис. 3). При этом прибыль 30 крупнейших банков России за 2006 год выросла на 42%.

Рисунок 3. Чистая прибыль

Рассмотрим структуру активов и пассивов банка за отчетные периоды 2005 и 2006 гг. (рис. 4 и рис. 5)

Рисунок 4. Структура активов

За рассматриваемый период активы банка имеют тенденцию роста. Темп роста активов банка в целом составляет 178%. При этом структура активов в процентном отношении значительно не меняется, тогда как показатели в абсолютном выражении меняются значительно. В основном рост активов происходит за счет роста 4 и 3 показателя: чистая ссудная задолженность увеличивается на 13 231 млн.рублей или на 165%, чистые вложения в ценные бумаги на 9 064 млн.рублей или на 233%. Это может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике банка.

Рисунок 5. Структура пассивов

За рассматриваемый период пассивы банка имеют тенденцию роста. Темп роста пассивов банка в целом составляет 178%. При этом структура пассивов меняется как в процентном отношении, так и в абсолютных показателях. Если в 2005г. основным источником формирования пассивов на 43% выступают средства юридических лиц, а на 30% долговые обязательства, то в 2006г. на 54% выступают также средства юридических лиц, а на 16% средства кредитных организаций и 14% долговые обязательства. В основном рост пассивов происходит за счет роста 3 показателя: средства клиентов юридических лиц увеличиваются на 16 900 тыс.рублей или на 222%, что свидетельствует о корпоративной направленности банка (основные клиенты - юр. лица).

Связь-Банк располагает широкой региональной сетью, что позволяет ему успешно взаимодействовать с сетевыми клиентами. Деятельность филиалов регулируется региональными центрами. Присутствие Банка в регионах постоянно расширяется.

Исторически Связь-Банк связан с отраслью связи - одним из инициаторов его создания было Министерство связи СССР. В настоящее время, в соответствии с утвержденной акционерами новой стратегией развития, Связь-Банк развивается как универсальный банк федерального масштаба, оказывающий услуги международного уровня. При этом историческую сопричастность к одной из самых динамично развивающихся отраслей - отрасли связи - Банк оценивает как позитивный фактор.

Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. Банк получил право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. С 2004 г. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.

Клиентам - частным лицам Связь-Банк предлагает регулярно обновляемую линейку современных банковских продуктов. Связь-Банк является участником системы страхования вкладов.

Благодаря партнерству Банка с ФГУП "Почта России" частные клиенты могут получить разнообразные банковские услуги не только в офисах Банка, но и через почтовые отделения во многих регионах России.

По совокупности показателей Связь-Банк был включен Банком России в число 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации.

Финансовая устойчивость и эффективность работы Банка подтверждаются высокими международными рейтингами.

Красноярский филиал ОАО АКБ «Связь-Банк» открылся 16 июля 2007 года.

Место нахождения филиала - 660017, г. Красноярск, пр. Мира, дом 102.

Филиал в своей деятельности руководствуется действую-щим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, уставом банка, положением о филиале, локальными актами банка.

Организационная структура филиала является линейно-функциональной (см. рис. 6). Преимущества линейно-функциональных структур имеют решающее значение в условиях слабо меняющейся конъюнктуры рынка, когда основную долю в общем числе сотрудников банка или компании составляют простые исполнители (около 80%).

Рисунок 6. Организационная структура Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк»

Недостатки линейно-функциональных структур, не позволяющие им оперативно приспособиться к быстро меняющимся условиям рынка, сводятся к одному: затруднено движение информации. Это относится как к горизонтальным коммуникациям, когда руководители и специалисты разных отделов просто не могут понять проблемы друг друга, говоря на разных языках, так и к вертикальным. Во-первых, медленно принимаются решения, поскольку обсуждение проблем происходит по всей иерархической цепочке снизу вверх внутри каждого функционального подразделения. Во-вторых, качество решений на высшем уровне определяется не столько компетентностью самих руководителей (они могут быть весьма компетентными), сколько надежностью и достоверностью поступившей к ним информации. Поскольку у руководителей среднего звена появляются возможности влиять на решения вышестоящих менеджеров в собственных интересах или в интересах своей функциональной службы, линейно-функциональная структура порождает «ведомственность» внутри банка.

2. Анализ работы отдела розничного кредитования Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк»

Отдел розничного кредитования является внутренним подразделением Управления розничного бизнеса Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк» и подчиняется непосредственно Начальнику Управления розничного бизнеса. Текущее руководство деятельностью отдела осуществляется начальником отдела. В своей деятельности отдел руководствуется действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России, Уставом ОАО АКБ «Связь-Банк», Положением о Филиале, внутренними локальными актами, положениями и регламентами Банка, а также Положением об отделе кредитования.

Основные задачи:

· эффективное использование ресурсов Банка путем создания качественных и диверсифицированных активов по операциям физических лиц (потребительское целевое и нецелевое кредитование);

· обеспечение необходимого уровня доходности в текущем периоде и возможности для получения необходимых доходов в будущем по активным операциям клиентов;

· обеспечение своевременного и полного возврата выданных кредитных ресурсов и уплаты процентов за их использование;

Основные функции:

§ организация сбора документации, необходимой для рассмотрения вопроса кредитования клиентов;

§ анализ структуры кредитного портфеля по физическим лицам, а также доходов и расходов по активным операциям;

§ проведение мониторинга состояния рынка по региону, по группам населения, по основным видам розничных продуктов и услуг, по деятельности банков-конкурентов, выявление собственных конкурентных преимуществ;

§ формирование и обоснование предложений по установлению тарифов по активным операциям, по установлению лимитов на Филиал, по увеличению продаж и т.п;

§ формирование и обоснование предложений по установлению индивидуальных условий кредитования клиентов;

§ осуществление продаж клиентам банковских услуг по целевому и нецелевому кредитованию в соответствии с утвержденными программами кредитования, а также кредитованию клиентов на индивидуальных условиях;

§ оценка рисков по кредитным операциям физических лиц;

§ анализ платежеспособности клиентов банка и составление заключения о целесообразности выдачи кредита, условиях кредитования и формах обеспечения возвратности выдаваемых ссуд, а также вынесение соответствующих предложений на рассмотрение кредитного комитета Филиала либо Банка;

§ составление и оформление кредитных договоров, договоров обеспечивающих исполнение обязательств по кредитным договорам, а также иных документов, связанных с выдачей и обслуживанием кредитов;

§ заключение сделок по кредитным проектам Филиала в соответствии с принятыми уполномоченными должностными лицами и органами Филиала и Банка решениями;

§ сопровождение кредитных договоров;

§ контроль за качеством и своевременностью исполнения обязательств по кредитным договорам, договорам, заключенным в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, в том числе контроль за целевым использованием кредитных средств, своевременным и полным возвратом заемщиками полученных кредитов и выплатой начисленных процентов за их использование;

§ вынесение предложений об изменении условий кредитования, досрочном взыскании выданных кредитных средств;

§ работа с проблемной и просроченной задолженностью;

§ работа с безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженностью, в том числе осуществление подготовки документов на рассмотрение уполномоченного должностного лица или органа Филиала или Банка для решения вопросов по списанию безнадежной ссудной задолженности с баланса Банка;

§ составление и представление в установленные сроки отчетности в подразделения Филиала, Управляющему филиалом, в Головной банк, Главное управление Центрального Банка России по Красноярскому краю;

§ участие совместно с подразделениями и ответственными лицами Филиала в составлении прогнозов финансовых планов.

§ разработка и внедрение в практику работы банка новых банковских продуктов и технологий в кредитной сфере, способствующие повышению доходности и рентабельности филиала;

§ консультирование клиентов Банка по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

§ обеспечение выполнения утвержденных плановых показателей;

§ привлечение клиентов на комплексное обслуживание в Банк;

§ обучение сотрудников Филиала, непосредственно обслуживающих клиентов, по вопросам, связанным с кредитованием клиентов;

§ разработка нормативных, распорядительных документов, договоров;

§ осуществление мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в порядке и объеме, предусмотренным Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, внутренними документами Банка.

§ организация хранения и своевременное оформления для сдачи в архив документов;

§ иная работа в рамках поставленных перед Отделом задач по указанию управляющего филиалом.

Связь-Банк оказывает широкий спектр услуг по кредитованию физических лиц в российских рублях. Основную часть кредитного портфеля формируют Заемщики - резиденты Российской Федерации. Основной объем кредитных операций Связь-Банка приходится на реальный сектор экономики - предприятия промышленности, транспорта и связи, а также торговли и сферы услуг. Таким образом, Банку удается поддерживать оптимальный баланс между диверсификацией рисков и расширением сферы деятельности.

В соответствии с принципами кредитной политики Банка основным критерием для принятия решения о предоставлении кредита является наличие у Заемщика реальных первичных и вторичных источников погашения кредита.

К каждому заемщику применяется индивидуальный подход в зависимости от структуры кредитной сделки, заемщикам оказывается консультационная помощь в подборе оптимальной формы кредитования.

Заемщикам предоставляется возможность использования всего спектра услуг, предоставляемых Банком.

Условия для предоставления кредита:

1. Общие требования к Заемщику:

· возраст от 22 лет (включительно) до возраста, который должен наступить при окончании срока кредита раньше наступления 55 лет (для женщин), 60 лет (для мужчин);

· гражданство - Российская Федерация;

· Срок непрерывного трудового стажа на последнем месте работы не менее 3 календарных месяцев (на момент подачи Кредитной заявки).

2. Общие параметры кредитов предоставляемых в Банке (таблица 2.1).:

Таблица 2.1 - Параметры кредитов

Целевое назначение	Потребительские цели
Валюта кредита	Рубли РФ
Минимальная сумма кредита	15 000 рублей
Максимальная сумма кредита	Устанавливается Кредитным комитетом филиала Банка
Срок кредита	До 60 месяцев (включительно)
Обеспечение по кредиту	При определении платежеспособности на основании доходов Заемщика: поручительство физического лица;
Пакет документов, предоставляемый Заемщиком	· Кредитная заявка-анкета; · Паспорт; · справка о доходах по ф. 2-НДФЛ (за последние 6 месяцев); · копия трудовой книжки, заверенная работодателем Заемщика, или другой документ, подтверждающий место работы и должность Заемщика, указанные Заемщиком в Кредитной заявке.
Процентная ставка по кредиту	От 15% до 19,5% годовых (в зависимости от срока и программы кредитования)
Комиссия за выдачу кредита	Комиссия не взимается
Комиссия за ведение ссудного счета	Комиссия не взимается
Моратории на досрочное погашение	До 3-х месяцев (включительно) со дня предоставления кредита
Неустойка за несвоевременное погашение задолженности по основному долгу	0,15% в день от суммы задолженности по основному долгу
Неустойка за несвоевременное погашение задолженности по процентам	0,15% в день от суммы задолженности по процентам

Процедура предоставления кредита и функции подразделений Банка (таблица 2.3):

Таблица 2.3 - Процедура предоставления кредита

	Структурное подразделение	Функции структурных подразделений
1.	Операционный отдел филиала Банка	устанавливает личность Заемщика (Поручителя, Залогодателя) в соответствии с установленным в Банке порядком; проверяет полноту и правильность заполнения документов; на основании предоставленных документов заносит сведения о Заемщике (Поручителе, Залогодателе) в расчетную банковскую систему (РБС); направляет в кредитный отдел филиала Банка документы, предоставленных Заемщиком, Поручителем, Залогодателем;
2.	Кредитный отдел филиала Банка	проверяет полноту и правильность заполнения документов; осуществляет Предварительный скоринг Заемщика (Поручителя); проверяет в РБС наличие действующих кредитных обязательств Заемщика (Поручителя) перед Банком (в том числе предоставленных поручительств); определяет среднемесячный доход Заемщика на основании документа, установленного Программой кредитования; осуществляет Окончательный скоринг Заемщика, осуществляет расчет Предельной величины кредита с учетом наличия/ отсутствия обеспечения и его вида; определяет соответствие Поручителя требованиям, установленным Программой кредитования; определяет среднемесячный доход Поручителя на основании документа, установленного Программой кредитования; осуществляет Окончательный скоринг Поручителя, в том числе определяет максимально возможную сумму обязательств Поручителя в порядке, аналогичном порядку определения Предельной величины кредита; направляет предоставленные Заемщиком (Поручителем, Залогодателем) документы в службу безопасности филиала Банка;
3.	Служба безопасности филиала Банка	формирует и направляет работнику кредитного отдела филиала Банка заключение о возможности предоставления Кредита;
4.	Кредитный отдел филиала Банка	выносит вопрос о предоставлении Кредита на рассмотрение уполномоченного органа/ лица Банка в установленном в Банке порядке; формирует проект решения Банка о предоставлении Кредита;
5.	Операционный отдел филиала Банка	осуществляет открытие Текущего счета Заемщика в соответствии с установленным в Банке порядком; распечатывает из РБС Кредитный договор (Договор поручительства, Договор залога); передает Заемщику (Поручителю, Залогодателю) для подписания и принимает подписанные со стороны Заемщика (Поручителя, Залогодателя) Кредитный договор, Договор поручительства, Договор залога; подписывает у Уполномоченного лица Банка Кредитный договор (Договор поручительства, Договор залога); удостоверяется в выполнении условий выдачи Кредита; Уполномоченное лицо операционного отдела филиала Банка проверяет выполнение условий выдачи Кредита, в случае выполнения данных условий формирует и подписывает распоряжение на выдачу Кредита (перечислении суммы Кредита со ссудного счета Заемщика на Текущий счет/ Счет Заемщика) и передает его уполномоченному лицу операционного отдела филиала Банка для отражения операции по выдаче Кредита в бухгалтерском балансе Банка в соответствии с установленным в Банке порядком;
6.	Кредитный отдел филиала Банка	осуществляет мониторинг исполнения Заемщиком, Поручителем, Залогодателем обязательств.

Предоставляя услуги по кредитованию, Банк руководствуется принципами поддержания ликвидности баланса Банка, обеспечения необходимого уровня доходности кредитных операций при сохранении приемлемого уровня риска.

3. Система оценки кредитного риска и определение категории качества по ссудам, предоставленным физическим лицам в ОАО АКБ «Связь-Банк»

Источником информации для оценки финансового положения заемщика-физического лица, которому предоставлена ссуда на дату оценки риска, являются данные кредитной заявки заемщика, информация из ранее сложившейся кредитной истории заемщика, справка о доходах физического липа.

Рисунок 7. Структура определения категории качества ссуды

Рассмотрим более подробно структуру определения категории качества ссуды, предоставленной физическим лицам (см. рис. 7).

Финансовое положение заемщика определяется по совокупности четырех факторов:

деловой репутации заемщика,

рейтинга финансового риска,

объективные обстоятельства, улучшающие финансовое положение заемщика,

существенные факторы, ухудшающие финансовое положение.

Деловая репутация заемщика определяется на основании заключения, представляемого службой безопасности и оценивается в соответствии с таблицей 3.1

Таблица 3.1 - оценка деловой репутации Заещика

Делова репутация	Баллы
«положительная»	5
«удовлетворительная»	3
«отрицательная»	0

Рейтинг финансового риска заемщика определяется путем ранжирования по трем параметрам в соответствии с таблицей 3.2

Таблица 3.2 - оценка финансового риска Заемщика

Финансовый риск Заемщика	Баллы
Заемщик имеет постоянное место работы, где работает более 1 года и получает стабильный регулярный доход	10
Заемщик имеет постоянное место работы, где работает 1 год или менее 1 года и получает стабильный регулярный доход	6
Заемщик имеет постоянное место работы, но доходы носят нерегулярный незначительный характер	3
Заемщик не имеет постоянного места работы и/или информация о его доходах отсутствует	0

Финансовое положение заемщика может быть оценено Банком в соответствии с таблицей 3.3

Таблица 3.3 - оценка финансового положения Заемщика

Финансовое положение	Баллы
хорошее	от 10 до 15 баллов
среднее	от 7 до 9 баллов
плохое	от 0 до 6 баллов

Для оценки финансового положения заемщика принимаются во внимание ниже перечисленные существенные факторы, наличие одного из которых позволяет отнести финансовое положение заемщика к более хорошей категории, чем определено в соответствии с таблицей 3.3, но не более чем на 1 категорию:

· наличие залога, покрывающего задолженность по кредиту, не относящегося к I и II категории обеспечения,

· наличие поручительства, гарантии платежеспособного лица/

Перед тем, как отнести финансовое положение заемщика к одной из трех категорий финансового положения необходимо выявить наличие следующих объективных обстоятельств, при которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее:

- наличие в отношении заемщика - физического лица информации: о потере, либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом (например: прекращение трудовых отношений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений для погашения задолженности перед Банком, наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы, наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика -физического лица выполнить свои обязательства по ссуде).

В случае выявления вышеуказанных обстоятельств, а также соотнесения рейтинга делового риска и рейтинга финансового риска к трактуемому финансовому положению, необходимо по совокупности всех обстоятельств определить общее финансовое положение заемщика.

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся Банком в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга, в соответствии с таблицей 3.4.

До наступления срока погашения процентов (включая комиссии Банка) или кредита по новому договору оценка качества обслуживания долга производится в соответствии с оценкой финансового состояния заемщика.

Таблица 3.4 - Оценка обслуживания долга Заемщиком

Обслуживание долга	Характеристика обслуживания долга
"хорошее обслуживание долга"	а) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, в том числе досрочно-частично; б) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: - по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 5 календарных дней включительно, - по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, - до 30 календарных дней включительно. в) ссуда реструктурирована, то есть на основании дополнительных соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика, в том числе если указанные соглашения предусматривают: - увеличение сроков возврата основного долга; - снижение процентной ставки (за исключением изменения процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора (например, в случае плавающей процентной ставки, если ее изменение осуществляется в соответствии с условиями первоначального договора, в том числе в связи с изменением ставки рефинансирования Банка России, иной базовой процентной ставки); - увеличение суммы основного долга; - изменение графика уплаты процентов по ссуде; - изменение порядка расчета процентной ставки. г) ссуда предоставлена Банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее (решение об установлении категории качества ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим по ссудам, указанным в данном подпункте, принимается решением Правления Банка); д) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и (или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как хорошее.
"среднее обслуживание долга"	а) платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику Банком прямо, либо косвенно (через третьих лиц), либо Банк прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества. б) имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - от 6 до 30 календарных дней включительно, по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, .-от 31 до 60 календарных дней включительно; в) ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику Банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо Банк прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика среднее; г) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и (или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как среднее.
"неудовлетворительное обслуживание долга"	а) имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 календарных дней, по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, - свыше 60 календарных дней; б) ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое. в) ссуда предоставлена заемщику Банком прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо Банк прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее, при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга по основаниям, изложенным в подпункте г) «среднее обслуживание долга, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде; г) качество обслуживания долга не может быть признано хорошим или средним или качество обслуживания долга не оценивается по параметрам, используемым при определении качества обслуживания долга до определенного договором срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга; д) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и (или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как плохое.

Определение категории качества ссуды осуществляется с применением мотивированного, профессионального суждения, принципы формирования которого изложены на основе комбинации двух классификационных критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, а также существенных факторов и сведений, оказывающих влияние на признание категории качества иной, в соответствии с таблицей 3.5. и сведениями, указанными ниже.

Таблица 3.5 - Определение категории качества ссуды

Финансовое положение	Обслуживание долга
	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (Ш категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

- 1-ая (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

- 2-ая категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%);

- 3-я категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);

- 4-ая категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 99%);

- 5-ая (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

При определении категории качества ссуды также принимаются во внимание ниже перечисленные существенные факторы, наличие одного из которых позволяет скорректировать категорию качества ссуды (но не более чем на 1 категорию), чем определено согласно таблице 3.5. по комбинации двух классификационных критериев:

- наличие залога, покрывающего задолженность по кредиту, не относящегося к I и II категории качества, при финансовом положении залогодателя не ниже среднего,

- наличие поручительства, гарантии юридического лица, имеющего финансовое положение не ниже среднего,

- наличие у заемщика-лизингодателя по кредитуемой сделке лизингополучателя, имеющего финансовое положение не ниже среднего,

- качество обслуживания долга-кредитная история заемщика в Банке (по всем действующим договорам на предоставление ссуд заемщику) и в других кредитных организациях.

До определения категории качества ссуды необходимо выявить наличие сведений и обстоятельств, на основании которых ссуда классифицируется:

- не выше, чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20%:

- если в течение периода более одного квартала в досье заемщика отсутствует информация о нем, в том числе финансовая (за исключением, заемщиков-компаний-нерезидентов), информация об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение позволяющая определить уровень кредитного риска по ссуде;

- не выше, чем в III категорию качества:

а) если в течение периода более двух кварталов в досье заемщика отсутствует информация о нем, в том числе финансовая (за исключением, заемщиков-компаний-нерезидентов), информация об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение позволяющее определить уровень кредитного риска по ссуде (в данном случае с формированием резерва в размере не менее 50%);

б) ссуды, договоры о предоставлении которых предусматривают возможность при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга (например: в случае досрочного погашения ссуды), освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже: по ссудам в российских рублях - менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России, по ссудам в иностранной валюте - менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок

в) ссуды, предоставленные связанным с Банком лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала;

ж) ссуды, предоставленные Банком заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед Банком;

з) ссуды, предоставленные Банком заемщикам для приобретения у Банка имущества, полученного им в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным
ссудам предоставлением отступного;

Использование заемщиком кредита контролируется с учетом конкретной цели, утвержденной Кредитным комитетом Банка (приобретение оборудования, закупка сырья и т.д.), и осуществляется путем контроля цели платежа кредита. В иных случаях, Головной банк может принять решение об индивидуальном подходе к оценке назначения и фактического использования кредита без вынесения вопроса на рассмотрение Кредитного комитета Банка.

В зависимости от итоговой категории качества ссуды и качества обслуживания долга по ссуде Банк принимает указанные в таблице 3.6. диапазоны размера расчетного резерва для покрытия соответствующего кредитного риска.

Таблица 3.6 - диапазоны размера расчетного резерва

Категория качества ссуды	Качество обслуживания долга
	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Категория 1(стандартная)	0%
Категория 2 (нестандартная)	1%	2% - 20%
Категория 3 (сомнительная)	21%	22% - 40%	41%-50%
Категория 4 (проблемная)		51%-74%	75% - 99%
Категория 5 (безнадежная)			100%

При этом при соблюдении порядка предоставления кредита, установленного внутренними нормативными документами Банка, а также при отсутствии особых условий кредитования и/или исключительных обстоятельств, влияющих на величину кредитного риска (как следствие -- категорию качества ссуды), Банк, учитывая значительный объем кредитного портфеля, устанавливает возможность применения минимальной ставки величины резерва из указанных в таблице 3.6. диапазонов.

«Внутренняя методика определения категории качества ссуды, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» ОАО АКБ «Связь-Банк» разработана с учетом требований Положения Банка России № 254-П от 26.03.04 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с изменениями и дополнениями ЦБ РФ.

Заключение

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что Банк комплексно подходит к оценке кредитного риска при осуществлении операций кредитования физических лиц. При осуществлении оценки задействовано несколько служб банка: служба безопасности, отдел розничного кредитования, юридическая служба, отдел по работе с корпоративными клиентами (VIP- кредитование). Ранжирование кредитного риска и с точки зрения деловой репутации, и с точки зрения достаточности доходов для обслуживания ссуды, а также других существенных условий в соответствии с нормативными документами Банка России, позволяет объективно произвести оценку кредитного риска и определить категорию качества ссуды. Таким образом, бальная оценка, применяемая Банком для определения категории качества ссуды, позволяет как на этапе выдачи ссуды, так и на ее обслуживания, минимизировать кредитный риск и сохранять высокое качество кредитного портфеля в целом.

Используемые термины

Залогодатель - физическое лицо, являющееся дееспособным гражданином Российской Федерации, имеющее постоянный адрес регистрации по месту жительства в Российской Федерации (в том числе временно находящееся за пределами Российской Федерации), заключившее/заключающее с Банком Договор залога.

Заемщик - физическое лицо, являющееся дееспособным гражданином Российской Федерации, имеющее постоянный адрес регистрации по месту жительства в Российской Федерации (в том числе временно находящееся за пределами Российской Федерации), не являющееся индивидуальным предпринимателем, заключившее/заключающее с Банком Кредитный договор.

Класс - класс Заемщика (Поручителя), присваеваемый в соответствии с Процедурой скоринга, который определяет возможные условия предоставления Банком Заемщику Кредита - для Заемщика, возможность принятия поручительства - для Поручителя.

Кредит - денежные средства, предоставленные Заемщику в валюте Российской Федерации или иностранной валюте в размере и на условиях, предусмотренных Кредитным договором, на потребительские цели.

Кредитный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов в следствии неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Окончательный скоринг - этап скоринга Заемщика (Поручителя) в соответствии с Процедурой скоринга, результатом проведения которого является присвоение Заемщику (Поручителю) определенного Класса.

Программа кредитования - основные параметры, определяющие условия предоставления Банком Кредита Заемщику, указанные в Приложениях к настоящему Порядку.

Поручитель - физическое лицо, являющееся дееспособным гражданином Российской Федерации, имеющее постоянный адрес регистрации по месту жительства в Российской Федерации (в том числе временно находящееся за пределами Российской Федерации), не являющееся индивидуальным предпринимателем, заключившее/заключающее с Банком Договор поручительства.

Предварительный скоринг - этап скоринга Заемщика (Поручителя) в соответствии с Процедурой скоринга, в котором осуществляется оценка соответствия показателей, характеризующих Заемщика (Поручителя) Программе кредитования. В случае их несоответствия Окончательный скоринг не производится, и Банк отказывает Заемщику в предоставлении Кредита.

Финансовый риск - банковский риск, связанный с совершением Банком операций по привлечению/размещению денежных средств и/или предоставлению банковских продуктов.

Библиографический список

1. Положение Банка России № 254-П от 26.03.04 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

2. Положение Банка России №242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

3. Кредитная политика ОАО АКБ «Связь-Банк» от 01.08.2006 г.

4. Положение ОАО АКБ «Связь-Банк» о системе управления банковскими рисками от 10.08.2004 г.

5. Положение об отделе розничного кредитования Красноярского филиала ОАО АКБ «Связь-Банк».

6. Порядок нецелевого кредитования ОАО АКБ «Связь-Банк» физических лиц от 26.09.2007 г.

7. Устав ОАО АКБ «Связь-Банк» от 31.07.2006 г.

8. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник \ под ред. Е.С. Стояновой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 1999.-656 с.