Страхование
Признаки экономической природы страхования: общие условия, виды страховок. Определение страхового фонда и основное содержание его теорий. Классификация личного страхования. Характеристика таблиц коммутационных чисел. Понятие тарифной ставки, ее роль.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | контрольная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 08.05.2009 |
Размер файла | 40,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
23
1. Признаки экономической природы страхования
Страхование- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения между многими лицами. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности.
Как экономическая категория страхования представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
- наличие перераспределительных отношений;
- наличие страхового риска ( и критерия его оценки);
- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
- замкнутая раскладка ущерба;
- перераспределение ущерба в пространстве и времени;
- возвратность страховых платежей;
- самоокупаемость страховой деятельности.
Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.
2. Определение страхового фонда и основное содержание существенных теорий страхового фонда
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд.
Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайности.
Рассмотрим две теории страхового фонда: марксову и амортизационную.
Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К.Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К.Маркса - «Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случайности. Отсюда делается вывод, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.
Амортизационная теория страхового фонда - это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже ХIX - XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идеи А.Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А Вагнер указывал не то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным обязательствам.
2. Основные понятия общих условий страхования
Страхователь - физическое и юридическое лицо, уплачивающие денежные взносы и имеющие право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком.
Страховщик - организация (юридическое лицо), приводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер.
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.
Страховая защита:
1) в широком смысле - экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями (страховыми рисками);
2) в узком смысле - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления или возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам страхования (ТМЦ, имуществу, жизни и здоровью людей).
Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к иному любому страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества.
Страховая сумма - денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.
Объект страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан - в личном страховании; здания, сооружения транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности - в имущественном страховании.
Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Различают ограниченную и расширенную (от всех рисков) страховую ответственность. Ограниченная страховая ответственность предлагает узкий и конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых производится выплата. Расширенная страховая ответственность предлагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования.
Выгодоприобретатель - завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя. Назначается страхователем на случай его смерти в результате страхового случая. Фиксируется в страховом полисе.
Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемой страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.
4. Классификация личного страхования
Личное страхование - это формы защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные строки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты, или других предусмотренных выплат.
Классификация личного страхования производится по разным категориям.
По объёму риска:
- страхование на случай дожития или смерти;
- страхование на случай инвалидности или недееспособности;
- страхование медицинских расходов.
По виду личного страхования:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев.
По количеству лиц, указанных в договоре:
- индивидуальное страхование;
- коллективное страхование.
По длительности страхового обеспечения:
- краткосрочное (менее одного года);
- среднесрочное (1 - 5лет);
- долгосрочное (6 - 15 лет).
По форме выплаты страхового обеспечения:
- с единовременной выплатой страховой суммы;
- с выплатой страховой суммы в форме ренты.
По форме уплаты страховых премий:
- страхование с уплатой единовременных премий;
- страхование с ежегодной уплатой премий;
- страхование с ежемесячной уплатой премий.
Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.
5. Характеристика и значение таблиц коммутационных чисел
Таблица коммуникационных чисел создана по данным переписи населения. С целью упрощения расчета тарифов применяются специальные технические показатели - коммутационные числа:
Dx=lxVx
Nx=Dx+Dx+1+ .+Dw
Cx=dxVx+1
Mx=Cx+ .+Cw
Rx=Mx+ .Mw
Рассмотрим принцип перевода в коммутационные числа формул, применяемых для расчета тарифов, на примере единовременной нетто-ставки по дожитию.
Известно, что, если числитель и знаменатель дроби умножить на одинаковое число, абсолютная величина ее не изменится.
Умножим правую часть формулы на Vx/Vx. Поскольку Vx/Vx=1, абсолютная величина останется той же. Таким образом,
(1)
В результате аналогичных преобразований остальные формулы примут следующий вид:
- для исчисления единовременной нетто-ставки на случай смерти на определенный срок
(2)
- для пожизненного страхования на случай смерти
- пожизненной ренты пренумерандо
- временной ренты пренумерандо
Размер временной ренты постнумерандо. То есть выплачивается не в начале, а в конце года, исчисляется по формуле
Приведем в сокращенном виде таблицу 1 - коммутационных чисел.
х |
Dx |
Nx |
Cx |
Mx |
Rx |
|
0 |
100 000 |
2 894 942 |
1 730 |
15 674 |
832 317 |
|
1 |
95 360 |
2 794 942 |
174 |
13 944 |
816 643 |
|
2 |
92 406 |
2 699 582 |
88 |
13 770 |
802 699 |
|
3 |
89 632 |
2 607 176 |
60 |
13 682 |
788 929 |
|
4 |
86 957 |
2 517 544 |
55 |
13 622 |
775 247 |
|
5 |
84 367 |
2 430 587 |
51 |
13 567 |
761 625 |
|
6 |
81 861 |
2 347 220 |
47 |
13 516 |
748 058 |
|
7 |
79 428 |
2 264 359 |
43 |
13 469 |
734 542 |
|
8 |
77 070 |
2 184 931 |
38 |
13 426 |
721 073 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
18 |
56 994 |
1 509 203 |
69 |
13 031 |
588 340 |
|
19 |
55 266 |
1 452 209 |
74 |
12 962 |
575 309 |
|
20 |
53 583 |
1 396 943 |
78 |
12 888 |
562 347 |
|
21 |
51 938 |
1 343 360 |
80 |
12 810 |
549 459 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
Таблица 1. Таблица коммутационных чисел
25 |
45 836 |
1 144 976 |
83 |
12 482 |
498 706 |
|
26 |
44 419 |
1 099 140 |
84 |
12 399 |
486 224 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
31 |
37 914 |
890 437 |
88 |
11 972 |
425 076 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
35 |
33 341 |
745 815 |
96 |
11 611 |
377 721 |
|
36 |
32 270 |
712 474 |
98 |
11 515 |
366 110 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
40 |
28 283 |
589 505 |
111 |
11 101 |
320 651 |
|
41 |
27 341 |
561 222 |
115 |
10 992 |
309 548 |
|
42 |
26 436 |
533 881 |
120 |
10 877 |
298 556 |
|
43 |
25 538 |
507 445 |
125 |
10 757 |
287 679 |
|
44 |
24 676 |
481 907 |
130 |
10 632 |
276 922 |
|
45 |
23 825 |
457 231 |
136 |
10 502 |
266 290 |
|
46 |
22 992 |
433 410 |
141 |
10 366 |
255 788 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
50 |
19 859 |
346 216 |
163 |
9 776 |
215 191 |
|
51 |
19 122 |
326 357 |
169 |
9 607 |
205 421 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
55 |
16 300 |
254 171 |
198 |
8 888 |
168 035 |
|
56 |
15 622 |
237 871 |
204 |
8 690 |
159 147 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
61 |
12 472 |
166 202 |
225 |
7 624 |
117 788 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
65 |
10 187 |
119 799 |
247 |
6 693 |
88 662 |
|
66 |
9 641 |
109 612 |
253 |
6 446 |
81 969 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
70 |
7 566 |
74 202 |
275 |
5 399 |
57 727 |
|
71 |
7 069 |
66 636 |
280 |
5 124 |
52 328 |
|
. |
. |
. |
. |
. |
. |
Таблица 1. Таблица коммутационных чисел (продолжение)
Пользуясь табл., рассчитаем единовременные нетто-ставки по дожитию и на случай смерти, например, при условии х=40, п=5 по формулам (1) и (2):
5Е40=D45/D40*100=23825/28283*100=84 руб. 25 коп
5А40=M40-M45/D40*100=11103-10502/28283*100=2 руб. 13 коп
6. Страхование от несчастных случаев
Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически подрастает от несчастного случая.
Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность или смерть.
Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.
Необходимо также иметь в виду, что лица, заключающие договор о страховании от несчастных случаев, имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут активный образ жизни, чем представители среднего класса, в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что, в конце концов, приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев, что же касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц:
- ходатайствующих об очень высоких страховых суммах;
- имеющих другие полисы этой же самой или другой компании в связи с тем, что итоговая страховая сумма будет очень большой;
- имеющих неблагоприятное материальное положение;
- попавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой промежуток времени.
Профессия. Это важнейший критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев и, без сомнения, решающий. Укажем некоторые виды профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры.
Здоровье - важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях. Необходимо принимать во внимание андеррайтеру те заболевания или физические дефекты, которые:
- способствуют пришествию несчастного случая;
- продлевают период выздоровления;
- увеличивают затраты на лечение;
- затрудняют определение факта наступления страхового случая.
Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из - за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее важным, при наступлении страхового случая процесс восстановления длиться долго. Положительный фактор здесь в том, что более старшему возврату соответствует большая осторожность и меньшая подверженность риску.
Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предварительный возраст страхователя не выше 65 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо было застрахованною раньше, то страхование можно продлить до 70 - 75 лет.
Кроме уже рассмотренных критериев отбора рисков, страховые компании используют также и другие факторы: спорт и другие занятия застрахованного.
Тарификация. Основным критерием тарификации страхования от несчастных случаев является профессия. Другие критерии тарификации дополняют его. Это занятие спортом, мотоциклом и т. п.
Однако в последнее время прежняя значимость профессионального критерия сильно уменьшилась, но он по - прежнему остаётся важнейшим и основным критерием при оценке риска. Профессиональный фактор потерял своё значение в связи с основными явлениями:
- улучшение средств защиты и профилактике от несчастных случае на рабочем месте;
- увеличение дорожно - транспортных и спортивных рисков.
Страхование от несчастных случаев владельцев личного транспорта также имеет свой собственный тариф.
Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат:
- выплата капитала в случае смерти;
- выплата капитала в случае частичной инвалидности;
- выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности;
- оплата медицинской помощи.
Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодно приобретателя страховую сумму. Страховщики определяют максимальный промежуток времени между датой несчастного случая и смертью, в случае превышения этого срока смерть уже не считается страховым случаем; тем не менее, необходимо иметь в виду, что чем больше назначенный срок, тем труднее установить связь между смертью и несчастным случаем.
Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью мы понимаем физические или функциональные потери, которые наносят застрахованному невосполнимый ущерб. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.
Постоянная общая инвалидность - это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную непригодность для любого вида работ. Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы.
Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе (табл. 2). Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают в свои полисы о страховании от несчастных случаев некоторые пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности. Среди них выделяются:
- повреждение не указанные в перечне, оцениваются по аналогии с другими травмами, включенными в него;
- общая сумма нескольких частичных инвалидностей, нанесенным одним несчастным случаем, не может превышать 100% страховой суммы, предназначенной для данного вида гарантии;
- ухудшение психического или нервного состояния может быть учтено лишь тогда, когда оно является прямым последствием физических травм нервной системы;
- если застрахованный - левша, это должно включаться в соответствующие статьи перечня;
- возмещение определяется независимо от возраста и профессии застрахованного.
Полная неподвижность руки или кисти |
70% - 60% |
|
Полная неподвижность плеча |
30% - 20% |
|
Полная неподвижность локтевого сустава |
20% |
|
Полная потеря большого и указательного пальца |
40% - 30% |
|
Неподвижность запястья |
0% - 15% |
|
Потеря трех пальцев руки |
35% - 30% |
|
Потеря одного большого пальца |
22% - 18% |
|
Потеря указательного и ещё одного пальца, но не большого |
25% - 20% |
|
Потеря одного указательного пальца |
15% - 12% |
|
Потеря среднего, безымянного пальцев или мизинца |
10% - 8% |
|
Потеря двух пальцев из трех последних |
5% - 12% |
|
Потеря стопы или ноги |
50% |
|
Частичная ампутация стопы, включая все пальцы |
40% |
Таблица 2. Виды инвалидности проценты страховой суммы
Оплата медицинской помощи. Посредством получения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая. Существует максимальный срок его действия как временное ограничение, длящееся обычно один год, начиная с даты несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат, вызванных несчастным случаем.
Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.
7. Основы и особенности имущественного страхования
Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье топливо, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и т.д.
Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.
Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
Необходимо отметить, что отрасль имущественного страхования не была неизменной. Раньше условие монополизации всего имущества государством существовало имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. В соответствии с этой классификации и строилось содержание имущественного страхования.
Закон «О страховании» выделял три отрасли страхования: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Но Гражданский кодекс Российской Федерации внес изменения в принятую классификацию и выделил две отрасли - личное и имущественное.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:
1. Сельскохозяйственное;
2. Транспортное;
3. Страхование имущества юридических лиц;
4. Страхование имущества физических лиц.
8. Обязательное и добровольное страхование
Обязательное страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком и страхователем.
Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах:
1. Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования, здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.
2. Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
3. Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.
4. Принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке.
5. Принцип бессрочности обязательного страхования. Принцип действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.
6. Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхово-го обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект.
Что касается обязательной формы личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.
Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах.
1. Принцип добровольного участия, который гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
2. Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту).
3. Принцип ограничения срока состоит в том, что начало, и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.
4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.
5. Принцип страхового обеспечения, на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения.
По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.
9. Понятие тарифной ставки и ее содержание
Тарифная ставка - есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой.
Основная цель исчисления страховых тарифов - определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.
Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру (cм. табл. 3). Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.
НЕТТО-СТАВКА |
НАГРУЗКА |
|||
Расходы на ведение дела |
Отчисления, предусмот ренные законода тельством |
прибыль |
Таблица 3. Структура тарифной брутто-ставки
Основная часть тарифной ставки - нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.
Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой нетто-премии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.
На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.
10. Роль и функции государственного страхового надзора
Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Основная проблема государственного страхового надзора - величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Надзор за страховой деятельностью компаний осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства РФ.
Функции департамента:
- Выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
-Контроль над обоснованием страховых тарифов и обеспечением платёжеспособности страховщика;
- Обеспечение правил формирования и управления страховыми резервами;
- Разработка нормативных и методологических документов по вопросам страховой деятельности.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечиваются надежная защита страхователей.
1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, - главная функция. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органам государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхования надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.
Задачи
Оценка финансовой устойчивости страховщиков
Содержание работы
1. Оценить финансовую устойчивость страховых компаний компании
- по степени дефицитности всех средств,
- по коэффициенту финансовой устойчивости страхового фонда .
- по эффективности страховых операций.
2. Построить график зависимости финансовой устойчивости от некоторых факторов.
3. Заполнить таблицу результатов расчета.
Ф.И.О. студента А.Ф.Гладышева |
Группа 8701 |
|
Вариант задания 4 |
Номера анализируемых компаний 8;11 |
Таблица 4. Данные студента
Показатели |
Компания А |
Компания Б |
Выводы |
|
Страховой портфель, шт |
260 |
380 |
||
Усредненный страховой тариф |
0,35 |
0,98 |
||
Общий обьем страховых платежей (доходы) |
140 |
200 |
||
Страховые выплаты (погашение обязательств) |
72 |
50 |
||
Отчисления в страховые резервы и запасные фонды |
15 |
30 |
||
Отчисления на предупредительные мероприятия |
10 |
45 |
||
Расходы на ведение дел |
6 |
30 |
||
1.Степень дефицитности всех средств |
0,08 |
0,007 |
||
2. Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда |
1,76 |
1,84 |
||
3. Рентабельность страховых операций |
0,26 |
0,225 |
Таблица 5. Показатели финансовой устойчивости страховых компаний
1. для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В.Коньшина:
К = корень квадратный 1-Т / n *Т,
где Т- средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
n - количество застрахованных объектов.
А)К = корень квадратный 1- 0,35 / 260*0,35 = 0,08
Б) К = корень квадратный 1- 0,98 / 380*0,98 = 0,007
Вывод: чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и величиной страхового портфеля. Следует 0,08 - 0,007=0,073; значит Компания Б приобретает большее влияние в страховом деле.
Коэффициент финансовой устойчивости
сумма доходов + сумма запасных фондов
Ксф = сумма расходов
140+15
А) Ксф = 6+10+72 = 1,76
200+30
Б) Ксф = 30+45+50 = 1,84
Вывод: финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент фин. устойчивости страхового фонда. Следует, что коэффициент фин. устойчивости выше у Компании Б (1,84 - 1,76 = 0,08).
3. Рентабельность страховых операций
балансовая прибыль
Р(%) = доход * 100,
37
А) Р(%) = 140 = 0,26 или 26%
45
Б) Р(%) = 200 = 0,225 или 22,5%
Вывод: исходя из данных видно, что Компания Б имеет наиболее большую прибыль, чем Компания А.
Подобные документы
Функции экономической категории страхования. Формулы расчёта брутто-, нетто-ставки и нагрузки. Определение понятий и разновидности ренты и имущественного страхования. Установление страховой суммы по договору страхования. Назначение коммутационных чисел.
контрольная работа [22,3 K], добавлен 21.03.2014Содержание страхования от несчастных случаев, его основные подвиды и их условия. Определение тарифов по страхованию жизни. Особенности заключения и условия договоров личного страхования. Основные критерии классификации личного страхования и его значение.
презентация [584,6 K], добавлен 08.03.2013Понятие и функции страхования. Понятие страхового фонда. Классификация по объектам страхования и роду опасностей. Личное и имущественное страхование. Обязательное и добровольное страхование. Расчет нетто- и брутто- ставки по страхованию транспорта.
контрольная работа [39,2 K], добавлен 27.01.2011Сущность, роль и необходимость страхования, его экономическая сущность, функции и виды. Основные категории и классификация личного страхования. Анализ динамики состава и структуры страхового рынка. Проблемы и перспективы развития личного страхования.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 28.11.2015Понятие личного страхования, характеристика его основных видов – страхования жизни, а также медицинского и пенсионного. Общие положения, законодательная база и особенности исполнения договора личного страхования. Анализ проблем развития страхования в РФ.
реферат [40,7 K], добавлен 21.03.2010Понятие страхования и его разновидности, отличительные особенности, условия и возможности применения. Сущность и содержание личного страхования, его специфика. Характеристика отдельных видов личного страхования, порядок и этапы составления договора.
курсовая работа [24,7 K], добавлен 10.01.2011Понятие и отличительные характеристики личного страхования. Содержание видов страхования жизни. Отбор рисков при страховании жизни. Классификация личного страхования, страховые события, тарифы, срок договора. Принципы и субъекты медицинского страхования.
реферат [184,8 K], добавлен 04.06.2010Общее понятие, виды и классификация личного страхования. Финансовые показатели личного страхования для Российской Федерации. Анализ осуществляемых операций по страхованию жизни в РФ. Право на получение страховой суммы по договору личного страхования.
курсовая работа [358,3 K], добавлен 06.04.2015Страховой фонд как материальное воплощение страхования. Общие принципы и сущность страхового фонда, его роль в развитии страхования. Определение его стоимости. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов их классификация.
реферат [26,9 K], добавлен 04.06.2010Изучение экономической и социальной сущности личного страхования; его виды. Характеристика современного состояния рынка личного страхования в России; его проблемы и перспективы. Особенности заключения договоров страхования жизни и здоровья человека.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 09.09.2014